Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 19:59, курсовая работа
Решение Администрации г. Уфы по антикризисным программам от 09.01.2000 г. № 4 «Техническое перевооружение производства ОАО "Арсенал" с целью увеличения производства моторов, работающих на экологически безопасном топливе Т75». Реализация настоящего проекта технического перевооружения производственных мощностей по выпуску моторов позволит
Дополнительные затраты на выполнение производственной программы, представленной в настоящем бизнес-плане и затраты на освоение производства нового поколения моторов серии Z приведены в таблице 8.
Таблица 8 – Дополнительные затраты
№ |
Наименование работ | Стоимость тыс. руб. с НДС |
Учет затрат
|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Конструкторская документация, опытные образцы, испытания | 12788 | По ст.262 НК включаются в состав общих расходов в течение 3 лет |
2 | Пополнение оборотных средств в 2010г. | 9978 | Относятся на себестоимость |
3 | Изготовление штампов, оснастки, инструмента и оборудования | 60028 | Вводится в состав ОФ |
4 | Изготовление опытно-промышленной партии моторов | 1691 | По ст.262 НК включаются в состав общих расходов в течение 3 лет |
5 | Проведение сертификации модернизированных моторов | 343 | По ст.262 НК включаются в состав общих расходов в течение 3 лет |
6 | Пополнение оборотных средств в 2011г. | 25109 | Относятся на себестоимость |
| Итого - общий объем инвестиций, тыс. руб. | 109936 |
|
Таблица 9 - График инвестиционных затрат по переводу производства моторов на топливо Т75 с целью улучшения их базовых характеристик (текущие цены, тыс. руб.)
Строка | 4кв. 2010г. | 1кв. 2011г. | 2кв. 2011г. | 3кв. 2011г. |
Конструкт. док-ция, опытн. образцы, испытания | ~PE_Get( 47,0,0){12788} | ~PE_Get( 47,0,1){} | ~PE_Get( 47,0,2){} | ~PE_Get( 47,0,3){} |
Изготовление штампов, оснастки. инструмента и оборудования | ~PE_Get( 47,3,0){} | ~PE_Get( 47,3,1){60028} | ~PE_Get( 47,3,2){} | ~PE_Get( 47,3,3){} |
Изготовление опытно-промышленной партии моторов | ~PE_Get( 47,4,0){} | ~PE_Get( 47,4,1){} | ~PE_Get( 47,4,2){1691} | ~PE_Get( 47,4,3){} |
Проведение сертификации модернизированных моторов | ~PE_Get( 47,5,0){} | ~PE_Get( 47,5,1){} | ~PE_Get( 47,5,2){} | ~PE_Get( 47,5,3){343} |
ИТОГО, тыс. руб.: | ~PE_Get( 47,6,0){12788} | ~PE_Get( 47,6,1){60028} | ~PE_Get( 47,6,2){1691} | ~PE_Get( 47,6,3){343} |
В таблице 10 приведена расшифровка затрат на изготовление штампов, оснастки, инструмента и оборудования необходимых для перевода производства моторов на топливо Т75 с целью улучшения их базовых характеристик. При этом указана стоимость оборудования с учетом транспортно-заготовительных расходов. Все указанное оборудование приобретается на территории РФ. Также график затрат на оборудование (для создание моторов) приведен в таблице 11. Таблица 12 списка активов находится в приложении.
Таблица 10 – Расшифровка затрат на изготовление моторов
№ п/п |
Наименование оборудования |
Сумма, млн. руб. |
1 | КОЖУХ ЦИЛИНДРА | 0,7 |
2 | ЛИНИЯ ПОРШНЯ | 7,7 |
3 | ЛИНИЯ ГОЛОВКИ ЦИЛИНДРА | 13,6 |
4 | ЛИНИЯ КОЛЕНЧАТОГО ВАЛА | 2,6 |
5 | ФЛАНЕЦ | 5,5 |
6 | ШАТУН | 1,5 |
7 | ЗАГОТОВКИ | 2,5 |
8 | ЛИНИЯ КЛАПАННОЙ ПЛИТЫ | 7,9 |
9 | ЛИНИЯ КЛАПАННОЙ ПЛАСТИНЫ | 2,0 |
10 | ЛИНИЯ ТРУБ | 2,5 |
11 | ЛИНИЯ ПРОКЛАДОК | 0,3 |
12 | СБОРОЧНАЯ ЛИНИЯ | 4,5 |
13 | ОБОРУДОВАНИЕ МОТОРНОЙ ЛИНИИ | 3,3 |
14 | ВСЕ ЛИНИИ | 5,4 |
| ИТОГО, млн. руб.: | 60,0 |
Таблица 11 – Затраты оборудования на производство моторов
№ п/п |
Наименование оборудования |
Сумма, млн. руб. |
1 | Кожух цилиндра | 0,7 |
2 | Линия поршня | 7,7 |
3 | Линия головки цилиндра | 13,6 |
4 | Линия коленчатого вала | 2,6 |
5 | Фланец | 5,5 |
6 | Шатун | 1,5 |
7 | Заготовки | 2,5 |
8 | Линия клапанной плиты | 7,9 |
9 | Линия клапанной пластины | 2,0 |
10 | Линия труб | 2,5 |
11 | Линия прокладок | 0,3 |
12 | Сборочная линия | 4,5 |
13 | Оборудование моторной линии | 3,3 |
14 | Все линии | 5,4 |
| Итого, млн. руб.: | 60,0 |
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Программа производства и поставок продукции предприятия приведены в Таблице 16. В программе приведены результаты планирования выпуска и сбыта по всей номенклатуре производимой продукции:
36
- Моторы (V1040R,V1350R,V792R,V1570R, Z789R, Z1033R, Z1350R,
36
Z1550R)
- Испаритель НТИ
- Испаритель самооттаивающий
- Мини-трактор
- Продукция автопроизводства
- Камера быстрозамораживателя мороженного
- Товары народного потребления (ТНП)
36
ТНП обычно производились из давальческого сырья и очень трудоемки в изготовлении. Руководство завода приняло решение в 2010 г. не производить корпуса для медицинских шкафов, а цех, в котором они производились сдать в аренду. Поэтому при планировании специализированные корпуса для медицинских шкафов как вид продукции завода не учитывались. В части внереализационных доходов учитывалась сдача площадей в аренду. Ассортимент деталей для автопроизводства превышает 240 наименований. Детали для автопроизводства в плане производства отражаются только в стоимостном выражении. Ассортимент пластмассовых изделий очень большой и постоянно меняется. В бизнес-плане этот вид продукции показан как товары народного потребления (ТНП) и план реализации сформирован в стоимостном выражении.
Производственная программа была разработана с учетом планов реализации продукции и переходящих остатков готовой продукции на складе и в незавершенном производстве. Эта производственная программа не перекрывает технических возможностей завода, следовательно, в дальнейшем остается резерв по наращиванию объемов производства, при наличии возможностей реализации продукции. Таблицы о планируемых объемах поставок и поступлений от продаж указаны в приложении (13 и 14).
При планировании учитывались следующие текущие затраты:
- прямые (или условно-переменные) затраты – затраты, зависящие от объемов производства. В качестве прямых затрат в расчетах рассматривались следующие затраты: