Особливості формування сприятливого організаційного клімату на підприємстві

№	Показники	Позначення	Минул. рік	Звітний рік	Відхилення
1	Первинна вартість основних засобів, тис. грн..	ОЗпоч	730	707	-23
	на початок року
	на кінець року	ОЗкін = ОЗпоч+ОЗнад-ОЗвиб	707	677	-30
	середньорічна	ОЗ = (ОЗпоч+ОЗкін)/2	718,5	692	-26,5
2	Коефіцієнт надходження, %	Кнад = ОЗнад/ОЗ*100	2,37	2,9	0,53
3	Коефіцієнт вибуття, %	Квид = ОЗвиб/ОЗ*100	5,57	7,22	1,65

 

Аналіз стану  основних засобів

таблиця 2.2.

№	Показники	Позначення	Минул. рік	Звітний рік	Відхилення
1	Залишкова вартість основних засобів, тис. грн..: на  початок року	ОЗзал.поч.	670	691	21
	- на кінець року	ОЗзал.кін. = ОЗзал.поч.+ОЗнад-ЗОзал.виб.	691	706	15
2	Коефіцієнт придатності, % - на початок року	Кприд.поч. = ОЗзал.поч./ОЗпоч*100	91,78	97,73	5,95
	- на кінець року	Кприд.кін. = ОЗзал.кін. /ОЗкін*100	97,74	104,28	6,54
3	Коефіцієнт зношення, % - на початок року	Кзн.поч. = 100-Кприд.поч.	8,22	2,27	-5,95
	- на кінець року	Кзн.кін. = 100-Кприд.кін.	2,26	-4,28	-6,54

 

Відповідно до даних , які я отримала розрахувавши таблицю «Аналіз стану основних засобів», можна сказати, що залишкова вартість ОЗ на початок звітного року збільшилась на 21 тис.грн.,на кінець звітного року - на 15 тис.грн.,коефіцієнт придатності ОЗ на початок звітного року збільшився на 5,95%, а кінець- на 6,54%,а коефіцієнт зношення на початок звітного року зменшився на 5,95%,а на кінець року-на 6,54%. Отже, стан основних засобів залежить від їх зношення, придатності, та їх залишкової вартості. За рахунок чого зношення у 2010 році зменшилося, а придатність навпаки.

      

Аналіз ефективності використання основних засобів та забезпеченості підприємства основними засобами

таблиця 2.3.

№	Показники	Позначення	Минул. рік	Звіт. рік	Відхилення
1	Фондовіддача, грн./грн.	Фв = О/ОЗ	5,31	6,2	0,89
2	Фондозабезпеченість, грн./грн.	Фзаб = ОЗ/О	0,2	0,16	-0,04
3	Фондоозброєність праці, тис. грн. /особу	Фоз.пр. = ОЗ/Ч	6,53	6,34	-0,19

 

Згідно з результатами таблиці «Аналіз ефективності використання основних засобів та забезпеченості підприємства ОЗ» можна сказати, що фондовіддача у звітному році збільшилась на 0,89 тис.грн., фондозабезпеченість зменшилась на 0,04 грн.грн, фондоозброєність праці у порівнянні з минулим роком у звітному році зменшилась на 0,19 тис.грн.

Отже, фондовіддача у 2010 році в порівнянні з минулим роком  збільшилась; проте зменшились фондозабезпеченість та фондоозброєність.

 

Аналіз витрат, прибутку і рентабельності туристичної  фірми

Вихідні дані (Додаток З)

Згідно з результатами таблиці можна сказати,що у 2010 році обсяг туристично-екскурсійних послуг збільшився за рахунок збільшення чисельності туристів та вартості послуг інших організацій.

 

Аналіз операційних  витрат

таблиця 3.1.

