Отчет по преддипломной практике во Владимирском филиале СОАО "ВСК"

2.3. Разработка комплекса мер по снижению рисков страховой компании

Страховым компаниям свойственно технико-оргазационное единство и самостоятельность. Экономическая независимость страховой компании заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте. В конечном счете, страховщики по роду своей деятельности непосредственно связаны с рисками. Риски являются причиной возникновения страхования, и предметом деятельности страховщиков. При этом сами страховые компании являются субъектами той же экономической среды, в которой возникают и реализуются риски страхователей, и финансовое состояние страховщиков в полной мере подвержено воздействию самых разнообразных рисков. Совокупный риск страховой компании, как отношений выражается вероятностью изменения качества активов и уменьшения их стоимости, влекущих снижение финансовой устойчивости. Отсюда, совокупный риск является важнейшим фактором формирования финансового результата.

Страховые компании функционируют в экономической системе в  качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта  и  встроены в определенную  систему производственных отношений. Экономически  обособленные страховые компании строят свои отношения с  другими страховщиками  на  основе перестрахования. Залогом стабильного  развития страховой  компании  служит ее финансовая  устойчивость, т.е. состояние финансовых ресурсов, при котором она способна обеспечить безусловное исполнение принятых страховых обязательств и свое дальнейшее эффективное развитие, а это не возможно без эффективного управления рисками.

Финансовый результат деятельности страховой компании состоит из двух  самостоятельных составляющих, первая  из  которых имеет  собственную  экономическую природу – основная (страховая) деятельность, а вторая представляет собой сальдо различных операций в рамках разрешенной  не основной (финансово-инвестиционной) деятельности. Важно  отметить, что эти части формируются  под  влиянием  разных факторов, в  том числе рисков, и имеют  разную  динамику. Экономическую природу финансового результата от основной деятельности во многом характеризует экономически обоснованный финансовый результат, который выражает собой не только степень использования экономических ресурсов и является важнейшим показателем деятельности страховой организации, но и учитывает степень соответствия  действий  страховщика  с  сущностью  экономической  категории  страхования. Важным  показателем влияния на финансовый результат от не основной (финансово-инвестиционной) деятельности  страховщика  является  степень  эффективности  проводимых им основных (страховых) операций, так как от них зависит характер распределения риска, объем аккумулируемых средств, которые определяют  потребность  в  инвестиционном доходе.

Жизнеспособность механизма страхования зависит от способности  страховщика  выполнять  договорные обязательства при предъявлении претензий по полису при наступлении страхового случая, поэтому большая роль отводится оценке финансового состояния страховщика.

Финансовую  устойчивость  страховой компании можно определить как такое состояние ее финансовых ресурсов, которое  обеспечивает платежеспособность и дальнейшее  развитие организации в условиях  риска, связанного со страховой защитой субъектов рынка.

Анализ  и прогнозирование  деятельности страховых компаний – это оценка различных вариантов риска при использовании  теории вероятности. Страховые  организации стараются  свести к минимуму  риски, связанные  с необходимостью  принятия решений и контроля за рисковыми надбавками, запасным капиталом, сбалансированностью  страхового портфеля, расчетами

возможных  убытков, путями их  устранения, обеспечения относительной безопасности изменяемости риска, определением размера капитала страхового общества, вопросами статистики и отчетности, правильного технического ведения дел и др.

К предупредительным методам по снижению рисков страховой компании относятся соблюдение установленных методов расчета страховых резервов, правила оценки инвестиций.

В рамках финансового контроля органы  надзора следят, чтобы расчет страховых  тарифов производился на основе  принципа осторожности. К проверке расчета страховых премий органы надзора могут привлекать актуариев и прочих экспертов. Стpaxoвыe премии должны быть рассчитаны таким образом, чтобы обеспечивать выполнение  всех  обязательств, и, в особенности, необходимый размер страховых резервов. Риск недостаточности тарифов  можно ограничить  оговорками  и корректировками страховых  премий, согласованными  по каждому договору, а в случае с обществами взаимного страхования, как это определяется их статусом, обязательствами производить  дополнительные  взносы. Если обнаруживается недостаточность  тарифов, могут быть  сформированы  дополнительные страховые  резервы (например, резерв не истекших рисков).

