Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2012 в 19:08, контрольная работа
И так, целями проекта являются:
- создание кафе «Маргарита» и организация быстрого и качественного обслуживания;
- создание устойчивых связей с поставщиками;
- создание дополнительных рабочих мест;
- получение кафе «Маргарита» прибыли;
- завоевание и удержание значительной доли рынка.
1. Резюме ………………………………………………………………………..3
2. Описание фирмы……………………………………………………………..5
3. Анализ рынка....................................................................................................6
4. Товары и услуги……………………………………………………………..10
5. Маркетинговый план………………………………………………………...12
6. Инвестиционный план……………………………………………………….14
7. Производственный план……………………………………………………..15
8. Организационный план………………………………………………………24
9. Финансовый план…………………………………………………………….27
10. Анализ рисков……………………………………………………………….32
11. Выводы………………………………………………………………………
Бухгалтер:
Является также заместителем директора по экономическим вопросам; руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы, разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования, проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия, разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии, осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами , устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Таблица 13 Штатное расписание кафе «Маргарита»
Должность | Число рабочих | Оклад,
руб. |
Годовой ФОТ, тыс. руб. |
Директор | 1 | 10000 | 120000 |
Бухгалтер | 1 | 9000 | 108000 |
Технолог | 1 | 8000 | 96000 |
Водитель | 1 | 6000 | 72000 |
Бармен | 2 | 5000 | 120000 |
Официант | 2 | 5000 | 120000 |
Уборщица | 1 | 3000 | 36000 |
Повара | 4 | 7500 | 360000 |
ИТОГО | 13 | 53500 | 1032000 |
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.
Рабочая сила, не связанная с управлением:
Так как
проектируемое предприятие
Таблица 14 Квалификационные требования к работникам
Должность | Образование | Качества | Опыт работы |
Бармен | Среднее специальное или курсы | честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата. | Желателен, но не обязателен. |
Официант | Среднее специальное или курсы | честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата. | Желателен, но не обязателен |
Повар | Среднее специальное | честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить. | Обязателен, не менее 5 лет |
Водитель | Не важно | честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль. | Обязателен, не менее 5 лет |
Найм
сотрудников будет проводиться
на конкурсной основе, с учетом личных
качеств и опыта работы.
9.
Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для
осуществления проекта
План доходов и расходов.
Амортизация
вычислительной техники, кондиционера,
микроволновой печи, блинницы, миксера
и чайника рассчитывалась исходя
из того, что это оборудование является
высокотехнологичным и ему
50000/10 = 5000 руб. в год
30000/10 = 3000 руб. в год.
20000/3 = 6700 руб. в год.
27000/6 = 4500 руб. в год
20000/10 = 2000 руб. в год
2400/3 = 800 руб. в год
4500/3 = 1500 руб.
8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
5100/3 = 1700 руб.
30000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 28200 руб.
Таблица 15 Счет прибылей и убытков
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 2006 | ||
За месяц | За
год | ||
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг | A | 345000 | 4140000 |
НДС (18%) | B | 62100 | 745200 |
Чистая выручка | C | 282900 | 3394800 |
Переменные затраты: | |||
Сырьевые материалы | 7557 | 90684 | |
Реклама | 750 | 9000 | |
Топливо | 2000 | 24000 | |
Итого переменные затраты | D | 10307 | 123684 |
Постоянные затраты | |||
Амортизация | 2350 | 28200 | |
Персонал | 53500 | 1032000 | |
Аренда | 63000 | 756000 | |
Электроэнергия | 6732 | 80784 | |
ФСС | 35,6% | 19046 | 367392 |
Погашение банковского кредита | 18% | 3413,75 | 40965 |
Итого постоянные затраты | E | 148041,75 | 2305341 |
Итого издержки | F | 158348,75 | 2429025 |
Балансовая прибыль | G=C-F | 124551,25 | 965775 |
Налог на прибыль | H (24%) | 29892,3 | 231786 |
Чистая прибыль | J=G-H | 94658,95 | 733989 |
Таблица 16 Расчет денежных потоков
Инвестиционная деятельность, руб. | ||
Наименование затрат | В месяц | В год |
Первоначальные затраты | 336850 | 4042200 |
Амортизация | 2350 | 28200 |
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности | 334500 | 4014000 |
Операционная деятельность, руб. | ||
Выручка от реализации | 345000 | 4140000 |
НДС | 62100 | 745200 |
Переменные затраты | 10307 | 123684 |
Постоянные затраты | 148041,75 | 2305341 |
Балансовая прибыль | 124551,25 | 9657775 |
Налог на прибыль | 29892,3 | 231786 |
Чистая прибыль | 94658,95 | 733989 |
Суммарный денежный поток по операционной деятельности | 94658,95 | 733989 |
Финансовая деятельность, руб. | ||
Собственный капитал | 31458,33 | 377500 |
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности | 17500 | 210000 |
ЧДД = 469,84
ИД = 2,2
ВНД = 73,4%
ИД – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.