Сущность, содержание и виды риска

всех  случаях возмещается за вычетом  установленной франшизы.

    Безусловная  франшиза  оформляется   в  договоре  страхования   следующей

записью: “свободно от первых x процентов” (где x – 1,2,3,…и т.д. – проценты

вычитаются  всегда из суммы  страхового  возмещения  независимо  от  величины

ущерба).

    При безусловной франшизе страховое   возмещение равно величине ущерба  за

минусом величины безусловной франшизы. 
 

4 Актуарные  расчеты. Их сущность, содержание и задачи. 

    Стоимость услуг, оказываемых  страховщиком страхователю, определяется  с

помощью актуарных расчетов (англ.  actuaru,  лат.  actuarmus  –  скорописец,

счетовод).

    Актуарные  расчеты  –   это  система  статистических   и   экономико   –

математических  методов расчета  тарифных  ставок  и  определения  финансовых

взаимоотношений страховщика и страхователя.

    Форма, по которой производится  расчет себестоимости и стоимости   услуг,

оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

    Задачами актуарных расчетов  являются:

    Изучение  рисков   в   рамках  страховой   совокупности;   определение

вероятности  наступления  страхового  случая,  частоты  и  степени   тяжести

ущерба, обоснование необходимых резервных  фондов  страховщика  и  источников

их     формирования;     исследование      нормы      вложения      капитала

(процентной  ставки) и определение зависимости   между  процентной  ставкой   и

величиной брутто – ставки.

    Актуарные расчеты классифицируют  по отраслям страхования, по  временному

признаку, по иерархическому признаку.

    По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты  по

личному, имущественному страхованию и страхованию  ответственности.

    По временному признаку актуарные  расчеты делятся на  отчетные  (которые

производятся  по уже совершенным операциям  страховщика,  т.е.  по  имеющимся

отчетным  данным) и плановые (которые производятся при введении  нового  вида

страхования, по которому отсутствуют какие  –  либо  достоверные  наблюдения

риска).

    По иерархическому признаку актуарные  расчеты могут быть общими  для всей

территории  Украины;  региональными,  т.е.  произведенными   для   отдельных

регионов (область, край, город, район), и индивидуальными, выполненными  для

конкретного страхового общества.

    При актуарных расчетах используются  показатели  страховой  статистики,

представляющей  собой систематическое изучение наиболее массовых  и  типичных

страховых операций на основе статистических  методов  обработки  показателей

страхового  дела.

    Основными показателями страховой  статистики являются следующее:

n –  число объектов страхования;

L –  число страховых событий;

m –  число пострадавших объектов  в результате страхового случая;

P –  сумма собранных страховых взносов;

B –  сумма выплаченного страхового  возмещения;

C –  страховая сумма всех объектов  страхования;

Cm  –   страховая  сумма,  приходящаяся  на  поврежденный  объект   страховой

совокупности.

    Для практических целей страхования  применяется  анализ  указанных   выше

показателей.

    В процессе анализа рассчитывают  следующие показатели:

частота  страховых  событий,.  Коэффициент кумуляции   риска,   коэффициент

убыточности, средняя страховая сумма на  один  объект  страхования,  средняя

сумма на один пострадавший  объект,  тяжесть  риска,  убыточность  страховой

суммы, норма убыточности, частота ущерба, тяжесть ущерба.

    Частота страховых событий ( Чс ) характеризуется количеством   страховых

событий в расчете на один объект страхования

                                   [pic] ,

Чс < 1 означает, что одно страховое  событие  повлекло  за  собой  несколько

страховых случаев.

    Коэффициент кумуляции (лат.cumulatio – увеличение, скопление) риска  или

опустошительность страхового  события  (Кк),  представляет  собой  отношение

числа пострадавших объектов к числу страховых  событий

                                   [pic] ,

    Кумуляция  представляет  собой   скопление  застрахованных  объектов  на

ограниченном  пространстве ( на одном складе, судне  и т.п.).

