Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 11:14, контрольная работа
У курсовому проекті розроблений бізнес-план відкриття косметологічного кабінету по косметології по тілу на косметичній лінії “Thalgo”. Проаналізовані витрати, можливі об'єми попиту, доходу. Розглянуті також оптимістичний і песимістичний бізнес-плани. Проаналізовані ризикові ситуації і їх дія на проект.
Введення...............................4
1. Резюме................................5
2. Характеристика сфери діяльності підприємства..............7
Економічне оточення.........................7
Юридичне забезпечення діяльності...................7
3. Опис продукції..........................8
4. Аналіз ринку..............................11
Опис цільового ринку........................11
Опис конкурентів...........................11
Планування об'ємів збуту і частки ринку................12
5. План маркетингу.............................14
Характеристика системи розподілу і маркетинг............14
6. Виробничий план (технічна концепція)...............17
Місцеположення і умови реалізації проекту ...............17
Виробничий процес і операції...................17
Об'єкт інвестицій...........................21
Кадрове забезпечення і оплата праці на підприємстві............23
Потреба в сировині і матеріалах і витрати на виробництво продукції за проектом...............................24
7. Організаційний план..........................29
Менеджмент.............................29
8. Інвестиційний і фінансовий плани..................31
Інвестиції і інвестиційний план....................31
Фінансування інвестицій і фінансовий план..............31
9. Фінансово-економічний прогноз.....................34
Допущення, прийняті в розрахунках.....................34
Опис сценаріїв...........................36
Фінансовий прогноз.........................36
Оцінка ефективності операційної діяльності.............66
Оцінка фінансової стійкості....................66
10. Ризики і аналіз чутливості проекту.................78
Висновок................................80
Список використаних джерел.....................81
Окрім інвестицій в оборотні кошти по статті запаси сировини і матеріалів підприємство формуватиме фінансові активи: податок на додану вартість по придбаних цінностях, дебіторську заборгованість і мінімальний залишок грошових коштів.
Мінімальний розмір залишку грошових коштів повинен забезпечити можливість здійснення поточних платежів на триденний термін роботи підприємства при припущенні про рівномірність їх розподілу протягом інтервалу планування.
Розрахунок частини оборотних коштів, що доводиться на податок на додану вартість по придбаних цінностях визначався за даними табл. 9.3.
6.4. Кадрове забезпечення і оплата праці на підприємстві
В результаті реалізації інвестиційного проекту буде створено 13 нових робочих місць. Штат виробничого персоналу представлений в табл. 6.7.
В цілях підвищення ефективності діяльності адміністративно-управлінського і виробничого персоналу на підприємстві передбачена змішана форма оплати праці. Як база, щодо якої визначатиметься змінна частина оплати праці, виступає величина виручки.
Величина витрат на персонал при виході підприємства на проектний об'єм продажів складає 715,78 тис. руб./мес., включаючи 567,18 тис. крб. – витрати на оплату праці (фонд оплати праці), 148,60 тис. крб. – ЕСН і інші відрахування з фонду заробітної плати.
Таблиця 6.7
Штатний розклад
№ | Найменування | Числен-ность, чіл. | Розмір почасової оплати, тис. руб./мес. | Розмір відрядної платні, руб./мес. | ||
База | Норматив | |||||
1 | Адміністративно-управлінський персонал | |||||
1.1 | Генеральний директор | 1 | 12 | виручка | 1% | |
1.2 | Головний бухгалтер | 1 | 12 | виручка | 1% | |
| РАЗОМ (АУП) | 2 | 24 |
|
| |
2 | Інженерно-технічний персонал | |||||
2.1 | Адміністратор | 3 | 8 |
|
| |
| РАЗОМ (ІТР) | 3 | 24 |
|
| |
3 | Промислово-виробничий персонал | |||||
3.1 | Косметолог | 8 | 1250 | виручка | 30% | |
| РАЗОМ (ППП) | 8 | 10 |
|
| |
| ВСЬОГО персонал | 13 | 58 | Х | Х | |
6.5. Потреба в сировині і матеріалах і витрати на виробництво продукції
Поточні витрати при реалізації операційної діяльності в рамках інвестиційного проекту можна розділити на змінних і постійних.
Величина змінних витрат відбита в табл. 6.8.
