Планування діяльності підприємства

Місце центральної  служби планування в складі апарату  вищого керівництва підприємством  може бути також різним.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Розділ 2. «План виробництва  та реалізації продукції»

Вихідні дані для формування плану збуту отримані на основі маркетингових досліджень.

Таблиця 1 - Прогноз збуту продукції

Найменування продукції	Ємність ринку, т	Частка ринку, %	Прогнозований обсяг збуту, т
Хліб «Пшеничний» в/г	93100	14	13034
Булочка «Бутербродна»	26100	21	5481
Рулет з маком	21100	23	4853

 

Прогнозний  обсяг збуту = = (93100*14)/100=13034 т

Проведемо аналіз використання потужності підприємства в плановому періоді

 

Таблиця 2 - використання виробничої потужності в плановому періоді

Найменування продукції	Виробіток за добу за технічною нормою, т	Ефективний фонд часу, днів	Річна потужність, т	Прогнозований обсяг збуту, т	Плановий обсяг збуту, т	Інтегральний коефіцієнт використання потужності
1	2	3	4=2*3	5	6	7=6/4
Хліб «Пшеничний» в/г	34,3	320	10976	13034	10427,2	0,95
Булочка «Бутербродна»	21,5	320	6880	5481	5481	0,80
Рулет з маком	7,8	320	2496	4853	2371,2	0,95
Всього	-	-	20352	23368	18279,4	-

 

РП = ТНВ _доб*Ф _{еф п,}

                                          РП = 34,3 *320 = 10976 т

де РП – річна потужність, т;

    ТНВ _доб– виробіток за добу за технічною нормою, т;

    Ф _{еф п}– ефективний фонд часу роботи підприємства, днів.

 

                                                   К _інтегр = Q _пл. / РП,

     К _інтегр = 10427,2/ 10976 = 0,95

де К _інтегр– інтегральний коефіцієнт використання потужності;

     Q пл– плановий обсяг збуту, т.

Прогнозовані обсяги збуту  хлібу  «Пшеничного» та рулета з маком більші річної потужності підприємства, тому ми беремо коефіцієнт використання потужності равний 0,95.

Порівнюючи  потужність підприємства і прогнозовані об’єми випуску продукції складається  плановий обсяг збуту. Для Хлібу «Пшеничного»  і рулету з маком  цей показник рівний річній потужності, а для булочки «Бутербродної» прогнозованому об’єму збуту.

Виробничий план і план реалізації складають в натуральному виразі на рік з розбиванням по кварталах  у співвідношенні 0,25:0,23:0,22:0,30 (табл.3, табл.4)

 

Таблиця 3 - План реалізації продукції, т

Найменування продукції	Всього за рік	по кварталах
		1	2	3	4
Хліб «Пшеничний» в/г	10427,2	2606,8	2398,26	2293,98	3128,2
Булочка «Бутербродна»	5481	1370,25	1260,63	1205,82	1644,3
Рулет з маком	2371,2	592,8	545,376	521,664	711,36
Всього	18279,4	4569,85	4204,26	4021,47	5483,8

 

Хліб  «Пшеничний»1кв.= 10427,2*0,25=2606,8 т

 

 Таблиця 4 - План виробництва продукції, т

Найменування продукції	Залишок  на початок року	Залишок  на кінець року	Всього за рік	По кварталах
				1	2	3	4
Хліб «Пшеничний» в/г	0	0	10427,2	2606,8	2398,256	2293,984	3128,16
Булочка «Бутербродна»	0	0	5481	1370,25	1260,63	1205,82	1644,3
Рулет з маком	0	0	2371,2	592,8	545,376	521,664	711,36
Всього	0	0	18279,4	4569,85	4204,262	4021,468	5483,82

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Розділ 3. «План з праці»

Основне завдання плану з праці  полягає в тому, щоб забезпечити:

- виробничо-господарську діяльність  підприємства кадрами в необхідній  кількості і потрібної кваліфікації;

- оплату праці відповідно до  її кількості і якості;

- соціальні і компенсаційні  виплати працівникам.

На основі вихідних даних та плану  виробництва розраховують планову  чисельність основних і допоміжних робітників, чисельність промислово-виробничого  персоналу, річний фонд заробітної плати  та плановий дохід.

Розрахунок планової чисельності  та планового фонду заробітної плати  основних робітників здійснюють, виходячи з плану виробництва, трудомісткості виробництва 1т продукції, ефективного  фонду праці одного робітника, середньої  розцінки за 1т, планового відсотка додаткової заробітної плати.

Чисельність основних робітників на поточній лінії розраховується за формулою

Ч осн = (Тр₁* Q п)/Ф еф*К вик. норм,  (3.1)

Ч= (15,9 * 10976)/ 1920= 91 людина

де  Ч осн – чисельність основних робітників, люд.;

Тр₁ – трудомісткість виробництва 1т продукції на поточній лінії, люд-год;

Q п – план виробництва, т;

Ф еф – ефективний фонд роботи одного робітника, год;

К вик. норм – плановий коефіцієнт виконання норм.

Основна заробітна  плата робітників на поточних лініях розраховується за формулою

ЗП п = Q п*Р1,   (3.2)

ЗП=10976*156,4= 1716646,4 грн

де ЗП п – основна заробітна  плата робітників на поточній лінії, грн.;

Р1 – середня розцінка за 1т, грн.