№	Показники	Позначення	Минул. рік	Звіт. рік	Відхилення
1	Операційні витрати, тис. грн..	ОВ = ФОП+АВ+Пін+ Він	2237,9	2075	-162,9
	У т.ч.: - витрати на оплату  праці	ФОП	1600	1720	120
	- амортизаційні відрахування	АВ	150	130	-20
	- вартість послуг інших  організацій	Пін	196	225	29
	- інші витрати	Він = 0,15* (ФОП+АВ+Пін)	291,9	311,25	19,35
2	Питомі витрати, грн./грн.	Впит = ОВ/О	0,6	0,5	-0,1

 

Згідно даних, які я отримала з таблиці «Аналіз операційних витрат», можна сказати, що загальна кількість операційних витрат у звітному році зменшилась на 162,9 тис.грн., з них витрати на оплату праці збільшились на 120 тис.грн., амортизаційні витрати також зменшилися на 20 тис.грн, вартість послуг інших організацій збільшилась на 29 тис.грн., а також інші витрати збільшились на 19,35 тис.грн. Також можна побачити, що питомі витрати зменшилися на 0,1 тис.грн. Отже, операційні витрати (витрати на оплату праці, амортизаційні витрати, вартість послуг інших організацій та інші витрати), у 2010 році зменшилися , що дає змогу розвиватися підприємству.

 

 Аналіз прибутку і рентабельності

таблиця 3.2.

№	Показники	Позначення	Минул. рік	Звіт. рік	Відхилення
1	Прибуток, тис. грн..	П = О-ОВ	1562,1	2225	662,9
2	Чистий прибуток, тис.грн.	Пч = 0,75*П	1171,6	1668,8	497,2
3	Рентабельність операційних  витрат, %	Ров = П/ОВ*100	69,8	107,2	37,4
4	Рентабельність послуг, %	Рп = П/О*100	41,1	51,7	10,6
5	Середньорічна вартість активів, тис. грн..	А = (Апоч+Акін) /2	1090	1050	-40
6	Середньорічна сума власного капіталу, тис. грн..	ВК = (ВКпоч+ВКкін) /2	705	750	45
7	Рентабельність активів (майна), %	Ра = Пч/А*100	107,5	158,9	51,4
8	Рентабельність власного капіталу, %	Рвк = Пч/ВК*100	166,2	222,5	56,3

 

Відповідно результатам таблиці «Аналіз прибутку і рентабельності», можна зробити висновок , що прибуток у звітному році збільшився на 662,9 тис.грн., і відповідно до цього чистий прибуток збільшився на 497,2 тис. грн.,рентабельність операційних витрат збільшилась на 37,4 %,рентабельність послуг – на 10,6%, середньорічна вартість активів зменшилась на 40 тис.грн.,середньорічна сума власного капіталу збільшилась на 45 тис.грн., рентабельність активів збільшилась на 45%, рентабельність власного капіталу також збільшилась на 56,3%. Отже, дане підприємство являється прибутковим, а не збитковим.

 

 Аналіз беззбитковості  роботи підприємства

таблиця 3.3.

№	Показники	Позначення	Минул. рік	Звітний рік	Відхилення
1	Операційні витрати, тис. грн	ОВ = ФОП+АВ+Пін+Він	2237,9	2075	-162,9
	у т.ч.: - постійні витрати	ПВ = АВ+0,3*ФОП+0,5*Він	740	801,6	87,6
	- змінні витрати	ЗВ = ОВ-ПВ	1497,9	1279,4	-224,5
2	Змінні витрати у розрахунку на одного туриста, тис. грн..\особу	ЗВод = ЗВ/К	31,2	25,6	-5,6
3	Середня ціна, грн.	Ц = О/К	79,2	86	6,8
4	Критичний обсяг обслуговування туристів, тис. грн..	Ккрит = ПВ/(Ц-ЗВод)	15,4	13,3	-2,1
5	Дохід при критичному обсязі обслуговування туристів, тис. грн..	Окрит = Ц*Ккрит	1219,7	1143,8	-75,9
6	Запаси фінансової міцності: - абсолютний, тис. грн..	ЗФМ = О-Окрит	2580,3	3156,2	576,2
	- відносний, %	ЗФМ % = ЗФМ/О*100	67,9	73,4	5,5

 

Згідно з даними таблиці «Аналіз беззбитковості підприємства», можна побачити, що дохід при критичному обсязі обслуговування туристів у порівнянні з минулим роком у звітному році скоротився на 2,1 тис.грн.

Отже, можна зауважити, що при критичному стані підприємства обсяг обслуговування туристів у 2010 році зменшився, тому що середня ціна збільшилася.