ІП «Катерина» уклало договір про постачання сировини і матеріалів з підприємством ЗАТ «МБ Група Імпекс»
51
51
Таблиця 6.8
Питомі змінні матеріальні витрати підприємства
Найменування статей матеріальних витрат | Одиниці вимірювання (кг, тонн, м, шт і інші одиниці вимірювання) | Повне термообертывание | Тонізуюче обгортання | Часткове обгортання | Холодне обгортання | Обгортання "Тальгомінс" |
Витрачання сировини (матеріалів і ін.) на одиницю продукції | ||||||
на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | ||
Мікронізірованниє морські водорості "Тальго" | г | 500,0000 | 0,0000 | 250,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
Плазмалг гель | мл | 50,0000 | 0,0000 | 30,0000 | 30,0000 | 0,0000 |
Масажний крем "Тальгомінс" | мл | 30,0000 | 30,0000 | 10,0000 | 15,0000 | 15,0000 |
Простирадла пластикові | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
Простирадла одноразові | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
Труси одноразові | шт. | 2,0000 | 2,0000 | 2,0000 | 1,0000 | 2,0000 |
Шапки одноразові | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
Капсули | шт. | 0,0000 | 2,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
Розчин А | г | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
Розчин В | г | 0,0000 | 100,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
Розчин "Фріджі Тальго" | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 |
Концентрат для схуднення | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 20,0000 |
Моделююча маска "Тальгомінс" | г | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 250,0000 |
51
51
За умовами даного інвестиційного проекту ІП «Катерина» набуває виробничих і адміністративних приміщень в тимчасове користування.
Договір оренди поміщений строком на 3 роки. Планується здійснити дизайнерську розробку інтер'єру протягом січня 2006г.
Нарахування амортизації проводиться лінійним методом. Норми амортизації і суми амортизаційних відрахувань, що нараховуються, відбиваються в табл. 6.11. Норма амортизації стосовно кожного об'єкту визначається на підставі терміну корисного використання основного засобу, вказаного в ухвалі Уряду РФ № 1 від 01.01.2002 р.
Розрахунку амортизації по кожному об'єкту в кожному інтервалі планування передує складання графіка нарахування амортизації.
Для розрахунку величини амортизаційних відрахувань по кожному об'єкту, що набуває, в кожен конкретний інтервал планування первинна вартість об'єкту без ПДВ (табл. 6.3) умножається на норму амортизації, скоректовану на тривалість відповідного інтервалу планування.
В даний час Генеральним директором є Александрова Тетяна Євгеніївна, 1975 року народження, закінчила в 1998 році Фінансово-економічний університет. Має кваліфікацію економіста. Досвід роботи: мережа салонів REDKEN з 2000 по 2005 рр.
Інші ключові фігури.
Головний бухгалтер – Чернишева Надія Юріївна, 1978 року народження, вища освіта (Державний Політехнічний університет), працювала з 2003 по 2004 рр. в спортивному клубі «Євроспорт», 2004-2005 рр. ТОВ «Вексен».
Для мотивації адміністративно-управлінського персоналу на підприємстві застосовується змішана система оплата праці. Крім постійного окладу передбачена відрядна платня праці, база для нарахування якої є виручка підприємства.
Среднеспісочная чисельність співробітників складає 13 чоловік.
На підприємстві передбачена щорічна кваліфікаційна атестація, за наслідками якої ухвалюється рішення про ротацію кадрів або підвищення кваліфікації з метою більш оптимального використання кадрового потенціалу.
7. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
7.1. Менеджмент
Косметичний комплекс «Катерина» буде зареєстрований у формі індивідуального підприємництва в січні 2006г.
Органом управління ІП «Катерина» є генеральний директор. До його функцій відносяться:
1. Контроль роботи косметологів
2. Контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт
3. Моніторинг запасів матеріалів, своєчасне замовлення сировини і матеріалів
В даний час Генеральним директором є Александрова Тетяна Євгеніївна, 1975 року народження, закінчила в 1998 році Фінансово-економічний університет. Має кваліфікацію економіста. Досвід роботи: мережа салонів REDKEN з 2000 по 2005 рр.
Інші ключові фігури.