Риск отклонения в различных  видах  страхования может быть  уменьшен тщательным выбором статистической информации для расчета страховых премий и страховых резервов. Риск отклонения может приниматься в расчет равным образом  при  всех видах страхования, за  исключением случаев, когда  в  договоре существуют  оговорки  об  изменении суммы страхового взноса и размера страховой выплаты, несбалансированного  портфеля, соответствующего  перестраховочного  покрытия, установления надбавки  безопасности» в  технических резервах или специальных резервов (резерва  не истекших  рисков). Что  касается  рисков, связанных с  новыми  страховыми продуктами, представляемыми  уже существующими страховыми организациями, то  в органы надзора предоставляются данные об изменении страховых взносов или анализа результатов деятельности компании. Если страховая услуга  уже предоставляется  на  определенных рынках, то использование статистики данного рынка  снизит  вероятность  риска  отклонения. Что  касается страховых организаций, только выходящих на рынок, в этом случае  риск возможно сократить созданием соответствующего организационного фонда. Для предупреждения риска  оценки, связанного со страховыми резервами, служат правила оценки, соблюдение  которых должно контролироваться органами  надзора, аудиторами и актуариями.

Риск неплатежа со стороны перестраховщика может быть  снижен размещением рисков у нескольких перестраховщиков. Однако как  гарантия  качественной  перестраховочной  защиты необходим ответственный и постоянный контроль перестраховщика со стороны прямого страховщика, а также налаженная информационная  связь  между  ними. Значительно снизить вероятность наступления этого риска для перестраховщика  может  существование прямого  и косвенного контроля деятельности перестраховщика со стороны соответствующих органов надзора.

Необходимым условием для определения риска операционных  расходов является предоставление  подробной информации обо всех операционных расходах в годовом отчете компании. Риск операционных  расходов может быть уменьшен увеличением математических резервов или формированием отдельного резерва административных  расходов, хотя  в некоторых  странах  запрещено формирование отдельного резерва издержек. Еще одним способом снижения данного риска является возможность  изменения страховых  премий, установленных  договором страхования. Что  касается  страховых организаций, находящихся в процессе формирования, данный риск может быть снижен с помощью создания соответствующего фонда.

Эффективной мерой по снижению риска крупных  убытков является создание  отдельного  страхового  резерва (например, резерва крупных рисков и стабилизационного резерва) и наличие надежного перестраховочного покрытия.

Риск катастроф, или кумулятивного риска. Если в договоре страхования не оговорено, что покрытие страховой  организацией  подобных рисков  ограничено  или полностью  исключается, эффективной  предупредительной  мерой  является  формирование отдельных страховых резервов (например, стабилизационного  резерва) и  достаточная перестраховочная  защита. Также договор страхования может содержать условия, обязывающие держателя полиса  принимать  меры  по  предупреждению риска.

Мерами по предотвращению рисков, связанных с чрезмерным и нерегулируемым ростом компании, считаются ограничения роста компании, существующие в законодательстве и нормативных актах, постоянные и частые про верки развития компании, а также перестрахование и наличие  соответствующих  фондов. В контроле  роста компании также должны принимать участие актуарии.

Ликвидационного риска можно избежать формированием достаточных страховых резервов или отдельного ликвидационного резерва, создание  которого, однако, согласно европейскому законодательству, не является обязательным.

Меры по предупреждению рисков – это главным образом диверсификация капиталовложений компании в соответствии с законодательством, а также  размещение активов компании на основе надежности и ликвидности. Риск обесценения, возникающий в связи с изменениями валютных  курсов, может приниматься во внимание в случае, когда активам соответствуют обязательства в иностранной валюте.

