Страхование жизни

В прошлом году были произведены изменения в законодательстве страхования жизни: произошло разделение по специализации страховых компаний, были увеличены уставные капиталы страховщиков, занимающихся накопительным страхованием. В 2008 году были введены льготы по налогообложению  операций по страхованию жизни, что  сделало этот инструмент более привлекательным  для компаний.  

Рынок пока находится  в такой стадии, которую можно  охарактеризовать как «стадия ожидания роста страхования жизни». И хотя объем рынка пока небольшой, и  число игроков тоже, но есть ощущение, что в ближайшем будущем - к 2012-2016 году - рынок существенно вырастет. Уже сейчас мы видим, что компании, всерьез пришедшие на этот рынок  и намеренные работать на коммерческих принципах, показывают порядка 40 % прироста за год.  

Одна из основных характеристик реального страхования  жизни - это рынок, который в значительной мере движется продавцами. Чем больше у нас продавцов - тем больше и  спроса. Страхование жизни - это не тот продукт, за которым выстраивается  очередь. Самые лучшие продавцы, способные  к продвижению бизнеса, работают именно в страховании жизни. Поэтому  реальное лидерство будет принадлежать тем компаниям, которые смогут организовать систему продаж по всей территории России. 

Исследования показывают, что готовность населения к восприятию предложений по долгосрочному страхованию  жизни растет. При этом страховой  рынок России сейчас находится на такой стадии, что темпы его  развития напрямую зависят от темпов развития компаний по страхованию жизни. Положительные факторы развития страны в целом, например, рост уровня жизни населения, заметный рост численности  среднего класса, увеличение ВВП на душу населения и повышение общего уровня культуры страхования, неизбежно  подтолкнут рост рынка страхования  жизни.  

Таким образом, за первые 9 месяцев 2008 г. ключевыми факторами  роста российского страхового рынка  стало возрастающее потребление  физических лиц, в первую очередь  за счет заемных средств. Это вызвало  увеличение страхования «кредитной жизни», НС беззалоговых и залоговых заемщиков, автокаско физлиц, равно как и страхование других объектов залога (в первую очередь, ипотеки), а также рост сборов по ОСАГО. Помимо этого, наблюдался ренессанс псевдостраховых операций по корпоративному ДМС. 

По итогам первого  полугодия 2007 года объем собранных  взносов по страхованию жизни  составил 13,4 млрд рублей, что в 1,5 раза превышает аналогичный показатель 2006 года, а в 2008 году 14,3 млрд рублей.  

Рост показателей  за три года свидетельствует о  том, что рынок взял хороший темп. Это обусловлено и ростом доходов  граждан, и повышением уровня финансовой грамотности. В России сейчас очень  благоприятная ситуация - доходы людей  растут, и они задумываются о том, как эти деньги сохранить. Возможно, что уже в 2012 году рынок страхования  жизни вырастет более чем в 2 раза и составит 70 млрд рублей. 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ СТРАХОВАНИЯ  ЖИЗНИ В РОССИИ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 
 

Проблемы современного рынка страхования жизни в  России непосредственно связаны  с общими проблемами экономики в  условиях перехода к рынку. Они в  значительной степени являются результатом  глубоких инфляционных процессов, затронувших  все сферы производства товаров  и услуг, а также жесткого налогового прессинга, созданного в целях мобилизации  средств для решения целого ряда государственных задач, в том числе и социальных. 

Следует отметить, что  с помощью введенного налогового механизма поставленные цели в полном объеме достигнуты не были, но многие субъекты рынка - плательщики налогов стали  решать свои проблемы, возникшие в  результате его введения, через институт страхования. 

Не вполне продуманная  налоговая политика в значительной степени явилась причиной появления  экзотических национальных видов краткосрочного, так называемого возвратного, страхования  жизни. Эти виды широко применялись  на российском страховом рынке не менее двух лет. Однако их проведение, в свою очередь, привело к появлению  тех налогов, которые тормозят сегодня  и будут сдерживать завтра развитие классических видов страхования  жизни. 

