Виготовлення бізнес-плану роботи косметологічного кабінету

Таблиця 8.2

Фінансовий план проекту, тис. крб.

51

51

Для фінансування інвестицій в проект необхідні позикові засоби у розмірі 2 млн. 156 тис. 690 крб. Позикові засоби будуть сформовані за рахунок інвестиційного кредиту у розмірі 822 тис. 130 крб. Інвестиційний кредит видається строком на півтора роки під процентну ставку 17% річних. Позикові засоби підприємство бере в січні 2006г. Виплата відсотків по кредиту здійснюється з лютого 2006 року, повністю весь кредит повертається в грудні 2006 року. Базою для нарахування відсотків є непогашений на початок періоду залишок кредитних засобів.

Графік отримання, повернення і обслуговування боргу представлений в табл. 8.3.

51

51

Таблиця П8.3

План отримання і обслуговування інвестиційних кредитів, тис. крб.

51

51

9. ФІНАНСОВИЙ ПРОГНОЗ І ОЦІНКА ПРОЕКТУ

9.1. Допущення, прийняті в розрахунках

Планування виробничої діяльності ІП «Катерина» здійснюється з січня 2006 по 4 квартал 2010 року. Перший рік роботи підприємства розглядається по місяцях, подальші – по кварталах.

Освіта і реєстрація фірми заплановані на січень 2006 року, надання послуг починається з лютого 2006 року.

Всі грошові розрахунки ведуться в рублях без урахування інфляції. 

Амортизація нараховується лінійним методом з березня 2006 року.

Податкові відрахування здійснюються по податку на додану вартість, на прибуток, на майно, по ЕСН.

9.2. Опис сценаріїв

При реалізації даного інвестиційного проекту можливі три сценарії розвитку ситуації: песимістичний, вірогідний (основний) і оптимістичний.

Песимістичний сценарій:

      ціна на сировині збільшується;

      зменшення кількості процедур;

      зниження ціни на послуги.

Оптимістичний сценарій:

      підвищення ціни на послуги

      зниження витрат на закупівлю сировини;

      збільшення кількості процедур.

Варіація величин прогнозних параметрів проекту відбита в таблиці 9.1.

Таблиця 9.1

Варіація величин окремих прогнозних параметрів інвестиційного проекту

У інвестиційному проекті середня ціна процедури, середня ціна микронизированных водоростей і середньорічний об'єм процедур відповідає вірогідному сценарію розвитку подій.

9.3.            Фінансовий прогноз

Розмір податкових відрахувань підприємства за три перші квартали 2006 р. представлений в табл. 9.2.

Таблиця 9.2

Обов'язкові платежі, окрім податку на прибуток і ПДВ, тис. крб.

Розрахунки по ЕСН

«Податковою базою ЕСН є будь-які виплати і винагороди працівникам підприємства. Податок виплачується щомісячно»[7].

Розрахунки по податку на майно організації

Податок на майно визначається твором розрахункової ставки на залишкову вартість основних засобів.

Розрахунки по ПДВ

У даному інвестиційному плані розрахунки підприємства по ПДВ з бюджетом визначалися з урахуванням наступних положень і допущень:

      ПДВ, що підлягає отриманню підприємством від клієнтів по здійснених їм за період процедурам, розраховувався по ставці 18%.

      Суми податкових вирахувань по ПДВ за інтервал планування (Ндсу) включають:

-         суми  ПДВ, пред'явлені підприємству постачальниками при придбанні ним товарів (послуг) в рамках здійснення операційної діяльності протягом інтервалу планування (ПДВ в поточних витратах)

-         суми ПДВ по придбаних основних засобах і НМА, що вводиться в експлуатацію в даному інтервалі планування (ПДВ в інвестиціях)

Розрахунок платежів по ПДВ ІП «Катерина» в перших 6 міс. реалізації проекту представлений в таблиці 9.3.

Таблиця 9.3

Розрахунок по ПДВ, тис. крб.