Организация и управление дочерними организациями нефтяной компании

 

     Проанализируем  движение кадров на предприятии: Трудовые ресурсы предприятия в результате систематического приема и увольнения все время изменяются. Эти изменения  называются оборотом рабочей силы и  являются наиболее общим показателем ее динамики. Рассмотрим изменение количества принятых работников на предприятии. Этот коэффициент скачкообразен. В 2008г.принято было 242 работника, в 2009 г. количество принятых увеличилось на 14 человек, но в 2010 г. этот показатель уменьшился на 14, и составил 238 человек. Темп роста составил 98,35%.

     Далее проанализируем численность уволенных  работников, она имеет тенденцию к уменьшению. В 2008 г. уволено было 151 работник, в 2009 г. количество уволенных уменьшилось на 8 человек, и в 2010 г. этот показатель уменьшился на 14 , и составил 129 человек. Отклонение за 3 года составило (-22 человека). То, что численность уволенных работников с каждым годом сокращается, говорит о хороших условиях труда и достойной оплате труда на предприятии.

     Теперь, имея все вышеизложенные цифры, можно провести анализ полученных коэффициентов: Коэффициент оборота по приему в 2008 г.- 2009 г. составлял 0,17. В отчетном году снизился на 14% и составил 0,14. Темп роста за 3 года составляет 85,1%. Коэффициент выбытия кадров за период имеет тенденцию к снижению. В базисном году он составлял 0,11, в следующем году сократился до 0,09, и в отчетном году составил 0,08. Коэффициент по приему за 3 года превышает коэффициент по выбытию. Это положительная тенденция, возможно, это объясняется довольством работников своей работой, заработной платой или социальной защитой.

     Коэффициент постоянства кадров возрастает из года в год. В 2008 г. показатель составлял 0,85, а в 2010 г. 0,87. Темп роста составил 102,76%

     Коэффициент замещения имеет тенденцию к увеличению. В 2008 г. показатель составлял 0,06, а в 2010 г. 0,07. Темп роста составил 103,66%

     В заключении, дадим оценку коэффициенту текучести кадров. В 2008 г. показатель составлял 0,06 , в 2009 г. увеличился на 16,6% , а в 2010 г. сократился на 17,7 % в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 86,54%. Графическое изображение показателей движения и численности персонала изображено на рисунке 8. 

 

Рис.8 Показатели движения и численности персонала  ООО «РН-Бурение» 

2.3. Исследования экономических показателей результатов деятельности организации.

     «Себестоимость продукции (работ, услуг) является одним из важных обобщающих показателей деятельности фирмы (предприятия), отражающих эффективность использования ресурсов; результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии; совершенствование организации труда, производства и управления».[№3 с.98]

«Классификация затрат, образующих себестоимость продукции. Для планирования, учета и анализа производственные затраты предприятия объединяются в однородные группы по многим признакам. Группировка по видам расходов является в экономике общепринятой и включает в себя две классификации: по экономическим элементам затрат и по калькуляционным статьям расходов.

     Первая  из них (по экономическим элементам) применяется при формировании себестоимости на предприятии в целом и включает в себя пять основных групп расходов:

• материальные затраты;
• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных фондов;
• прочие затраты.

     Вторая группа затрат (по калькуляционным статьям) используется при составлении калькуляций (расчет себестоимости единицы продукции), позволяющих определить, во что обходится предприятию единица каждого вида продукции, себестоимость отдельных видов работ и услуг. Необходимость данной классификации вызвана тем, что расчет себестоимости по вышеприведенным элементам затрат не позволяет учесть, где и в связи с чем произведены затраты, а также их характер. В то же время определение затрат по калькуляции как способ их группировки относительно конкретной единицы продукции позволяет отследить каждую составляющую себестоимости продукции (работ, услуг) на любом уровне».[№3 с.112] 

       Таблица 10

     Показатели  себестоимости

Показатели	Отчетный  период 2008г		Отчетный  период 2009г		Темп изменения  затрат
	сумма тыс.руб.	на 1 руб. объема работ,коп	сумма тыс.руб.	на 1 руб. объема работ,коп	на 1 рубль объема работ %
Объем работ	202707		195302
Себестоимость в т.ч по элементам затрат	194022	95,71	187748	96,13	1,004
-материальные	69133	34,10	67823	34,72	1,018
- заработная  плата	60159	29,68	61313	31,93	1,076
-отчисления  от ФЗП	13427	6,62	13186	6,75	1,02
- амортизация	17018	8,40	18010	9,22	1,1
-прочие  затраты	34285	16,91	27416	14,04	0,83

 

     Анализируя  данные таблицы 10, видно, что за отчетный период 2009 года себестоимость снизилась на 6274 тыс. руб. и составила 187748 тыс. руб. Произошло изменение удельного веса элементов затрат в структуре себестоимости. Наибольший удельный вес в структуре себестоимости занимают материальные затраты – 36,1%, в 2009 г. увеличились на 0,5% по сравнению с 2008г. Удельный вес заработной платы увеличился на 1,6%, отчислений от заработной платы на 0,1%, амортизации на 0,9%. Удельный вес в структуре себестоимости прочих затрат снизился на 3,1%.

     Под рентабельностью предприятия понимается его способность к приращению вложенного капитала. Задачей анализа рентабельности являются несколько положений: оценить динамику показателя рентабельности с начала года, степень выполнения плана, определяют и оценивают факторы, влияющие на эти показатели, и их отклонения от плана; выявляют и изучают причины потерь и убытков, вызванных бесхозяйственностью, ошибками в руководстве и другими упущениями в производственно - хозяйственной деятельности предприятия; вскрывают и подсчитывают резервы возможного увеличения прибыли или дохода предприятия. [№1с.37]

     Показатели  рентабельности представлены в табл. 11.

     Таблица 11 

Показатели  рентабельности

№	Показатели  рентабельности	На начало года	Значение	На конец  года	Значение
1	Рентабельность активов	7552/318248	2,37	7171/328484	2,18
2	Рентабельность  реализации	7552/181479	4,4	7171/177863	4,03
3	Рентабельность  собственного капитала	7552/298100	2,53	7171/294173	2,44

 

     Рентабельность  активов показывает, какую прибыль  получило предприятие с каждого рубля, вложенного в активы. По сравнению с прошлым годом этот показатель уменьшился из-за снижения чистой прибыли и увеличения запасов материалов.

     Рентабельность  реализации показывает, какую прибыль  имеет предприятие с каждого  рубля реализованной продукции, допускаемое значение – от 5,0 и выше. Факт – 4,03 по сравнению с прошлым годом уменьшение из-за снижения объема реализации.

     Рентабельность  собственного капитала – это отношение  чистой прибыли к источникам собственных  средств. В отчетном году этот показатель уменьшился по сравнению с прошлым годом также из-за снижения чистой прибыли.

     Анализ  финансовых показателей представлен в табл. 12. 

     Таблица 12

     Анализ финансовых показателей за 2009год

	Код	Показатели		Удельный  вес %		Изменения
		2008г.	2009г.	2008г.	2009г.	Тыс. руб.
Выручка	10	212711	195868	100	100	-16843
В том  числе:
СМР		181479	177863	85,3	90,8	-3616
Услуги		21228	17439	10,0	8,9	-3789
Субподряд		10004	566	4,7	0,3	-9438
Себестоимость	20	204026	188314	100	100	-15712
В том  числе:
СМР		174190	170803	85,4	90,7	-3387
Услуги		19832	16945	9,7	9,0	-2887
Субподряд		10004	566	4,9	0,3	-9438
Валовая прибыль	50	8685	7554	100	100	-1131
В том  числе:
СМР		7289	7060	83,9	93,5	-229
Услуги		1396	494	16,1	6,5	902
Прочие  доходы	90	38679	23962			-14717
Прочие  расходы	100	37370	22045			-15325
Прибыль	140	9994	9471	Рен. 4,7	Рен. 4,8	-523
ОНА	141	715	-69			-784
ОНО	142	-1162	12			1150
Налог на прибыль	150	-1995	-2243			248
Чистая  прибыль	190	7552	7171	Рен. 3,6	Рен. 3,7	-381
ПНО	200	44	27			17

 

ОНА –  отложенные налоговые активы.

ОНО –  отложенные налоговые обязательства.

ПНО –  постоянные налоговые обязательства.

     Из  анализа следует, выручка за 2009 год уменьшилась по сравнению с 2008 годом на 16843 тыс. руб. В то же время уменьшилась и себестоимость на 15712 тыс. руб. Валовая прибыль и чистая прибыль уменьшились соответственно на 1131 и 381 тыс. руб., а рентабельность от чистой прибыли увеличилась по сравнению с прошлым годом до 3,7%.

     В целом Предприятие в 2009году сработало рентабельно. 
 
 
 

Налоговый бюджет

Таблица 13

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого 2009 год
Налог на добавленную стоимость	5 200	4 600	8 100	5 400	23 300
Налог на доходы физических лиц	1 650	1 550	2 050	2 350	7 600
Налоги, учитываемые в составе отчислений на социальные нужды	3 357	3 017	3 843	2 377	12 594
В том  числе:	-	-	-	-	-
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве	51	47	63	73	234
Единый социальный налог	3 306	2 970	3 780	2 304	12 360
Прочие налоги	1 316	1 306	1 296	1 286	5 204
В том  числе:	-	-	-	-	-
Налог на добычу полезных ископаемых	-	-	-	-	-
Транспортный налог	240	245	250	255	990
Налог на имущество организации	1 050	1 040	1 020	1 010	4 120
Налог на землю	-	-	-	-	-
Плата за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ	25	20	25	20	90
Водный налог	1	1	1	1	4
Налог на рекламу	-	-	-	-	-
Налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли	489	143	546	457	1 635
ВСЕГО налогов и сборов	12 012	10 616	15 835	11 870	50 333