В сложившейся ситуации возникает вопрос: а есть ли перспективы  для развития долгосрочного страхования  жизни в России? И если есть, то какие условия необходимы для того, чтобы потенциальные возможности его развития были реализованы? 

Совершенно очевидно, что для развития долгосрочного  страхования, жизни, как и любого вида страхования необходимо наличие  следующих моментов. Во-первых, у  субъекта рынка должна возникнуть потребность  в определенной страховой защите и экономический интерес удовлетворить  эту потребность через институт страхования. Во-вторых, необходимо, чтобы  на рынке функционировали страховщики, способные предложить страховой  продукт, отвечающий интересам страхователей. В-третьих, необходимо наличие страхового и налогового законодательства, обеспечивающего  приемлемые условия для организации  соответствующей страховой защиты. И, наконец, в-четвертых, успешному развитию долгосрочного страхования жизни  при прочих равных условиях способствует продуманная государственная политика по установлению порядка размещения и использованию временно свободных  средств страховщика (страховых резервов). 

Попробуем проанализировать, существует ли у сегодняшних субъектов  российского рынка - потенциальных  страхователей потребность в  страховых услугах в рамках долгосрочного  страхования жизни или может  ли эта потребность возникнуть в  ближайшем будущем. 

Отношение различных  категорий страхователей к вариантам  страхования жизни того или иного  класса различно. Более того, отношение  к конкретному варианту страхования  жизни определяет наличие интереса (или его отсутствие) к комбинированным  видам страхования жизни, представляющим собой разнообразные сочетания  перечисленных выше вариантов. 

Начнем с первого  вида: страхование-вклад. Варианты этого  страхования, проводимого Госстрахом, являвшимся практически единственным страховщиком в стране до конца 80-х  годов, вызывали наибольший интерес  у страхователей. Договоры смешанного страхования жизни, страхования  к бракосочетанию (свадебное), страхования детей, представляющие собой комбинированные виды, доминантой в которых является ответственность по страхованию - вклад (дожитие до определенного возраста, срока или события - вступление в брак), составляли основу портфеля Госстраха по личному страхованию, и по количеству В условиях инфляции интерес страхователей к этому страхованию был утерян так же, как и ко всем другим видам долгосрочного страхования с отсроченными страховыми выплатами. 

Страхование-вклад  является наиболее дорогим видом  страхования жизни. Однако оно позволяло  страхователю (которым чаще всего  выступало физическое лицо), небольшими рассроченными (обычно ежемесячными) платежами  за период действия договора сформировать значительный страховой фонд (резерв). Страховая выплата в размере  этого резерва давала застрахованному реальную возможность эффективно решить те задачи, ради которых и заключался договор страхования жизни. 

В настоящее время  долгосрочное страхование-вклад могло  бы, как и прежде, отвечать экономическим  интересам определенных категорий  страхователей - физических лиц, способствуя  формированию средств для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования, оплаты расходов на обучение, компенсации затрат на свадьбу и т.п. 

Страхование на случай смерти было практически совсем непопулярным видом страхования жизни в  России до перехода к рынку. Не популярно  оно и сегодня. Однако это наиболее дешевое страхование могло бы вызвать совершенно определенный интерес  у страхователей - юридических лиц  при заключении договоров коллективного  страхования на случай смерти своих  сотрудников. Заключение такого договора вполне обоснованно может рассматриваться  страхователем как обеспечение  своим работникам и членам их семей  дополнительных финансовых гарантий. Подобная мотивация заключения договора страхования на случай смерти работника(ов) страхователя - юридического лица может иметь особое значение в условиях, когда государственные социальные гарантии являются отнюдь не достаточными. 

Страхование пенсии или ренты. К этому виду страхования, безусловно, может возникнуть интерес  и у физических, и у юридических  лиц. Для физических лиц заключение договора страхования пенсии (ренты) будет означать получение дополнительной страховой гарантии материального  обеспечения в случае утраты дохода по возрасту или по состоянию здоровья. Для юридических лиц побудительным  мотивом заключения коллективного  договора страхования пенсии или  ренты своим сотрудникам мог  бы быть тот же, который возникает  при заключении договора на случай смерти, то есть заинтересованность в  предоставлении дополнительных гарантий работающим на случай их старости или  утраты трудоспособности, обеспеченных страховым договором. 

