Технико-экономический анализ и обоснование рыночной новизны программного продукта разработки информационной службы ЛПУ

 
 

      5.3 Расчет эксплуатационных издержек, связанных с использованием ПП 

      Эксплуатация  программы также связана с  затратами, которые рассчитываются следующим образом

             , 

      где - машинное время ЭВМ, используемой в течение года для решения задач с помощью программного продукта, машино-ч/год; из технико-экономических характеристик ПП машинное время работы с ПП составляет 5 машино-ч/день, так как рабочих день в текущем году 248, то машинное время ЭВМ, используемой в течение года 248∙5=1240 машино-ч/год;

       - эксплуатационные расходы, приходящиеся  на 1 ч машинного времени ЭВМ,  р/машино-ч:

             = р/машино-ч;

       - цена программных средств  вычислительной техники, руб.;

       - срок службы программных  средств вычислительной техники,  лет. Для нашего ПП он составляет 3 года.

      Тогда найдем эксплуатационные издержки

      

 руб. 

      6 Экономическая эффективность программного  изделия 

      Эффективность любого программного продукта определяется такими факторами, как эффективность процесса разработки и сопровождения и качество самого ПП.

      В свою очередь качество ПП включает в себя следующие составляющие:

        -с точки зрения специалиста-пользователя данного программного изделия;

        -с позиции использования ресурсов  и их оценки;

        -по выполнению требований на  программное изделие.

      Экономический эффект же является результатом внедрения какого-либо мероприятия, выраженным в стоимостной форме, в виде экономии от его осуществления. Его вычисляют в зависимости от источника эффективности. Факторы определяющие экономический эффект могут быть отнесены к следующим группам:

      1) факторы, поддающиеся стоимостному  изменению, и, следовательно, калькуляции,  расчетам и др.;

      2) факторы, изменяемые нестоимостными  количественными показателями, но  которые могут быть представлены  и в стоимостном выражении;

      3) факторы, которые не подаются  количественному и стоимостному  выражению.

      При расчете экономической эффективности необходимо прежде всего определить затраты на проведение этих мероприятий.

      Методы  оценки эффективности базируются на сравнении главных показателей  объектов, в данном случае программных  продуктов. Выберем объект, указав для  него следующие характеристики: область применения, объем программных средств, сложность разработки, степень использования стандартных модулей, трудоемкость разработки процесса ПП и другие качественные параметры результатов использования ПП, фактор времени, цену.

      Товар-конкурент  описывается следующими экономическими и техническими показателями:

      1.  Объём оперативной памяти – 4 Мб,

      2. Время обработки введённых данных – 0,5 с.

      3. Надёжность функционирования – 0,5 %,

      4. Договорная цена – 980 000 руб.

      5. Время типовой операции – 7 минут.

      6. Срок службы – 3 года.

      Рассчитаем  необходимые затраты на базовый  продукт (товар-конкурент), результаты приведем в таблице 12.

      Таблица 12 - Калькуляция затрат базового ПП

      6.1 Годовой экономический  эффект от производства нового ПП

 

      Годовой экономический эффект от производства нового программного изделия определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в  расчете на годовой объем выпуска.

      

,

      где - годовой экономический эффект от производства программного изделия, руб.;

       - приведенные затраты на единицу  выпуска программного изделия  по базовому и новому вариантам,  руб.;

       - годовой объем выпуска в расчетном году в ед (12/17=0,7 ед/год).

      Приведенные затраты при производстве программного изделия представляют собой сумму  текущих затрат (себестоимости) на выпуск программного изделия и капитальных (единовременных) вложений, вычисляемые  по формуле:

                                              

      _{где - удельные текущие затраты (себестоимость) на производство программного изделия, руб.;}

       - удельные капитальные вложения  в программное изделие;

       - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15).

      В нашем случае приведенные затраты  на производство будут равняться  сумме себестоимости и 15 % от капитальных  вложений (стоимость спецоборудования)

      

.

      Так как капиталовложения в товар  конкурент нам не известны, то примем их равными  капитальным вложениям нашего производства, т.е. 104539,6 руб., тогда

      

.

