Понятие, показатели и оценка кредитоспособности предприятия

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1.ПОНЯТИЕ, ПОКАЗАТЕЛИ И ОЦЕНКА  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Кредитная политика коммерческих  банков Республики Казахстан

1.2 Сущность и значение кредита,  понятие и определение кредитоспособности  заемщика

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

2.1.Анализ финансово-хозяйственной  деятельности АО «Цесна банк»

2.2.Анализ кредитоспособности ТОО  «Ай центр» и оценка его  финансового состояния

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ  В УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ

3.1.Проблемные аспекты в управлении  рисками

3.2.Использование опыта зарубежных  банков в области оценки кредитоспособности  заемщика

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

 

На современном этапе в РК происходят процессы экономических  преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений. Становление рыночной экономики способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой банки второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют широкие экономические связи со всеми отраслями и секторами экономики, аккумулируют значительный объем денежных средств, осуществляют платежи предприятий, организаций и населения.

Сегодня в казахстанской экономике  особую значимость приобретает кредитная  деятельность коммерческих банков. Это  связано, во-первых, с развитием кредитного рынка республики, во-вторых, с увеличением ресурсной базы банков вследствие улучшения макроэкономической ситуации в стране и финансового положения хозяйствующих субъектов, в-третьих, формированием и функционированием предприятий малого и среднего бизнеса, как полноправных субъектов рынка. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий  народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами. С переходом  от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных  операций с целью получения прибыли  банки сталкиваются с кредитным  риском, то есть риском неуплаты заёмщиком  суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого  вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при  ухудшении финансового положения  заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая устойчивость банка  должна быть обеспечена квалифицированным  выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством  такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет большое значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь  на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор данной темы.

Целью данной дипломной работы является раскрытие понятия кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической категории на примере АО «Цесна банк».

1. ПОНЯТИЕ, ПОКАЗАТЕЛИ И ОЦЕНКА  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1.1.Кредитная политика коммерческих  банков Республики Казахстан.

 

В современных условиях развития рыночной экономики реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно, в соответствии с их кредитной политикой.

Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии  его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условие разработки соответствующей документации.

Цели внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных  интересов банка, снижения рисков при проведении активных кредитных операций.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми  актами Национального банка Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;

обеспечение оптимальной структуры  и размера ссудного портфеля, вне  балансовых обязательств;

обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим  законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям и т.д., являющимся клиентами банка, имеющими устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в обеспечение кредиты высоколиквидный залог.

С учетом принятой стратегии развития банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными  приоритетами кредитной политики являются:

1)в области коммерческого краткосрочного  кредитования:

развитие малого и среднего бизнеса  в сферах торговли, производства;

торговля;

промышленность, энергетика, связь, транспорт;

здравоохранение;

производство и переработка  сельскохозяйственной продукции;

предоставление краткосрочных  межбалансовых кредитов;

2)в области документарных кредитных  операций:

предоставление гарантий и принятие гарантий банков - контрагентов;

открытие аккредитивов и подтверждение  выпущенных аккредитивов банками-партнерами;

авалирование векселей клиентов;

принятие векселей клиентов в учет;

3)в области инвестиционного  кредитования:

финансирование краткосрочных  и среднесрочных проектов развития производства товаров повседневного  спроса;

финансирование средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующих мировым  стандартам.

Банки обычно не устанавливают региональные приоритеты в кредитной политике.

Кредитная стратегия банка предусматривает:

принятие банком рисков только после  их тщательного анализа;

неприемлемость рисков, которые  бы ставили банк в зависимость  от одного или нескольких крупных клиентов;

проведение активной работы по улучшению  качество кредита, структуры активов  и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства;

принятие решения о выдаче кредита  не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта;

дифференциацию кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и  видам деятельности заемщиков в  целях сокращения рисков;

предотвращение опасности подвергнуть банк большим утерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска;

установление Кредитным комитетом  лимитов кредитных рисков и осуществления  постоянного контроля за ними;

получения банком международного кредитного рейтинга;

 Основный орган, осуществляющий  внутреннюю кредитную политику, как правило, - Кредитный комитет  банка (ККБ), действующий в рамках  полномочий, определенных Правлением  банка и утвержденного Советом  директоров.

 Кредитная политика определяет  такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

 Цена кредита формируется  в зависимости от складывающихся  на рынке ставок вознаграждения  предлагаемых другими финансовыми  институтами экономической стоимости  активов и пассивов банка, ставки  рефинансирование Национального банка РК, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

 Ставка вознаграждения устанавливается  Кредитным комитетом, Правлением  или Советом директоров в рамках  определение им полномочий и  оговаривается в Кредитном договоре  или договоре о займе.

 Валюта кредита в соответствии  с принципами управлением кредитными  рисками определяются банками  самостоятельно. Как правило, банк  предоставляют кредиты в национальной  валюте с фиксацией валютного  эквивалента по курсу Национального  банка РК, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США и Евро.

 

1.2.Сущность и значение кредита,  понятие и определение кредитоспособности  заемщика

 

Кредит - один из экономических рычагов  развития производства. Необходимость  кредита обусловлена наличием товарно-денежных отношений и вытекающей из этого постоянной и временной потребностью в денежных средствах, возникающей у производителей, с одной стороны и экономической целесообразности вовлечения в хозяйственный оборот имеющихся временно свободных средств.

 Ссуды коммерческих банков  можно классифицировать по различным  признакам и критериям. Наиболее  распространена следующая классификация  банковских ссуд по:

назначению и характеру использования  заемных средств;

срокам использования;

методам предоставления и способам погашения;

характеру и способу уплаты процента;

числу кредиторов.

Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского  кредитования.

 Формами обеспечения обязательств  по возврату кредита могут быть:

залог имущества заемщика;

гарантия или поручительство;

переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к  третьему лицу;

путевые и товарные документы;

ценные бумаги;

полисы страхования жизни;

другие денежные требования заемщика к третьему лицу.

Необеспеченные (бланковые) ссуды, называемые в банковской практике доверительными, предоставляются только под обязательство  заемщика погасить ссуду. Эти кредиты  сопряжены с большим риском для  банка, поэтому требуют более  тщательной проверки кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.

 Наиболее распространенными  являются ссуды, выдаваемые одним  банком. Синдицированные кредиты  выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков  берет на себя роль менеджера,  собирает с банков участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает сумму. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением процентов. Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.

Организация процесса кредитования заемщика осуществляется в 4 этапа:

1.рассмотрение заявки на кредит  и личные контакты специалистов  банка с заемщиками;

2.анализ кредитоспособности заемщика и оценка качества заявки;

3.подготовка кредитного договора;

4.оформление кредита и контроль  за выполнением условий кредитного  договора.

В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом.