Страхование как метод управления рисками

Страхование финансовых рисков должно проводиться  страховщиком на основании особых правил страхования, учитывающих специфику  порядка и условий его проведения и содержащих исключительный перечень страховых рисков и страховых  случаев (объем ответственности  страховщика). При этом следует иметь  в виду, что порядок и условия  проведения страхования финансовых рисков должны удовлетворять требованиям  Закона Российской Федерации «Об  организации страхового дела в Российской Федерации», Гражданского кодекса РФ, нормативным актам, разработанным  федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, правовым документам, утвержденным в  законодательном порядке. Страхование  финансовых рисков не может предусматривать  обязанности страховщика по страховым  выплатам в случаях, если имело место  умышленное неисполнение (ненадлежащее исполнение) контрагентом застрахованного  лица договорных обязательств перед  застрахованным.

Методы  нейтрализации финансовых рисков предприятия  основаны на постоянно обновляющейся  и расширяющейся информационной базе, которая включает в себя не только полную информацию о реальном состоянии отдельного предприятия, изменениях законодательства, нормативных  документов, но и данные о перспективных  направлениях развития, зарубежных аналогах и опыте других предприятий. Вопросами  практического снижения финансового  риска предприятия должны заниматься специалисты.

Для страхования  финансовых рисков в настоящее время  имеются все необходимые предпосылки: существуют Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», инструкции Росстрахнадзора (ныне Департамента по надзору за страховой деятельностью) по механизму его реализации; действует лицензирование страховой деятельности, т. е. страхованием занимаются только компетентные лица; имеется достаточное количество специалистов; преобладает добровольный подход мри выборе конкретных условий страхования; совершенствуется комплекс страховых услуг. Специализированные страховые организации, занимающиеся страхованием финансовых рисков, при заключении договоров предлагают страхование:

• риска непогашения кредита;
• от убытков вследствие перерывов в производстве;
• от ошибок финансовых менеджеров;
• нового оборудования и технологий;
• риска потери прибыли;
• имущественной стороны кредитного договора;
• банковских рисков;
• ответственности за неисполнение финансовых обязательств;
• риска невыполнения обязательств по договорам.

Необходимо  отметить, что вопрос о видах финансовых рисков, подлежащих страхованию, носит  дискуссионный характер. Так, например, Коломин Е.B., представил проект документа, в котором трактуются виды финансовых рисков отличающимся от «Условий лицензирования страховой деятельности» образом.

Страхованием  финансовых рисков предусматривается  возмещение страхователю или иному  лицу, о страховании которого заключен договор, потери доходов и (или) дополнительных расходов, вызванных следующими событиями:

• безработица,
• потеря содержания, в том числе потеря кормильца,
• потеря ренты или пожизненного содержания с иждивением,
• недостаточность доходов для продолжения определенной предпринимательской деятельности,
• неблагоприятные погодные условия,
• повышение общих расходов при  осуществлении определенной предпринимательской деятельности,
• возникновение непредвиденных расходов при осуществлении предпринимательской деятельности,
• потери рыночной стоимости товаров,
• упущенная выгода по причинам иным, чем указано выше,
• иные финансовые убытки, не связанные с предпринимательской деятельностью,
• иные события.

Вызывает  сомнение включение в страхование  финансовых рисков таких видов страхования, как страхование погодных условий  и потерь рыночной стоимости товаров.

По  нашему мнению, существующие нормативные  документы нуждающиеся в корректировке. Так, например, в Условия лицензирования страховой деятельности, действительно следует включить страхование депозитных рисков (страхователем выступает банк, страхуется риск невозврата депозита экономическому субъекту), а также социальные риски (по нашей трактовке к социальным рискам относятся риски, связанные с утратой дохода из-за потери трудоспособности, в связи с болезнью, старостью, несчастным случаем; с отсутствием работы, источника дохода).

Итак, предприятие вправе выбрать любую  форму страхового договора на любой  срок. Договор заключается на любой  срок на основании письменного заявления  страхователя и оформляется выдачей  страхового свидетельства (полиса).