      Таким образом, получим следующий экономический  эффект от производства нового программного продукта

      

      Показатель  прироста прибыли при производстве и поставке программного продукта образуется за счет изменения цен на программный  продукт повышенного качества. Этот показатель определяется по формуле

      

,

      где - прирост прибыли в расчетном году;

       - договорная цена и себестоимость производства единицы базового ПП в году, предшествующем производству нового, руб.;

       - договорная цена и себестоимость производства единицы нового ПП, руб.;

        - годовой выпуск программного  изделия в расчетном году.

      

      Из  расчета видно, что прирост прибыли  от реализации нового ПП составляет 27701,8 руб.

      6.2 Годовой экономический  эффект от использования ПП

 

      Годовой экономический эффект от использования ПП, как элемента новой или усовершенствованной технологии проектирования и внедрения вычислительного процесса или процесса создания  нового ПП  определяется по формуле

      

,

      где - приведенные затраты на единицу работ (функций), выполняемых с помощью базового и нового ПП, руб.;

       - годовой объем выполняемых  с помощью нового программного  продукта работ (функций) в  расчетном году, натур. ед.

      Приведенные затраты на единицу работ (функций), выполняемых по базовой и новой технологиям ведения вычислительного процесса, рассчитывается по формуле

      

,

      где - себестоимость единицы работ, руб.;

       - удельные капитальные вложения, связанные с использованием программного продукта, руб. (104539,6 руб)

       - нормативный коэффициент эффективности  капитальных вложений (0,15).

      Определим себестоимость единицы работ, которая  складывается из затрат на печать 1 листа бумаги, стоимости 1 операции и затрат на компьютер и принтер. Затраты на печать сократим за счет уменьшения масштаба. Так что, если в базовом ПП  печать 1 листа стоила 4 рубля, то в новом ПП – 3 рубля. Для расчета затрат на оплату работника при выполнении единицы работ необходимо найти его часовой заработок. Зарплата оператора, который будет работать с программой, составляет  6400 рублей в месяц при 8-ми часовом рабочем дне. Отсюда рассчитаем  оплату его труда за час: 6400/(22∙8)=36,4 р.

        Скорость обработки информации в новом ПП будет гораздо выше, чем в базовом. Примем, что время типовой операции в новом продукте занимает всего лишь 5 минут, а в базовом ПП – 7 минут. Получается, что в час на новой программе оператор успевает сделать 12 операций, а на старой 8,5 операций. Тогда стоимость одной операции, выполняемой в новом продукте, равна 36,4/12=3,03 руб., а в старом – 36,4/8,5=4,28 руб.

      Таким образом, имеем следующую себестоимость единицы работ:

      

 руб.

      

 руб.

      Следовательно,

      З₁=

руб.

      З₂=

руб.

      Годовой экономический эффект от использования  ПП равен

      

 руб.

     При расчетах экономического эффекта от использования ПП сумма составляет 55651,2 руб., которая определяет выгоду  от использования внедрения нашего программного продукта по сравнению с базовам. Этому способствовало увеличение скорости обработки информации, сокращение затрат на печать и увеличение отработанных операций.

      6.3 Расчет экономии затрат на  оплату машинного времени

 

      Расчет  экономии затрат на оплату машинного  времени при замене базового ПП на новый производится по формуле

      

,

      где - годовая экономия затрат на оплату времени работы i-го ресурса вычислительного комплекса или коммуникационных средств, связанных с выполнением функций, исследуемых ПП, руб.;

        - стоимость одного часа работы i-ого ресурса вычислительного комплекса или коммуникационных средств применительно к конкретному контуру и режиму оборудования, руб./ч.;

        - время выполнения j-х операций на i-ом ресурсе вычислительного комплекса или коммуникационных средств в базовом и новом вариантах исследования ПП;

        - количество j-х операций, выполняемых по новому варианту ПП в течение года.

      Стоимость часа работы ресурса вычислительного  комплекса складывается из затрат на электроэнергию компьютера и принтера, и стоимости бумаги, т. е.

      

=2,41(0,8+0,35)+2,5=1198 руб.

      Время выполнения операций базового и нового программных продуктов 0,5 и 0,4 с соответственно.

      

 руб.

      6.4 Расчет условной  годовой экономии затрат на  оплату труда работников