Кредитное страхование  жизни. До сих пор это практически  не знакомый для российского страхового рынка вид страхования. Определенным прорывом в направлении развития кредитного страхования жизни в  России явилось страхование жизни  заемщиков ипотечных кредитов, предлагаемое сегодня страховой компанией "Союзник" клиентам Универсальной финансовой компании - одной из крупнейших московских фирм по продаже квартир. 

Безусловно, данный вид страхования жизни может  не только вызвать интерес, но и стать  настоятельной потребностью для  граждан в случае развития потребительского кредита. Договор кредитного страхования  жизни в этих условиях окажется необходимой  финансовой гарантией для представления  кредита на приобретение конкретного  товара. С учетом специфики кредитное  страхование жизни вряд ли может  вызвать интерес у юридических  лиц. 

Итак, в общих чертах мы определили, что потребность в  долгосрочных видах страхования  жизни у субъектов российского  рынка существует или может возникнуть и оценили возможное отношение  отдельных категорий потенциальных  страхователей к различным видам  страхования жизни. 

Однако, кроме потребности в страховой защите у потенциальных страхователей должен существовать экономический интерес реализовывать эту потребность путем заключения договора страхования. 

Экономический интерес  в заключении договора конкретного вида страхования жизни может возникнуть у конкретного страхователя только при наличии, как минимум, двух условий. 

Во-первых, если предлагаемые страховщиками варианты страхования  жизни будут предусматривать  меры, обеспечивающие защиту отсроченных  страховых выплат по договорам от обесценения в условиях инфляции. 

И, во-вторых, если налоговое  законодательство не будет ущемлять интересы страхователей. 

Присутствуют ли сегодня на российском страховом  рынке страховщики, способные предложить клиентам страховые продукты, отвечающие их конкретным интересам? Можно с  уверенностью сказать, что российские страховщики в настоящее время  в состоянии достаточно квалифицированно разработать любой из перечисленных  выше видов страхования жизни  и различные их варианты. Более  того, они могут предложить достаточно продуманные варианты защиты отсроченных  страховых выплат от инфляции. Но тем не менее совершенно ясно, что эффективность реализации этих видов страхования на рынке в значительной степени зависит от того, обеспечит или нет государство соответствующие условия для развития страхования жизни. 

Что имеется в  виду под созданием государством условий, необходимых для развития страхования жизни? 

Сегодня, видимо, несвоевременно ставить вопрос о предоставлении налоговых льгот субъектам страхования  жизни, потому что нереально ожидать, что такие льготы в ближайшее  время могут быть предоставлены. Это вопросы перспективы. Вместе с тем своевременно и необходимо говорить о пересмотре тех законодательных и нормативных документов, которые определяют налоговые нормы в отношении субъектов страхования без учета его специфики и тем самым сдерживают развитие страхования, в том числе и долгосрочного страхования жизни. Достаточно вспомнить Инструкцию Госналогслужбы № 35 по применению Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц", согласно которой часть страхового взноса, уплачиваемого страхователем - юридическим лицом по договорам добровольного страхования имущественных интересов физических лиц, а также страховые выплаты, получаемые физическими лицами по этим страховым договорам, включаются в состав совокупного дохода физических лиц. Тем самым страховая выплата признается доходом, что противоречит природе страхования. 

Безусловно, требует  пересмотра Перечень выплат, на которые  не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства  РФ от 19 февраля 1996 г. № 153. Изменение  этого документа в части, касающейся страховых взносов, послужит интересам  не только страхователя и страхового рынка, но и всего государства  в целом. 

Видимо, нельзя оставить без внимания и вопрос о постановлении  Правительства Российской Федерации  от 1 июля 1995г. № 661. Действие пункта 2 указанного постановления приостановлено до 1 января 1997 г. в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации  от 21 марта 1996 г. № 289. Однако то, что  сегодня является перенесением сроков введения в действие, завтра может  означать отмену указанного пункта постановления  как такового.