Страховые платежи вьплачиваются единовременно или частями, что иноке оговаривается в тексте полиса. Суммы страховых платежей (тарифов) согласовываются, исходя из расчета ставки (уровня) страхового взноса (страховой премии) с единицы страховой суммы или объект страхования. Основой пост роения страхового тарифа является вероятность наступления страхового случая.

Важным  моментом при проведении страхования  финансовых рисков является точная оценка величины финансового риска и  определение вероятности его  наступления. Достаточно часто страховые  организации для оценки финансового  риска используют метод экспертных оценок. Независимый эксперт (оценщик) профессионально оценивает возможный  размер финансового риска. Страховая  компания учитывает, что эта оценка имеет определенную степень погрешности. В последнее время стали более  активно применяться различные нормативно-параметрические методы. Например, выделяются отдельные параметры (факторы), и каждый параметр оценивается определенным количеством баллов. Сумма баллов по всем параметрам сравнивается с нормативным значением. По результатам сравнения дается оценка величины финансового риска.

Следует отметить, что прибегая к услугам  страховщиков, предприятие должно в  первую очередь определить объект страхования - то есть те виды финансовых рисков, по которым оно намерено обеспечить внешнюю страховую защиту.

Рассмотрим условия страхования  финансового риска.

1. Отнесение риска к страховым

Данное  условие предполагает, чтобы финансовый риск, передаваемый на страхование, отвечал  вышеперечисленным требованиям (он должен быть случайным, возможным и  пр.). Следует заметить, что рынок страховых продуктов по этим рискам в определенной мере ограничен. Эта ограниченность обусловлена непрогнозируемостью вероятности наступления страхового случая по отдельным финансовым рискам в условиях экономической нестабильности. Поэтому, определяя возможности страхования своих финансовых рисков, предприятие должно выяснить возможность их страхования с учетом страховых продуктов, предлагаемых рынком.

2. Наличие  у предприятия страхового интереса. Условие характеризуется финансовой  заинтересованностью предприятия  в страховании отдельных видов  своих финансовых рисков. Такой  интерес, в первую очередь,  определяется составом финансовых  рисков предприятия, уровнем вероятности  возникновения рискового события,  возможностью их нейтрализации  за счет внутренних механизмов, размером возможного ущерба по  отдельным финансовым рискам  и рядом других факторов. Перед  принятием решения о передаче  риска в страхование, экономический  субъект проводит сравнительный  анализ    различных методов  управления риском. Выбирая страхование, предприятие учитывает необходимость оплаты страхового взноса.

Страховой интерес, как правило, возникает  в связи с невозможностью полностью  покрыть финансовые потери за счет собственных ресурсов. Выделяют полный и частичный страховой интерес предприятий-страхователей финансовых рисков. Полный страховой интерес предприятия определяет его потребность в возмещении страховщиком полного объема финансовых потерь, понесенных при наступлении страхового события. Иными словами, полный страховой интерес отражает необходимость обеспечения страховщиком полной страховой защиты по рассматриваемому виду финансового риска. Частичный страховой интерес предприятия определяет его потребность в возмещении страховщиком лишь определенной доли финансовых потерь, понесенных при наступлении страхового события. Такая форма страхового интереса связана с возможностями использования предприятием внутренних механизмов нейтрализации отдельных финансовых рисков, эффект которых не обеспечивает полной ликвидации их негативных финансовых последствий.

Наличие у предприятия полного или  частичного страхового интереса определяет необходимость в добровольном обращении к услугам страховщиков в поисках страховой защиты по отдельным видам финансовых рисков.

3. Доступность страхового тарифа.

Это условие  является одним из основных в обеспечении  эффективное in страхования финансовых рисков. Если стоимость страховой защиты не соответствует уровню финансового риска или финансовым возможностям предприятия, от нее следует отказаться, усилив соответствующие меры его нейтрализации за счет внутренних механизмов.

4. Согласие предприятия с существенными условиями договора.

В соответствии с нашим законодательством, к  существенным условиям договора страхования  относится объект страхования, страховой  случай (риск), размер страховой суммы, срок действия договора. До заключения договора стороны (страховщик и страхователь) должны прийти к соглашению по перечисленным пунктам.