Основна заробітна плата робітників групи загального обслуговування розраховується за формулою

 

       ЗП обсл = Чобсл*ДТС*Ф еф,  (3.3)

ЗП= 7*68,58*240=115214,4 грн

де ЗП обсл– основна заробітна плата робітників групи загального обслуговування, грн.;

Ч обсл – чисельність робітників групи загального обслуговування, люд;

ДТС– денна тарифна ставка, грн.

 

ДТС = ГТС*ТК*t,  (3.4)

ДТС= 6,35*1,35*8=68,58 грн

де ГТС – годинна тарифна  ставка, грн.;

ТК – тарифний коефіцієнт;

t – тривалість зміни, год.

Значення тарифних коефіцієнтів, відповідні до тарифних розрядів робітників, представлені нижче.

Тарифний розряд	Тарифний коефіцієнт
1	1
2	1,09
3	1,2
4	1,35
5	1,55
6	1,80

 

Годинна тарифна ставка розраховується, виходячи з рівня мінімальної заробітної плати, встановленої законодавчо (3.5).

 

ГТС = Мінімальна заробітна  плата/168,9 г од (3.5)

ГТС= 1073/168,9=6,35 грн

 

Додаткова заробітна плата розраховується так:

 

ЗП д = ЗП о * i / 100                 (3.6)

ЗПдхл = 1716646,4*40/100=686658,56 грн

 

де  ЗП д – додаткова заробітна  плата, грн.;

ЗП о – основна заробітна  плата, грн.;

i – процент додаткової заробітної  плати, %.

 

Наступним кроком є розрахунок річного  фонду основної та додаткової заробітної плати:

 

РФЗП од = РЗП о + РЗП  д     (3.7)

РФЗП од хл = 1716646,4+686658,56=2403305 грн

 

     де РФЗП од – річний фонд основної і додаткової заробітної плати, грн.; 

         РЗП о – річна основна заробітна плата, грн.;

     РЗП д – річна додаткова заробітна плата, грн.

 

Таблиця 5 – Розрахунок планових чисельності і заробітної плати основних робітників

 

Вид продукції	Розряд	Трудомісткість 1 т, люд- год	Виробнича програма, т	Трудомісткість всього випуску, люд-год	Ефективний фонд роботи 1 робітника, год	Чисельність, люд	Середня розцінка за 1 т, грн.	Річна основна заробітна плата, грн.	Додаткова заробітна плата, %	Додаткова заробітна плата, грн.	Річний фонд основної і додаткової заробітної плати  грн.
Робітники на поточних лініях
Хліб «Пшеничний» в/г	-	15,9	10427,2	165792,5	1920	86	156,4	1630814,08	40	652325,632	2283139,71
Булочка «Бутербродна»	-	19,4	5481	106331,4	1920	56	103,75	568653,75	40	227461,5	796115,25
Рулет з маком	-	25,8	2371,2	61176,96	1920	32	188,3	446496,96	40	178598,784	625095,744
Всього	-	-	18279,4	333300,8	-	174	-	2645964,79	-	1058385,92	3704350,71
Робітники групи загального обслуговування
Професії						Чисельність, люд	ДТС, грн.
Пекар-майстер	4	-	-	-	-	7	68,58	115214,4	40	46085,76	161300,16
Дріжджовод	3	-	-	-	-	3	60,96	43891,2	40	17556,48	61447,68
Підмінний робітник	3	-	-	-	-	8	60,96	117043,2	40	46817,28	163860,48
Оператор	4	-	-	-	-	3	68,58	49377,6	40	19751,04	69128,64
Розмелювач	3	-	-	-	-	4	60,96	58521,6	40	23408,64	81930,24
Всього	-	-	-	-	-	25	-	384048	-	153619,20	537667,20
Загалом	-	-	-	-	-	199	-	3030012,79	-	1212005,12	4242017,91

 

Для складання калькуляції собівартості продукції слід заробітну плату групи робітників загального обслуговування розподілити за видами продукції ропорційно до заробітної плати робітників на поточних лініях і розрахувати заробітну плату робітників на одиницю продукції. Для цього використаємо дані таблиці 5.

ЗП обсл i = ∑ РФЗП од л / ∑РФЗП од.обсл * РФЗП одобсл i ,  (3.8)

ЗП обслхл=537667,2/3704350,71*2283139,71=331385,83 грн

де ЗП обсл - заробітна плата робітників загального обслуговування за видами продукції, грн.;

РФЗП од л - річний фонд основної і додаткової заробітної  плати основних робітників на поточних лініях, грн.;

РФЗП одобсл - річний фонд основної і додаткової заробітної  плати основних робітників групи загального обслуговування, грн.

 

Таблиця 6 – Розподіл заробітної плати робітників групи загального обслуговування за видами продукції, грн.

Вид продукції	Річний фонд основної і додаткової заробітної  плати основних робітників на поточних лініях, грн.	Заробітна плата робітників групи  загального обслуговування, грн.	Всього заробітна плата робітників, грн.	Обсяг виробництва, т	Заробітна плата робітників на 1 т  продукції грн.
1	2	3	4=1+2	5	6=4/5
Хліб «Пшеничний» в/г	2283140	331385,83	2614526	10427,2	250,74
Булочка «Бутербродна»	796115,3	115551,98	911667	5481	166,33
Рулет з маком	625095,7	90729,39	715825	2371,2	301,88
Всього	3704351	537667,20	4242018	18279,4	-

 

Для складання плану по чисельності, фонду оплати праці і плановому  доходу персоналу (табл.7) розрахуємо чисельність  допоміжних робітників. До допоміжних робітників відносяться: вантажники, електрики, слюсарі, ремонтники.