Обязательства фонда по пожизненным схемам

      - доля оформляющих пенсию участников среди всех участников, имеющих пенсионные основания;

     - доли участников, выбирающих при оформлении пенсии пожизненную, срочную и т.д. пенсионные схемы. Рассмотрим случай, когда участники могут выбрать пожизненную схему.

Для построения модели необходимо активных участников разбить по возрастным группам (мужчины и женщины отдельно) от Xmin до Xmax, где Xmin и Xmax соответственно минимальный и максимальный возраст активных участников фонда. Для каждой возрастной группы имеется сумма остатков по счетам (мужчины и женщины отдельно). Тогда современная стоимость сумм, выделяемых на выплаты будущих пожизненных пенсий участникам возраста X+j в момент получения пенсионных оснований (в год t+j ), выражается следующей зависимостью:

 j – число лет до получения пенсионных оснований;

 – сумма  остатков по счетам активных участников возрастной группы X в год t;

 – вероятность  в возрасте X прожить j лет (с учетом пола);

k – доля активных участников, оформляющих пенсию в каждом возрасте от общего числа активных участников, имеющих пенсионные основания в данном возрасте;

b – доля активных участников, оформляющих пожизненную пенсию в каждом возрасте от числа всех активных участников, оформляющих пенсию в данном возрасте.

     Сумма (1– ), образующаяся на счетах активных участников, не доживших до пенсионных оснований, может быть в течение j лет выплачена наследникам, направлена на пенсионные счета правопреемников или на солидарные счета вкладчиков (в зависимости от пенсионных Правил фонда, применяемых пенсионных схем и заключенных договоров). Все расчеты по модели и вся исходная информация относятся к году t. В случае, когда активный участник в год t имеет пенсионные основания, j равно нулю. Как показано выше, не все активные участники оформляют пенсию при получении пенсионных оснований. С помощью несложных математических преобразований можно показать, что современная стоимость сумм, выделяемых таким участникам через λ лет после получения ими пенсионных оснований на фондирование будущих пожизненных пенсий, выражается следующей зависимостью:

где – вероятность в возрасте X+j прожить λ лет (с учетом пола).

     Приведенные формулы применяются, разумеется, отдельно для возрастных групп мужчин и женщин, поскольку мужчины и женщины имеют разный возраст получения пенсионных оснований и разную вероятность в возрасте X прожить j лет, а в возрасте X+j прожить λ лет.  

2. Численный пример по модели активных участников

     Рассмотрим  численный пример по модели активных участников (Таблица 3). Исходные данные взяты по мужчинам, находящимся в начальный момент в возрасте от 58 до 63 лет. Возраст получения мужчинами пенсионных оснований принят равным 60 годам. Суммы остатков по счетам в таблице указаны с учетом средств, распределенных с солидарных счетов Зададимся необходимыми предположениями на основе практики работы НПФ электроэнергетики. Примем, что доля участников k, оформляющих пенсию в каждом возрасте (и соответственно сумма накоплений на именных пенсионных счетах), составляет 30% от общего числа участников, имеющих пенсионные основания в данном возрасте (от общей суммы накоплений на их счетах). Предположим также, что доли участников, оформляющих пожизненную пенсии в каждом возрасте, составляют 20% от числа всех участников, оформляющих пенсию в данном возрасте.

     Таблица 3

     «Численный  пример по модели активных участников»

     Примем, что в начальный момент (год  проведения расчета) t равно нулю. Для примера рассмотрим группу участников, которые в начальный момент (0 год) находятся в 59-летнем возрасте и не имеют пенсионных оснований. При этом j для данной возрастной группы равно единице. Сумма остатков на их счетах составляет 54 549 тыс. руб. В 60-летнем возрасте (в году 1) ряду участников этой группы будут выделены суммы на фондирование пенсий. Современная стоимость суммы на пожизненные выплаты пенсий, составит 3170 тыс. руб. Современная стоимость сумм, которые будут выделены другому ряду участников этой группы через год после получения пенсионных оснований (λ равно единице), когда им исполнится 61 год (в году 2), на выплаты пожизненных пенсий составит соответственно 2145 тыс. руб. ([5]) 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

Важнейший принцип любого пенсионного  фонда - солидарная ответственность  поколений. Он преследует цель обеспечить заработанной человеком уровень жизненных благ путем перераспределения средств во времени (нынешние работники содержат вчерашних, завтрашние - возьмут обеспечение нынешних) и в пространстве - где бы человек ни жил (даже за границей), он своим трудом и прошлыми социальными отчислениями гарантирует себе определенный прожиточный уровень в будущем.

     У современных молодых людей имеется  достаточно возможностей дополнить  свою будущую государственную пенсию за счет доходов, поступающих из различных  источников: негосударственных пенсионных фондов (НПФ), личных сбережений и инвестиций. Для принятия грамотных и эффективных  стратегических решений по накоплению своих «пенсионных резервов»  каждый человек нуждается в доступной  и исчерпывающей информации.

     Следует отметить, что активная разъяснительная  компания, широкое использование  новых технологий в информационной работе, связанной с вопросами  пенсионного обеспечения населения, учет и распределение успешного  зарубежного опыта будут способствовать не только развитию государственного и негосударственного обеспечения  граждан России, но и повышению  работы национальной пенсионной системы.

     Важнейший принцип любого пенсионного фонда  – солидарная ответственность поколений. Он преследует цель обеспечить заработанный человеком уровень жизненных  благ путем перераспределения средств  во времени и в пространстве –  где бы человек ни жил (даже за границей), он своим трудом и прошлыми социальными  отчислениями гарантирует себе определенный прожиточный уровень в будущем.  
 
 
 
 
 
 
 
 

      Литература

     Нормативные акты:

1. Федеральный закон от 7 мая 1998 года №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»

Книги:

2. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф.:  Страхование.-М.: ИНФРА-М, 2006.

Статья  в периодическом издании:

3. Бончик В., Макова Е.: Прогнозирование пенсионных выплат// Риски и гарантию. -2005. - №6 (24).
4. Лельчук А.Л.: Пенсионное страхование или пенсионное обеспечение//ФИНАНСЫ. - 2010. - №7.
5. Столяров А.А., Галишникова Е.В.: Информирование населения в области пенсионного обеспечения: зарубежный и отечественный опыт// ФИНАНСЫ. -2010. - №2.

Электронный Интернет-ресурс:

6. Лаборатория пенсионной реформы – Режим доступа: www.pensionreform.ru
7. Участие НПФ – Режим доступа: www.npf-uchastie.ru