Бизнес-план фабрики по изготовлению мужских сорочек

• премиальные выплаты;
• доплату за работу в вечернее время;
• доплату резервным рабочим;
• доплаты за квалификацию;
• доплаты за условия труда;
• доплаты за часы невыходов

 

    Расчет  основного фонда  заработной платы  технологических  рабочих и рабочих по обслуживанию: 

• Расчет  основного фонда  заработной платы  рабочих – сдельщиков:

 

    ФЗП_тар.сд. = Ст_1р*Тсм*Кср.вз.сд *Чсд *(1+Кзп), 

    Ст_1р - тарифная ставка 1-го разряда, руб;

    Тсм – продолжительность смены;

    К_{ср.вз.сд} – средневзвешенный тарифный коэффициент рабочих - сдельщиков;

    Ч_сд – численность рабочих - сдельщиков, чел.;

    Кзп – коэффициент, учитывающий рост заработной платы (3-5%); 

ФЗП_тар.сд = 64,88*8*1,75*80*(1+0,05)= 76298,88 руб; 

   1. Премиальные выплаты - 25% от прямого фонда заработной платы (на основе положения о премировании):

   П_сд = ФЗП_тар.сд*0,25, руб 

   П_сд = 76298,88 * 0,25= 19074,72 руб; 

   2. Доплату резервным рабочим определяют только при расчете фонда заработной платы рабочих – сдельщиков:

   Д_рез = Д₁ + Д₂,

   Д₁ – доплата за квалификацию,

   Д₂ – доплата за разницу в тарифных коэффициентах; 

   Д₁ = (а/100)*Ст_1р*К_рез*Т_см*Ч_рез, 

   К_рез – тарифный коэффициент резервных рабочих( 1,91);

   а – процент доплаты за квалификацию (15%);

   Д₂ = Ст_1р*Т_см*(К_рез – К_{ср.вз.сд)*}Ч_рез, 

   Кср.вз.сд – средневзвешенный тарифный коэффициент рабочих - сдельщиков;

   Д₁  = (15/100)*64,88*1,91*8 *5= 743,52 руб;

   Д₂ = 64,88*8*(1,91-1,75)*5 = 415,23 руб;

   Д_рез = 743,52+415,23 = 1158,75 руб; 

   3. Прочие доплаты (принимаем 10% от тарифного фонда заработной платы):

   Д_пр =  ФЗП_тар.сд*0,1; 

   Д_пр =  76298,88 *0,1 = 7629,89 руб. 

Фонд  оплаты труда рабочих  – сдельщиков в день: 

   ФОТ_сд = ФЗП_тар.сд + П_рсд + Д_рез + Д_пр; 

ФОТ_сд = 76298,88 + 19074,72 + 1158,75 + 7629,89 =104162,2 руб; 

• Расчет  основного фонда заработной платы  рабочих-повременщиков:

 

    ФЗП_{тар.пов.} = Ст_1р*К_{ср.вз.пов}*Т_см*Ч_пов, 

    К_{ср.вз.пов} – средневзвешенный тарифный коэффициент рабочих-повременщиков,

    Ч_пов – численность рабочих-повременщиков, чел.

    ФЗП_{тар.пов}. = 64,88*1,8*8*3 = 2803 руб; 

1. Премиальные выплаты (25%):

    П_пов = ФЗП_{тар.пов} *0,25, руб; 

    П_пов = 2803*0,25= 700,7 руб; 

2. Прочие  доплаты:

    Д_пр =  ФЗП_{тар.пов}*0,1; 

    Д_пр = 2803*0,1 = 280,3 руб; 

Фонд  оплаты труда рабочих  – повременщиков в день:

    ФОТ_пов = ФЗП_{тар.пов} + П_пов + Д_пр; 

    ФОТ_пов =2803 + 700,7 + 280,3 =3784 руб; 

• Расчет  основного фонда заработной платы рабочих по обслуживанию оборудования:

 

    ФЗП_тар.об. = Ст_1р*К_{ср.вз.об}*Т_см*Ч_об, 

    К_{ср.вз.об} – средневзвешенный тарифный коэффициент рабочих по обслуживанию оборудования,

    Ч_об – численность рабочих по обслуживанию, чел. 