Риск соответствия может быть снижен введением особых  правил размещения  активов и инвестирования. Также мерой снижения риска может являться использование  производных финансовых  инструментов, когда у активов  и  обязательств  различные  сроки  платежа,  несмотря на то, что использование производных финансовых  инструментов само по себе несет определенный риск. В таких  случаях  необходимо соблюдение определенных  правил инвестирования. Как одно из средств контроля может использоваться так называемый тест на устойчивость. Это информация о том, в каком состоянии находится организация в случае изменений в соотношении страховых  обязательств и активов относительно сроков платежа и достаточности. Риск того, что определенные обязательства покрываются совершенно недостаточным размером активов, может также  учитываться соответствующими правилами инвестирования.

Риск процентных  ставок может быть  предотвращен разумной диверсификацией инвестиций. Необходимым условием предупреждения и устранения риска оценки является реальная оценка инвестиций компании, которая может производиться несколькими независимыми  экспертами. В  некоторых  странах  эта  оценка должна основываться на стоимости активов, указанных в балансе по приобретенной стоимости, в строгом соответствии с методом оценки по минимуму цены (т.е. за основу принимается меньшая из двух стоимостей: стоимость при покупке или текущая рыночная стоимость).

Риски, связанные с использованием производных финансовых  инструментов, легче  всего предотвращать  ограничением видов и  масштаба операций на законодательном уровне  и/или  на  основе  требований надзора, а также введением соответствующих ограничений внутренними распорядительными документами компании. Механизмы  внутреннего контроля, подготовка персонала, который будет проводить данные операции и  работать  с  данными инструментами, значительно сократят вероятные риски.

Однако это не единственные меры, по снижению риска убытков страховой компании, также существуют незаконные меры, так называемое – мошенничество.

Существует более 40 способов обмана недобросовестными страховыми компаниями своих клиентов. Эти уловки, выработанные десятилетиями страховой практики, позволяют сэкономить деньги на неопытных и некомпетентных страхователях и потратить данные средства на более приятные цели, например, на приумножение капитала страховой фирмы за счет выгодных вложений в недвижимость, ценные бумаги, бизнес.

Практически каждый, кто не разбирается во всех тонкостях страхования, является потенциальной жертвой недобросовестной страховой компании, у которой в выборе есть целый арсенал методов и уловок обмана страхователя. Для того чтобы не стать жертвой недобросовестной страховой фирмы, можно привести перечень данных уловок:

                       продажа поддельного полиса;

                       продажа полиса лицом, не являющимся страховым представителем;

                       продажа полиса, с присвоением денег страховым представителем;

                       продажа полиса от имени компании, которая не существовала, или перестала работать на рынке страховых услуг;

                       продажа полиса от имени компании, у которой нет лицензии на данный вид страхования;

                       подписание полиса лицом, не имеющим на это полномочий от страховой компании;

                       завышение суммы страховых взносов при заключении договора страхования;

                       признание страхового полиса недействительным по инициативе страховщика;

                       искусственное затягивание расследования обстоятельств страхового события;

                       обвинение страхователя в нарушении сроков подачи заявления о страховом событии в компетентные органы;

                       обвинение страхователя в нарушении сроков подачи заявления о страховом событии в страховую компанию;

                       обвинение страхователя в нарушении сроков оплаты части страховой премии;

                       обвинение страхователя в нарушении сроков проведение оценки и экспертизы ущерба;

                       искусственное создание видимости нарушения страхователем ГОСТов, стандартов, инструкций;

                       искусственное создание условий невозможности получения страхователем какого-либо документа;

                       перекладывание ответственности за убытки на других лиц;

                       перекладывание ответственности за убытки на "головной" офис компании;

                       заведомо «размытые» формулировки страховых случаев в Правилах страхования;

                       обман относительно предмета договора страхования, когда человек не знает, от чего застраховался;

                       неразъяснение применения тех или иных процедур при заключении договора страхования, например, применение франшизы;

                       заведомо неправильно оформленный полис;

                       заведомо неправильно оформленные приложения к полису (заявление, анкета-опросник, список застрахованного имущества и др.);