Рынок научно-технической продукции

     •   от способа применения лицензии и условий соглашения;

     •   ценности, которую лицензия представляет для лицензиара;

     •   факторов, связанных с законодательством и конкуренцией;

     •   умения сторон вести переговоры.

     Существует  несколько видов лицензионных платежей.

     Роялти — это периодические процентные или фиксированные суммарные отчисления лицензиата в пользу лицензиара за права, предоставленные ему лицензиаром. В лицензионных соглашениях устанавливается размер, база исчисления и периодичность выплаты роялти. В международной практике размер роялти определяется исходя из среднего уровня стандартных ставок текущих отчислений, характерных для отраслей. Роялти могут исчисляться исходя из объемов прибыли, суммы продаж, отпускной цены и обычно составляют 3—5%.

     На  размер роялти влияет также отрасль  техники: чем больше наукоемкость отрасли, тем выше роялти. Например, в фармацевтике она может колебаться от 2—5 до 10—15%, что вызвано более высокими затратами на разработку лекарств, их обязательным патентованием и сложной процедурой получения разрешения на продажу. В прочих отраслях роялти могут составлять от 1—3 до 5—10%. Наиболее высоки стандартные ставки роялти в следующих отраслях: электронная промышленность, авиатехника, вооружение — 4—10%, точное приборостроение, станкостроение — 4—7, автомобильная промышленность — 1—3, производство потребительских товаров длительного пользования — 5, потребительских товаров с малым сроком использования — 0,2—1,5%.

     Самой распространенной базой исчисления роялти является продажная цена продукции, рассчитанная на дату заключения соглашения. Ставки роялти должны как минимум покрывать лицензиару его издержки, связанные с подготовкой соглашения и передачей лицензии. В свою очередь максимальные выплаты, на которые может согласиться лицензиат, равны стоимости альтернативного решения, заменяющего приобретение лицензии.

     Паушальный  платеж: представляет собой зафиксированную в тексте лицензионного соглашения сумму, которая выплачивается в виде единовременного платежа или по частям. Эта величина не связана во времени с фактическим использованием лицензии, а устанавливается заранее путем экспертных оценок. По паушальным платежам лицензиар стремится получить такую сумму, которая, будучи положенной на банковский счет, обеспечила бы ему прибыль, равную по величине и времени выплате в виде роялти. Паушальная форма платежа страхует лицензиара от коммерческого и прочих рисков и используется при продаже лицензии малоизвестной фирме в качестве гарантии от разглашения секретов при передаче ноу-хау, а также при поставках комплектного оборудования и в случаях, когда лицензиат хочет избежать контроля за последующим использованием технологии. В то же время лицензиар лишается возможности получения дополнительных сумм, если производство лицензионной продукции превысит расчетные объемы.

     Участие в прибыли — отчисление в пользу лицензиара части прибыли от коммерческого использования предмета лицензии. Как правило, участие лицензиара в прибыли лицензиата фиксируется на уровне до 30% при предоставлении исключительной лицензии и 10% — при неисключительной лицензии.

     Участие в собственности — передача лицензиатом лицензиару части акций своих предприятий в качестве платежа за предоставленную лицензию. Этот вид применяется в целях установления контроля над собственностью иностранных предприятий, использующих технологию лицензиара.

     Цена  лицензии основывается на определении стоимости объекта лицензирования, которая складывается из затрат владельца прав на создание новшества, его патентование, организацию использования, страхование, разрешение правовых конфликтов, а также с учетом сроков охранного документа и предполагаемого полезного использования объекта.

     Верхним пределом цены лицензиара служит наименьшая из его оценок:

     1) прироста прибыли покупателя  в результате применения технологии;

     2) стоимости закупки покупателем  аналогичной технологии у другого  продавца;

     3) издержек самостоятельной разработки  технологии лицензиатом.

     Для лицензиата "потолком " цены на приобретаемую технологию является наименьшая из его оценок тех же показателей, но рассчитанных в обратной последовательности:

     1) собственных издержек на разработку  аналогичной технологии или обход патентов лицензиара;

     2) расходов на приобретение такой  же технологии у другого поставщика;

     3) прироста прибыли или экономии  за счет приобретения технологии у лицензиара либо издержек нарушения патентных прав лицензиара;

     4) последствий от отказа от приобретения  данной технологии.

     Нижний  предел цены лицензиара — его оценка издержек передачи технологии плюс "упущенной" выгоды (прирост добавочной прибыли, которую бы мог получить владелец технологии на рынках, которые он отдает покупателю).

     Нижний  предел цены для лицензиата — оценка издержек лицензиара по передаче технологии.

     Реальная  цена будет находиться между нижним пределом цены лицензиара и "потолочным" значением цены лицензиата [7]. Факторы рынка, влияющие на цену лицензии: государственные правила лицензирования; уровень производственной и технологической конкуренции на рынке; политический и деловой риск в стране лицензиата; нормативы, относящиеся к готовой продукции и соответствующей отрасли; способность страны лицензиата к восприятию технологии.

     Условия лицензионного соглашения, влияющие на цену лицензии: рыночные ограничения, ограничения по объему производства, требования по качеству продукции, условия возврата субсидий, принудительный ассортимент, срок действия соглашения, новизна технологии, срок действия патента, прочие ограничения на использование технологии.

     Проведенный в США опрос 428 компаний показал, что при оплате лицензионных соглашений преобладает сочетание паушальных выплат и роялти, а 60% лицензиаров вносят начальную плату, за которой следует отчисление роялти, при этом размер начальной платы составляет в среднем от 3 до 10% суммарных ожидаемых отчислений роялти [21, с. 15].