ФЗП_тар.об = 64,88*1,91*8*3 = 2974,1 руб; 

1. Премиальные выплаты (25%):

 

    П_об = ФЗП_тар.об*0,25, руб; 

    П_об = 2974,1 *0,25 = 743,5 руб; 

    2. Прочие доплаты:

    Д_пр =  ФЗП_тар.об*0,1; 

    Д_пр = 2974,1 *0,1 = 297,41 руб; 

    Фонд  оплаты труда рабочих  по обслуживанию в день: 

    ФОТ_об = ФЗП_тар.об + П_об + Д_пр; 

    ФОТ_об = 2974,1 + 743,5 + 297,41 =  4015 руб; 

    Годовой фонд заработной платы определили с  учетом числа рабочих дней в году, К_д.г. = 249 дней:

    ФЗП_год = (ФОТ_сд + ФОТ_пов + ФОТ_об)*249 

           ФЗП_год =(104162,2 + 3784 + 4015)*249 = 27 878 338,8 руб; 
 

    Расчет  фонда оплаты труда руководителей, специалистов

    и служащих 

    Фонд  оплаты труда руководителей, специалистов и служащих рассчитан исходя из их окладов, отработанного времени  и доплат, предусмотренных для  данной категории работников.  

    Оклад_.мес. = Ст_1р*К*Т_см*К_д.м,

    К – тарифные коэффициенты данных категорий работников,

    К_д.м. – количество рабочих дней в месяц (21 день);  

    ОФзп^год= Оклад_мес.*12 _мес*Ч_i,

    64,88*8*

    Чi – количество человек рассчитываемой категории работников 

Таблица 3.4. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

 

    Премия для данной категории работников принята в размере 35% от   основного фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

    Помимо  премии в расчете учтены выплаты за год, в размере 10% от нормированного фонда оплаты труда: 

    Таблица 3.5. Структура фонда оплаты труда по категориям работников

    3.3. Технико-экономические показатели по труду 

• Производительность  труда в натуральном  выражении:

 

    Производительность  труда на одного технологического работника: 

    ПТ = Р_см*К_д.м/Ч_т.р, 

    Р_см – выпуск в смену, шт;

    К_д.м – количество рабочих дней в месяц (21 день);

    Ч_т.р – списочная численность технологических рабочих (сдельщики и повременщики) и обслуживающих основное производство; 

    ПТ_т.р = 790*21/83= 200 шт/мес; 

    Производительность  труда (средняя выработка) на одного работающего:

    ПТ_р = Р_см*К_д.м/Ч_ц, 

    Ч_ц – численность цехового персонала; 

    ПТ_р = 790*21/97 = 171 шт/мес; 

• Средняя заработная плата  в месяц

 

    Средняя заработная плата  в месяц на одного технологического работника:

    ЗП_т.р.ср = ФОТ_т.р/12*Ч_т.р, 

    ФОТт.р  – фонд оплаты труда технологических  рабочих (сдельщиков и повременщиков),

    Ч_т.р.–численность технологических рабочих 

    ЗП_т.р.ср =27 878 338,8 /83*12 = 27990,3 руб; 

    Средняя заработная плата  в месяц на одного работающего:  

    ЗП_р.ср = ФОТ_ППП/12*Ч_общ, 

    Ч_общ – общая численность работающих на предприятии, чел;

    ФОТ_ППП – фонд оплаты труда промышленно – производственного персонала;  

    ЗП_р.ср =36706885,81/12*97 = 31535,13 руб;

4. Планирование издержек производства

 

     Затраты или издержки на производство – стоимостная оценка используемых в производстве продукции, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на производство и реализацию продукции. 

      Себестоимость – затраты на производство и реализацию продукции в денежной форме.

      Себестоимость учитывается в двух основных документах: смете затрат на производство и калькуляции. В отличие от сметы затрат, процессе калькулирования затраты рассчитываются на производство и реализацию одной единицы продукции. 

1. Определение капитальных затрат

 

    Капитальные затраты рассчитываются на производственные здания, производственное оборудование, электрооборудование (силовое оборудование), на прочее неучтенное оборудование.