 

Аналіз фінансового  стану підприємства

Вихідні дані (баланс) (Додаток И)

Аналіз динаміки та структури майна підприємства та його фінансових ресурсів

 

таблиця 4.1.

Показники	Позначення	На початок мин. року			На кінець звіт. року			Відхилення
		тис. грн	%		тис. грн	%		тис. грн	%
Майно всього У тому числі:	А	1100		100	1020		100	-80	0
1. Необоротні активи	ОЗзал	670		60,91	706		69,22	36	8,31
2. Оборотні активи	ОА	430		39,1	314		30,78	-116	-8,32
2.1. запаси	З	172		15,64	131,88		12,93	-40,12	-2,71
2.2. Дебіторська заборгованість (ДЗ)	ДЗ	150,5		13,68	119,32		11,7	-31,18	-1,98
2.3. Грошові кошти (ГК) і  поточні фінансові інвестиції (ПФІ)	ГК+ПФІ	107,5		9,77	62,8		6,16	-44,7	-3,61
Фінансові результати всього У тому числі:	А	1100		100	1020		100	-80	0
1. Власний капітал	ВК	700		63,64	790		77,45	90	13,81
2. Позиковий капітал	-	-		-	-		-	-	-
2.1. довгострокові зобов’язання	-	-		-	-		-	-	-
2.2. Поточні зобов’язання	ПЗ	400		36,36	430		42,16	30	5,8

 

Відповідно даним з таблиці «Аналіз динаміки та структури майна підприємства та його фінансових ресурсів», можна сказати, що все майно підприємства на кінець звітного року зменшилось на 80 тис.грн.,(необоротні активи збільшились на 36 тис.грн., а оборотні активи зменшились на 116 тис.грн.), також власний капітал підприємства збільшився на 90 тис.грн.,так як і поточні зобов’язання збільшились на 30 тис.грн.

Отже, у кінці 2009 року кількість  всього майна підприємства зменшилась, було використано частину запасів  за 2010 році.

 

 

 

Аналіз оборотних  активів

таблиця 4.2.

№	Показники	Позначення	Минул. рік	Звітний рік	Відхилення
1	Вартість оборотних активів, тис. грн.: - на початок року	ОАпоч = Апоч- ОЗзал. поч.	430	389	41
	- на кінець року	ОАкін = Акін- ОЗзал. кін.	389	314	-75
	- середньорічна	ОА = (ОАпоч+ ОАкін)/2	409,5	351,5	-58
2	Коефіцієнт оборотності  оборотних активів	Коб = О/ОА	8,8	13,7	4,9
3	Тривалість одного обороту  оборотних активів, днів	Тоб = 365/Коб	41,5	26,6	-14,9

 

Відповідно до результатів таблиці «Аналіз оборотних активів», можна сказати, що вартість оборотних активів на початку 2010 року збільшилась на 41 тис.грн.,на кінець року вона зменшилась на 75 тис.грн., а от коефіцієнт оборотності активів збільшився на 4,91 за рахунок зменшення тривалості обороту оборотних активів.

 

Аналіз фінансової стійкості

таблиця 4.3.

№	Показники	Позначення	На поч. мин. року	На кін мин. року	На кін. звіт. року	Відхилення №1	Відхилення №2
1	Коефіцієнт автономії(незалежності), %	Кавт = ВК/А*100	63,6	65,7	77,5	13,9	11,8
2	Коефіцієнт фінансової залежності, %	Кф.з. = 100-Кавт	36,4	34,3	22,5	-13,9	-11,8
3	Коефіцієнт мобільності  активів, %	Кмоб.а. = ОА/А*100	39,1	36	30,8	-8,3	-5,2
4	Власні оборотні активи, тис. грн..	ВОА = ОА-ПЗ	30	19	84	54	65
5	Коефіцієнт маневрування власного капіталу, %	Кман.вк = ВОА/ВК*100	4,3	2,7	10,6	6,3	7,9
6	Коефіцієнт забезпеченості оборотних активів власними джерелами, %	Кзаб.оа.вл.дж. = ВОА/ОА*100	6,9	0,7	3,4	3,5	2,7