Планування діяльності підприємства

3) Податки і відрахування:

- ПДВ - таблиця 25 - «Графік виплат ПДВ» та виплачуємо його в 3-й декаді кожного місяця.

- Податок на прибуток - таблиця 17 - «План з прибутку та його розподілу, тис. грн.» і виплачуємо його в 3-й декаді березня.

- Відрахування на соціальні заходи виплачуються в 3 декаді кожного місяця і розраховуються як 37,18% від заробітної плати.

4) Поточні витрати:

- вартість борошна, основні матеріали, вода, пальне та електроенергія переносимо з таблиці 21 - «Графік оплати поставок матеріалів»; 
     - оплата праці -  з таблиці 22 - «Графік виплат заробітної плати» та виплачують в 1-й декаді місяця аванс 40%, а в 3-й декаді місяця заробітну плату 60% від суми;

ОП = 0,4*484,45 = 193,78 тис. грн.

ОП = 0,6* 484,45= 290,67 тис. грн.

- інші витрати беремо з таблиці 23 - «Розрахунок інших витрат, тис. грн.» і ділимо на 3 (кількість декад у місяці). Вони рівні для кожної декади.

Ів = 32,42/3 = 10,81 тис. грн.

5) Витрати на технічний розвиток підприємства, виплата премій з прибутку, витрати на соціальний розвиток виплачуються в обсязі відповідних цільових фондів на 1 квартал (табл.17). Витрати на технічний розвиток підприємства включають також амортизаційні відрахування, розраховані на один квартал.

6) Всього грошових платежів = Разом податки і відрахування + Разом поточні витрати + Погашення кредиторської заборгованості + Витрати на технічний розвиток підприємства + Виплата премій з прибутку + Витрати на соціальний розвиток + Інші фінансові витрати.

7) Грошові кошти на кінець періоду = Грошові кошти на початок періоду + Усього в наявності грошових коштів - Всього грошових платежів + Кредит - Повернення кредитів і сплата відсотків за них.

ГК кп = 40+3663,45-16083,1= -12380 тис. грн.

Слід також зазначити, що грошові кошти, на кінець 1-ої декади є грошовими коштами на початок 2-ої декади і так далі.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показники	1-й квартал
	Січень			Лютий			Березень
	1 дек.	2 дек.	3 дек.	1 дек.	2 дек.	3 дек.	1 дек.	2 дек.	3 дек.
Грошові кошти на початок періоду	40	2840,22	32000,6	36044	59505,3	88334,6	91643,1	113038	139797
Надходження грошових коштів:
1. Виручка від реалізації з ПДВ	17287,7	15922,9	12283,4	16820,5	15492,5	11951,4	12615,4	11619,4	8963,54
2. Погашення ДЗ	2100	21016,5	20962	17216,3	20988,1	20744,9	17492,7	21195,9	19773
3. Інші грошові надходження
Всього в наявності грошових коштів	19387,7	36939,4	33245,4	34036,8	36480,6	32696,3	30108,1	32815,3	28736,5
Грошові платежі:
1. Податки та збори
ПДВ			22462,4			22757,5			16995,8
Податок на прибуток									52811,4
інші
єдиний внесок			186,244			182,159			145,392
Всього			22648,7			22939,7			69952,6
2. Поточні витрати, в т.ч:
вартість борошна	2592	2592	2592	2592	2592	2592	2592	2592	1296
основні матеріали	3780,05	446,4	0	482,4	446,4	0	482,4	0	0
вода, паливо, ел/ен	4869,46	0	0	2298,15	0	0	1723,61	0	0
оплата праці	200,37	-	300,56	195,98	-	293,96	156,42	-	234,63
витрати на збут	5134,45	4729,47	3649,53	4995,81	4601,77	3551,02	3748,03	3452,51	2664,44
інші втрати	11,16	11,16	11,16	11,16	11,16	11,16	11,16	11,16	11,16
Всього	16587,5	7779,02	6553,24	10575,5	7651,33	6448,14	8713,62	6055,67	4206,23
3. Погашення кредиторської заборгованості
4. Витрати на технічний розвиток  підприємства									59601,4
5. Виплата  премій з прибутку									49667,9
6. Витрати на соціальний розвиток									59601,4
7. Інші фінансові витрати
Всього грошових платежів	16587,5	7779,02	29201,9	10575,5	7651,33	29387,8	8713,62	6055,67	243030
Зовнішнє фінансування:
кредити
Повернення кредитів та сплата відсотків  за ними
Грошові кошти на кінець періоду	2840,22	32000,6	36044	59505,3	88334,6	91643,1	113038	139797	-74496

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Висновок

Планування  внутрішньовиробничий діяльності є  на підприємстві важливою функцією управління виробництвом. Загальні функції управління безпосередньо відносяться до планової діяльності підприємств, а вони у свою чергу служать їх основою. Це обгрунтування мети, формування стратегії, планування роботи, проектування операцій, організація процесів планування, координація планів, мотивація планової діяльності, контроль планів, оцінка результатів, зміна планів і т.п.

Основні економічні, організаційні, управлінські та соціальні функції підприємства повинні бути в процесі планування його розвитку тісно пов'язані з  обраною господарською діяльністю і досить повно відображатися  як у короткострокових, так і в  довгострокових планах.

Ринкове планування на підприємстві має служити  основою організації та управління виробництвом, є нормативною базою  для вироблення і прийняття раціональних організаційних і управлінських  рішень.

Під час  розрахунку данної курсової роботи був розроблений річний план  діяльності підприємства, на підставі якого можно зробити такий  висновок:

1. Маркетингові заходи для стимулювання збуту не є ефективними.
2. Для покращення безперебійної роботи підприємства потрібно залучати додаткові кошти.
3. Загальна чисельність робітників на підприємстві складає 238 осіб.
4. Потужність підприємства складає  20352 тонни на рік, а річний обсяг збуту 18279,4 тонн.
5. Діяльнсіть підприємства є збитковою та збиток складає 2218620 грн.
6. Збитки збільшуються з кожною декадою. Потрібно збільшувати об’єми реалізації, вдосконалювати технологію виробництва  для зменшення собівартості продукції.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список літератури

 

1. Податковий кодекс України/ (Розділ III) під назвою «Податок на прибуток підприємств» / статті 133-161
2. Методичні вказівки до виконання курсової роботи з дисципліни «конторолінг»/ Укл. Т.І. Миронюк, Ю.В. Пожарчук – Одеса: ОНАХТ, 2012р.
3. Електронний ресурс. Режим доступу http://buklib.net
4. Електронний ресурс. Режим доступу http://www.paragononstate.com
5. Електронний ресурс. Режим доступу http://pulib.if.ua