Проведенное в данном параграфе исследование позволило сделать следующие  выводы:

1. На  основании критериев отнесения  рисков к страховым нами сформулированы  основные условия страхования  финансовых рисков - такие, как  отнесение риска к страховым,  наличие страхового интереса, согласие страхователя по существенным условиям договора, доступность страхового тарифа. Исходя из рассмотренных условий, страхователем принимаемся решение о заключении договора страхования.

2. С нашей точки зрения, предпочтительнее осуществлять страхование 
финансовых рисков в добровольной форме, несмотря на очевидные 
достоинства обязательной.

3. По нашему мнению, существующие нормативные документы 
нуждаются в корректировке. Так, например, в Условия лицензирования страховой деятельности следует включить страхование депозитных рисков (страхователем выступает банк, страхуется риск невозврата депозита экономическому субъекту), а также социальные риски (по нашей трактовке к социальным рискам относятся риски, связанные с утратой дохода из-за потери трудоспособности, в связи с болезнью, старостью, несчастным случаем; с отсутствием работы, источника дохода).

4. С  учетом специфики страхования  как метода внешней нейтрализации  рисков, нами сформулированы основные  параметры оценки эффективности страхования финансовых рисков. По нашему мнению, к таким параметрам относятся:

-уровень страхового тарифа по  сравнению со среднерыночным,

• степень охвата риска страхованием (степень страховой защиты),
• вероятность наступления неблагоприятного события.

Перечисленные параметры являются исходным моментом при сравнительном анализе эффективности  различных методов управления риском.

Заключение

Риск  и опасность потерь присущи любой  экономической деятельности. Из всего  разнообразия рисков особо выделяются финансовые риски. Само существование  финансовых рисков обуславливает необходимость  управления ими. Основной целью настоящей  работы является изучение теоретических  и практических вопросов сущности финансовых рисков и их страхования как метода управления риском.

Исследование  основ теории риска, проведенное  в работе, показало, что многочисленные варианты объяснения сути понятия "риск" распадается сегодня на два направления. Первое направление - это объяснение риска с позиции финансовых результатов коммерческой деятельности. Риск - опасность или возможность потерь при наступлении некоторых нежелательных событий. Это величина возможного убытка, риск потери дохода. Второе направление объединяет попытки исследователей измерить риск с помощью инструментов теории вероятностей, дать ему определение, опираясь на математический понятийный аппарат. Развитие понятия «риск» как случайного события, наносящего ущерб, характеризует риск как вероятное распределение результатов деятельности, отклонение фактических результатов от плановых и распределение вероятностей неблагоприятных результатов.

Анализ  многочисленных определений риска  позволил нам выявить основные моменты, которые являются характерными для  рисковой ситуации: случайный характер, наличие альтернативных решений; вероятность  возникновения убытков; дополнительной прибыли. Распределение вероятностей показывает, что самые распространенные рисковые ситуации, в которых средний  размер ущерба невелик, а вероятность (частота) ущерба высокая; а также  при большом размере возможного ущерба вероятность неблагоприятного события маленькая.

Раскрыть  сущность любого вида рисков можно  лишь, проанализировав место данного  риска в системе общей классификации  рисков. Данное положение относится  в полной мере и к финансовым рискам.

В ходе исследования нами предложена классификация  рисков по видам. В представленной классификации  финансовые риски распадаются на два «блока» - первая группа финансовых рисков включает в себя спекулятивные риски - инфляционный, дефляционный, валютный, риск, инвестиционный и некоторые другие, а вторая группа содержит чистые риски - кредитный, банкротства, убытков вследствие перерывов в производстве, неисполнения договорных обязательств. К особой группе финансовых рисков, присущих экономическим субъектам - физическим лицам, нами отнесены социальные риски. Данные риски, связанные с утратой дохода, относятся к чистым.

В работе определено понятие «финансовый  риск», исходя из оценки от отдельных составляющих (экономической природе, объективности проявления, вероятности реализации, неопределенности последствий, изменчивости уровня, субъективности оценки).