Сущность, содержание и виды риска

где  Д – сумма доходов страховщика  за тарифный период, грн;

    З – сумма средств в запасных фондах, грн;

    И – сумма расходов страховщика  за тарифный период, грн.

    Чем выше данный коэффициент,  тем устойчивее страховой фонд. 
 

5 Личное  и имущественное страхование. 

    Личное  страхование  –   это  отрасль  страхования,  с  помощью  которой

осуществляется  страховая защита  семейных  доходов  граждан  или  укрепление

достигнутого  ими семейного благосостояния.

    В качестве объектов личного  страхования  выступают  жизнь,  здоровье  и

трудоспособность  человека, а конкретными событиями, на  случай  которых  оно

производится,  являются   дожитие  до  окончательного   срока   страхования,

обусловленного  возраста или события,  наступления  смерти  страхователя  или

застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от  несчастных

случаев.

    Личное  страхование  включает   страхование   жизни,   страхование   от

несчастных  случаев и болезней, медицинское  страхование.

    Разновидностями  личного   страхования  являются  смешанное   страхование

жизни,  страхование  детей,  страхование   к   бракосочетанию,   страхование

дополнительной  пенсии.

    Имущественное страхование –  это отрасль страхования, в  которой объектом

страховых отношений выступает имущество  в различных  видах  и  имущественные

интересы.  Экономическим  назначением  имущественного  страхования  является

возмещение  ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

    Имущественное страхование включает  страхование  наземного,  воздушного,

водного транспорта, страхование грузов, других видов имущества,  страхование

финансовых рисков.

    Имущественное страхование бывает  добровольным и обязательным.

    В   настоящее    время    широко    стало    развиваться    страхование

предпринимательских рисков. К страхованию этих рисков относятся:

  V страхование  недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды);

  V страхование  на случай неплатежа по счетам  продавца продукции;

  V  страхование   на   случай   снижения   заранее   оговоренного   уровня

    рентабельности,  страхование   от  простоев  оборудования,  перерывов   в

    торговле, валютных рисков и др. 
 

6 Страхование   ответственности. 

    Страхование ответственности –  это  отрасль  страхования,  где  объектом

выступает  ответственность  перед  третьими  физическими  или   юридическими

лицами (т.е. гражданами и хозяйствующими  субъектами)  вследствие  какого  –

либо  действия или бездействия страхователя.

    Целью страхования ответственности  является страховая  защита  интересов

возможных  причинителей вреда,которые  в  каждом  страховом  случае  находят

свое  конкретное денежное выражение.

    В   страхование   ответственности    входят    страхование    кредитов,

ответственности   владельцев   автотранспортных   средств   и   иных   видов

ответственности.  В  настоящее  время  появились  новые   виды   страхования

профессиональной  ответственности  –  ответственности   нотариуса,   юриста,

врача, аудитора, таможенного брокера (посредника), предпринимателя и др.

    Ответственность предпринимателя  включает широкий спектр рисков  от  его

ответственности перед  своими  работниками  (от  банкротства)  до  риска  за

экологическое загрязнение, за причинение ущерба природе  и жителям района  от

неправильной  технологии своей деятельности.

    К  страхованию  кредитов  относятся:  добровольное  страхование   рисков

непогашения кредита и добровольное страхование ответственности заемщиков  за

непогашение кредитов.

    При страховании кредитов учитывается  степень кредитного риска,  которая

определяется  кредитоспособностью заемщика.  При  анализе  кредитоспособности

заемщика  используют  показатели  нормы  прибыли   на   вложенный   капитал,

ликвидность.

    Ликвидность  хозяйствующего  субъекта  можно   определить   с   помощью

коэффициента  абсолютной ликвидности, который  представляет  собой  отношение

денежных  средств,  готовых  для  платежей   и   расчетов,.к   краткосрочным

обязательством:

                                   [pic] ,

где  Д – денежные средства (в  кассе,  на  расчетном  и  валютном  счете,  в

расчетах, в пути, прочие), грн;

      Б – ценные бумаги и краткосрочные  вложения, грн.;

      К – краткосрочные кредиты  и заемные средства, грн.;

      З – кредиторская задолженность  и прочие пассивы, грн.;

      Чем выше этот коэффициент,  тем надежнее заемщик.

    Принято различать: кредитоспособный  хозяйствующий субъект  при       КЛ

1,5 ; ограниченно  кредитоспособный при  КЛ от 1 до  1,5;  некредитоспособный

– при  КЛ < 1,0. 
 

7 Перестрахование. 

    Перестрахование – это система  экономических отношений, в соответствии  с

которой   страховщик,   принимая   на   себя   страхование   риска,.   часть

ответственности по  нему  передает  другим  страховщикам  с  целью  создания

сбалансированного портфеля страхований.

    В договоре перестрахования участвуют  две стороны:  страховое  общество,

передающее  риск,  и  страховое   общество,   принимающее   риск   на   свою

ответственность.

    Передаваемый  риск  называется  перестраховочным  риском,   а   процесс

передачи  риска называется цедированием риска  или перестраховочной цессией  (

лат.cessio – передача кому – либо своих  прав на что – либо).

    Различают активное и пассивное  перестрахование.

    Активное – заключается в принятии  иностранных рисков для  покрытия  или

продажи страховых гарантий.

    Пассивное – означает передачу  своих рисков иностранным перестраховщикам

или приобретение страховых гарантий.

    В  перестраховании  могут   создаваться   пулы.   Перестраховочный   пул

представляет  собой объединение страховых  обществ для  перестраховой  защиты.

Перестраховочный  пул действует как  посредник,  распределяя  передаваемые  в

перестрахование риски между своими членами. 
 
 

                           Тема  7.  Анализ риска. 

    В практической деятельности  при анализе риска  довольствуются  анализом

нижнего предела прибыли, а именно  –  определением  точки  безубыточности  и

того  объема производства и сбыта, который обеспечивает безубыточную  работу.

Если  запланированный  объем  сбыта  существенно  выше,  тогда  риск  потерь

невелик.

    Аналитическим представлением  модели  безубыточности  служит  уравнение

безубыточности: Выручка = Затраты.

    Из этого уравнения выводятся  основные параметры модели:

     - критический (безубыточный) объем  производства=порог рентабельности;

     - критическое значение цены реализации;

     - критическое значение постоянных  затрат;

     - —         —      переменных затрат.

    По каждому из исследуемых  параметров рассчитывается маржа   безопасности

или  запас  финансовой  прочности  предприятия  –   процентное   соотношение

плановой  или фактической и  критической  величины  параметра.  По  параметру

объем  производства  запас  финансовой  прочности  показывает,  на   сколько

процентов при изменении ситуации на рынке  может  упасть  объем  производства

вплоть  до критического.

    Чтобы вывести формулу безубыточности  текущие  затраты  К  разделяют   на

постоянные F и переменные V :  K = v · x + F,

где  v – удельные переменные издержки (V = v · x);

    x – натуральный объем производства  и сбыта, шт.

    Выручка от реализации изделия  U – это произведение  цены  изделия  Р  и

количества  изделий x:       U = p · x.

    Так как в точке безубыточности справедливо равенство:

                         K=U или p · x = v · x + F ,

    то критический (безубыточный) объем  производства X X = F/ (p – r).

    Чем  выше  доля  постоянных  расходов,  тем  больше  критический   объем

производств. При снижении цены необходимо увеличивать объем сбыта.

    Очевидно, что с сокращением сбыта  возрастает риск оказаться в  убытке.