    Коэффициент  кумуляции  риска   показывает   среднее   число   объектов,

пострадавших  от страхового  события,  или  сколько  застрахованных  объектов

может быть настигнуто страховым событием.

    Минимальное значение  Кк  равно  1.  Кк  >  1  означает,  что   по  мере

возрастания опустошительности возрастает число  страховых  случаев  на  одно

страховое событие.

    Коэффициент убыточности (КУ) или ущерба  представляет  собой  отношение

суммы выплаченного страхового  возмещения  к  страховой  сумме  пострадавших

объектов  страхования

                                   [pic] ,

КУ может  быть меньше или равен 1 – (КУ?1). Он не может быть больше 1,  иначе

это означало бы, что все  застрахованные  объекты  уничтожены  более  одного

раза.

    Средняя  страховая  сумма   на   один   объект   (договор)   страхования

[pic]представляет  собой  отношение  общей   страховой  суммы  всех  объектов

страхования к числу всех объектов страхования:

                                   [pic] ,

    Средняя страховая сумма на  один пострадавший объект [pic]  представляет

собой отношение страховой суммы всех  пострадавших  объектов  к  числу  этих

объектов:

                                   [pic] .

    Тяжесть риска (Тр) представляет  собой отношение средней страховой  суммы

на один пострадавший  объект  к  средней  страховой  сумме  на  один  объект

страхования:

                                   [pic] .

    Показатель тяжести риска используется  при оценке и переоценке частоты

проявления  страхового события.

    Убыточность страховой суммы  или вероятность ущерба (У), представляет

собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме  всех

объектов  страхования:

                                   [pic] .

    Показатель  убыточности  страховой   суммы   всегда   меньше   1.   Иное

невозможно, ибо оно означало бы недострахование.

    Норма  убыточности  или   коэффициент  выплат  (НУ)  представляет  собой

процентное  отношение  суммы  выплаченного  страхового  возмещения  к  сумме

собранных страховых взносов:

                                   [pic] .

    На практике исчисляют нетто  – норму и брутто – норму  убыточности. Норма

убыточности может быть меньше, равна или больше 100 %.

    Частота ущерба (ЧУ) исчисляется  умножением частоты страховых  событий на

коэффициент кумуляции:

                             [pic] или  [pic] .

    ЧУ выражает частоту наступления  страхового случая и выражается  обычно в

процентах или промилле к числу объектов страхования.

    Промилле (лат. promille – на тысячу) –  тысячная  доля  какого  –  либо

числа, обозначается % или  1/10 %.

    Частота ущерба всегда меньше 100 %, т.к. частота ущерба, равная 100  %,

означает, что наступление данного события не вероятно, достоверно  для всех

объектов.

    Тяжесть ущерба (ТУ) или размер  ущерба представляет  собой   произведение

коэффициента  убыточности и тяжести риска:

                                   [pic] .

    ТУ  показывает среднюю арифметическую величину ущерба  по  поврежденным

объектам  страхования по отношению к средней  страховой сумме всех объектов.

    Тяжесть ущерба указывает на  то, какая часть страховой суммы  уничтожена;

с ростом страховой сумы тяжесть ущерба снижается.

    В процессе актуарных расчетов  устанавливается размер  тарифной  ставки,

определяющей, сколько  денег  каждый  страхователь  должен  внести  в  общий

страховой фонд с единицы страховой суммы.

    При расчете нетто – ставки  исходят из равенства:

                                   П = В ,

где  П – страховые платежи, соответствующие  нетто – ставкам, грн;

    В – страховое возмещение, грн.

    Таким образом, страховая компания  должна собрать такую сумму   страховых

взносов, какую предстоит затем выплатить  страхователям.

    Превышение доходов над расходами  страховщика выражается в   коэффициенте

финансовой  устойчивости страхового фонда:

                                   [pic] ,