Головний бухгалтер – Чернишева Надія Юріївна, 1978 року народження, вища освіта (Державний Політехнічний університет), працювала з 2003 по 2004 рр. в спортивному клубі «Євроспорт», 2004-2005 рр. ТОВ «Вексен».
Для мотивації адміністративно-управлінського персоналу на підприємстві застосовується змішана система оплата праці. Крім постійного окладу передбачена відрядна платня праці, база для нарахування якої є виручка підприємства.
Среднеспісочная чисельність співробітників складає 13 чоловік.
На підприємстві передбачена щорічна кваліфікаційна атестація, за наслідками якої ухвалюється рішення про ротацію кадрів або підвищення кваліфікації з метою більш оптимального використання кадрового потенціалу.
7.2. Основні партнери
ІП «Катерина» уклало договір з ТОВ «Салон і Сервіс», розташованим за адресою: Санкт - Петербург, ул Чапаєва, д. 25, постачальником косметологічного устаткування, що є. Меблі для офісу будуть куплені в БЦ «Акваторія», розташованому за адресою Виборгськая наб., 61. Сировина для процедур поставлятиме ЗАТ «МБ Група Імпекс», розташоване за адресою: 121205, Москва, Новий Арбат, 36/9.
8. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ І ФІНАНСОВИЙ ПЛАНИ
8.1. Інвестиції і інвестиційний план
Реалізація даного інвестиційного проекту зажадає здійснення інвестиційних вкладень у розмірі 2 млн. 156 тис. 690 крб. в першому півріччі реалізації проекту.
Інвестиції направлені на придбання основних засобів, фінансування оборотних коштів (поточних активів, фінансових активів), покриття поточних збитків.
Перелік необхідних капітальних вкладень представлений в табл. 8.1.
8.2. Фінансування інвестицій і фінансовий план
Для фінансування інвестиційного проекту передбачається використовувати власні і позикові засоби. Як позикові засоби виступає банківський кредит. Загальна потреба у фінансових коштах для реалізації даного проекту (для фінансування інвестицій в проект) складає 2 млн. 156 тис. 690 крб.
Фінансовий план проекту представлений в табл. 8.2.
Величина необхідних власних засобів складає 1 млн. 332 тис. крб., 1 млн. 300 тис. крб. (вносяться протягом чотирьох перших місяців) і 34 тис. 560 крб. - самофінансування (чистий прибуток і амортизаційні відрахування, формовані в результаті здійснення операційної діяльності в рамках проекту).
51
51
Таблиця 8.1.
Інвестиційний план проекту, тис. крб.
№ | Напрями здійснення інвестицій | янв.06 | фев.06 | мар.06 | апр.06 | май.06 | июн.06 | ВСЬОГО |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ||
1 | Інвестиції у внеоборотные активи (ВНА) | 806,4 | - | - | - | - | - | 806,4 |
2 | Інвестиції в оборотні кошти, в т.ч.: | 326,1 | - 62,8 | - 47,2 | - 3,4 | - 5,8 | 42,3 | 249,2 |
2.1. | інвестиції в матеріальні запаси (ЗСМ) | 49,1 | 42,0 | 6,6 | - 10,1 | 5,9 | 23,2 | 116,7 |
2.2. | інвестиції у фінансові активи, в т.ч.: | 276,9 | - 104,8 | - 53,8 | 6,7 | - 11,7 | 19,1 | 132,4 |
2.3.1. | дебіторська заборгованість | - | - | - | - | - | - | - |
2.3.2. | заборгованість по ПДВ по поточній діяльності, належному поверненню в майбутніх періодах | 162,9 | - 60,7 | - 102,1 | - | 0,0 | - | 0,0 |
2.3.2. | нормативний залишок грошових коштів | 114,1 | - 44,0 | 48,4 | 6,7 | - 11,7 | 19,1 | 132,4 |
3 | Покриття поточних збитків, в т.ч. |
|
|
|
|
|
| - |
3.1. | фінансування негативного прибутку (збитків) | 989,62 | 34,56 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 024,2 |
| Разом інвестиційних витрат | 2 122,13 | - 28,20 | - 47,18 | - 3,40 | - 5,81 | 42,25 | 2 079,8 |
Информация о работе Виготовлення бізнес-плану роботи косметологічного кабінету