     Расчет  цены лицензии. В международной практике лицензионной торговли наиболее широко используются следующие методы расчета цены лицензии:

     •   на основе оценки ожидаемой прибыли лицензиата;

     •   на базе роялти;

     •   "затратным" методом;

     •   на основе комиссий за технические услуги.

     Определение цены лицензии на основе оценки размера прибыли  лицензиата. Размер ожидаемой прибыли лицензиата зависит от таких показателей, как объем производимой продукции по лицензии, прибыль от реализации на рынке единицы этой продукции, срок действия лицензионного соглашения. Исходя из этого, расчетная цена лицензии определяется по формуле:

     C_p=V·T·P_r·S_h,

     где С_р — расчетная цена лицензии (cost);

     V — среднегодовой объем выпуска продукции в течение действия

     соглашения (в соответствующих единицах);

     Т — срок действия соглашения;

     Р_r — дополнительная прибыль лицензиата от реализации лицензии;

     S_h — доля лицензиара в дополнительной прибыли лицензиата.

     Дополнительная  прибыль лицензиата Р_r  рассчитывается как разность между прибылью лицензиата, полученной от реализации единицы лицензионного продукта Р₁, и величиной прибыли, которую можно получить без использования лицензии по действующей у лицензиата технологии Р₂ [28, с. 218—220]:

     Р_r=Р₁-Р₂.

     В свою очередь прибыль от лицензионного  продукта Р₁ определяется как разница между его продажной ценой Z₁ и себестоимостью единицы продукции С₁ Прибыль от нелицензионного продукта Р₂ определяется как разница между его продажной ценой Z₂ и себестоимостью единицы продукции С₂.

     P₁=Z₁-C₁,

     Р₂ = Z₂-C₂,

     P_r=P₁-P₂=(Z₁-C₁)-(Z₂-C₂).

     Доля  лицензиара в дополнительной прибыли  лицензиата обычно составляет от 10 до 50% и зависит от объекта и вида лицензии. При передаче беспатентной лицензии (ноу-хау) или в случае если объект еще не готов к промышленному или коммерческому использованию, доля лицензиара в прибыли лицензиата может составлять 20%; при неисключительной, простой лицензии — 20—30; при исключительной — 30—50%. При этом доход лицензиара должен быть не ниже, чем при альтернативных формах реализации объекта лицензии (если бы лицензиар сам производил, реализовывал и экспортировал свою продукцию на территории, на которой будет действовать лицензионное соглашение).

     На  практике трудно определить дополнительную прибыль лицензиата, поскольку информация об издержках производства составляет коммерческую тайну, а фактический уровень производства можно определить только с начала освоения лицензионного объекта. Поэтому методрасчета цены на основе оценки ожидаемой прибыли лицензиата применяется в основном при внутрифирменном технологическом обмене или в рамках совместного предприятия.

     Метод расчета цены лицензии на базе роялти наиболее распространен в международной практике. Как правило, ставки роялти устанавливаются по аналогии, а расчетная цена лицензии увязывается непосредственно со сроком лицензионного соглашения. Цена лицензии на базе роялти рассчитывается по следующей формуле:

     где С_r — расчетная цена лицензии;

     V_t — объем ожидаемого выпуска продукции по лицензии в году t;

Z_t, — продажная цена изготовленной по лицензии продукции в году t; R_t — размер роялти в году t;

Т — срок действия лицензионного договора;

     — сумма цен лицензии за годы действия лицензионного

     соглашения.

     "Затратный  " метод и метод на основе комиссий используются намного реже, чем первые два. В основе "затратного" метода лежит подсчет затрат на НИОКР лицензиара и средняя норма прибыли. Метод расчета цены лицензии на основе комиссий, выплачиваемых за техническую помощь, оказываемую по лицензионным соглашениям, законодательно предусмотрен в ряде развивающихся стран (Бразилия, Пакистан и др.).

     Расчет  цены лицензии при  паушальной форме  платежа. Расчетная цена лицензии рассчитывается по той же методике, что и цена лицензии на базе роялти, а затем пересчитывается в паушальный платеж с помощью коэффициента дисконтирования, величина которого равна банковским ставкам по кредитам [28, с. 232]:

     где  — цена лицензии при паушальной форме оплаты;

     V_t — объем ожидаемого выпуска продукции по лицензии в году t; 

     Z_t — продажная цена изготовленной по лицензии продукции в году t ; 

     R_t — предполагаемые выплаты роялти в году t;

     Т — срок действия лицензионного договора;

     — сумма цен лицензии за годы действия лицензионного

     соглашения;

     K_t — коэффициент дисконтирования, рассчитываемый по формуле

     К =  = 1: (1 + а : 100)^t,

     где а  — процент по кредитным операциям, взимаемый ведущим коммерческим банком страны лицензиара (дисконт);

     t — период с даты подписания договора до даты получения лицензиаром роялти в соответствующем году.

     Комбинированная форма выплаты  лицензионного вознаграждения представляет собой сочетание, как правило, первоначальной единовременной выплаты в форме паушального платежа с выплатой оставшейся суммы в форме роялти по установленным в соглашении ставкам и периодичности. При этом первоначальный платеж производится на начальном этапе реализации соглашения при передаче технической документации. Обычно в мировой практике его размер составляет 10—30% расчетной цены лицензии. Комбинированная форма широко распространена в мировой практике, поскольку она позволяет уравнивать интересы лицензиара и лицензиата. При определении расчетной цены в этом случае вначале рассчитывается цена лицензии на базе роялти, потом она пересчитывается в паушальную форму. Затем с учетом выплаты первоначального платежа рассчитывается новая ставка роялти R¹: