Отчет по практике в "ПриватБанке"

Анализ показывает, что банк ведет  достаточно рискованную политику, так  как вкладывает привлеченные средства в «одну корзину» и при изменении политической и экономической ситуации в стране, такая политика может привести к ухудшению финансового положения.

В зависимости от вида заемщика (по формам собственности) кредиты можно поделить на такие группы:

- кредиты юридическим лицам государственной формы собственности;

- кредиты юридическим лицам  смешанной формы собственности  (акционерные общества и другие с государственным участием);

- юридическим лицам с негосударственной  формой собственности, в том  числе: акционерным обществам; частным предприятиям; кооперативным предприятиям; совместным предприятиям и т.п.;

- физическим лицам;

- межбанковские кредиты.

Анализируя кредитный портфель с этой точки зрения, особое внимание уделяют удельному весу межбанковских кредитов в общем объеме. При этом рост данного коэффициента считается положительным явлением, поскольку означает уменьшение риска, но, как правило, межбанковские кредиты являются менее прибыльными.

Таблица 4.7 Анализ структуры кредитного портфеля по видам заемщиков

 

Виды заемщиков	Базисный период		Отчетный период		оклонения
	Сумма, тыс.грн	Струк-тура,%	Сумма, тыс.грн	Струк-тура,%	Сумма, тыс.грн	Струк-тура,%
1.Юридические лица государственной формы собственности	3441,6	3,2	7074,3	2,6	3632,7	-0,6
2. Юридические лица смешанной формы собственности	2903,9	2,7	17685,8	6,5	14781,9	3,8
3. Юридические лица негосударственной формы собственности	58185,1	54,1	124888,9	45,9	66703,8	-8,02
4.Физические лица	43020,4	40,0	122440,0	45,0	79419,6	5,0
5.Межбанковские кредиты		-		-		-
Итого	307287	100	453482	100	164538,0

 

КБ «ПриватБанк» в базовом периоде и отчетном периодах межбанковские кредиты не выдавали. Наибольшая часть кредитов приходится на юридические лица с негосударственной формой собственности,  которые составляют 54,1 % в общем портфеле банка на 01.01.2007г. и 45,9% на 01.01.2008г. Высок процент выданных кредитов физическим лицам: 40% в 2006г. и 45% в 2007г.

В отчетном периоде  несколько улучшилась диверсификация портфеля, что подтверждается ростом на 3,8% в структуре  кредитов, выданных юридическим лицам смешанной формы собственности.

Анализ свидетельствует, что кредитная политика банка  направлена не на поддержку предприятий  с государственной формой собственности, а на поддержку среднего и крупного бизнеса негосударственной формы собственности.

Одним из методов  контроля за кредитным риском является обеспечение кредита. Кредит может быть обеспеченным и необеспеченным, т.е. бланковым. На рисунке 2.6.3 показана структура кредитного портфеля в зависимости от характера обеспечения.

Рисунок 4.3 Структура кредитного портфеля по характеру обеспечения

 В отчетном периоде бланковых  кредитов было выдано на 0,3% меньше  прошлого периода, что, безусловно, улучшило позицию банка с точки зрения риска.

7.5 Оценки качества кредитного портфеля с точки зрения риска

 

 

 Для банковской деятельности  важным является не избежаниее риска вообще, а его предупреждение и снижение к минимальному уровню, то есть применение разных методов управления рисками.

Риск как стоимостное выражение вероятности событий тем большее, чем больше возможность получить прибыль. Итак, получить прибыль можно в случае, когда вероятность понести потери будет сведена к минимуму. В этом направлении существуют очень актуальные проблемы, связанные с разработкой единых основ оценки и методов расчета кредитного риска за каждым отдельным заемщиком, областью, страной в целом.

Под риском понимают угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучение доходов или причинение дополнительных затрат в результате осуществления определенных финансовых операций.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, может быть промышленным (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной области); риск, обусловленный невыполнением по определенным причинам договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Качественное оценивание кредитного портфеля имеет цель прежде всего  максимально снизить риск невозврата кредита, который ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству.

Для оценивания качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска применяются такие показатели:

- коэффициент покрытия классифицированных кредитов;

- удельный вес взвешенных классифицированных кредитов;

- коэффициент удельного веса проблемных кредитов;

- коэффициент удельного веса убыточных кредитов.

Перечисленные показатели нужно проанализировать в динамике, выявить тенденцию  к их изменению и причине их ухудшения. Расчет этих коэффициентов помогает определить тенденции ухудшения финансового состояния и пути увеличения экономической эффективности кредитных операций.

Коэффициент покрытия классифицированных кредитов (Кпкк) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Кв.кл) к капиталу (К) банка:

 

     (2)

 

Этот показатель комплексно характеризует  качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике считается отрицательным явлением и свидетельствует о повышении вероятности убітка в будущем.

Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (Кп.зв.кл.) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Кзв.кл.) к общей сумме займов (П).

      (3)

 

Взвешенные классифицированные кредити рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент.

Коэффициент просроченных кредитов (Кпк) рассчитывается как отношение кредитов с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга (Ппроср.) к общему объему кредитов (П):

     (4)

 

Этот коэффициент указывает  на ту часть кредитов, в портфеле банка, выплаты по которым были  несвоевременно погашены, и на те, которые не были погашены вообще. Высокий процент свидетельствует об ухудшении кредитной деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период свидетельствует о возможных значительных убытках в перспективе.

Коэффициент убыточности займов (Кзб) рассчитывается как соотношение субітка по кредитам, полученным за анализируемый период (Зп) к среднему общему объему кредитов (П), или к общему объему кредитов.

      (5)

Коэффициент убыточности определяет часть кредитов, которые за определенный период привели к убытку. Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики соблюдения допустимого уровня риска.

Для расчета этих показателей сначала  необходимо рассчитать сумму классифицированных кредитов (таблица 4.8)

Таблица 4.8 Классификация кредитов, тыс.грн.

Группа риска кредитов	На 01.01.2007г.			На 01.01.2008г.
	Сумма кредитов, тыс.грн.	Коэффи циент риска	Взвешенные на коэфф риска	Сумма кредитов, тыс.грн.	Коэффи циент риска	Взвешенные на коэфф риска
1.Стандартные	30675,6	0,01	306,75	79449,9	0,01	794,49
2.Под контролем	22800,8	0,05	1140,0	66661,8	0,05	3333,09
3.Субстандартные	48397,9	0,20	9679,58	101489,2	0,20	20297,84
4.Сомнительные	5676,7	0,50	2838,35	10883,6	0,50	5441,8
5.Безнадежные	-	1,0	-	13604,5	1,0	13604,5
Итого	307287	х	13964,68	453482	х	43471,72

 

С увеличением кредитного портфеля возрастает сумма взвешенных кредитов по степени риска в отчетном периоде и составляет 43471,72 тыс.грн. против 13964,68 тыс грн. в базовом периоде. Это свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля.

Так, коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (коэффициент качества кредитного портфеля) в отчетном периоде представлял:

На 01.01.2008. - 43471,72/272089= 0,159

На 01.01.2007. - 13964,8/107551= 0,129

Коэффициент качества кредитного портфеля стал лучше на 0,030.

Коэффициент покрытия взвешенных классифицированных кредитов собственным капиталом в отчетном периоде составил 0,23 (43471,72/185881) против 0,13 (13964,68/104266). Коэффициент свидетельствует об улучшении защитной функции капитала банка. Он улучшился вдвое и подтверждает, что увеличение рискованности кредитного портфеля было подстраховано значительным ростом собственного капитала.

Это обстоятельство можно расценивать  как и то, что риск с учетом повышения прибыльности КБ «ПриватБанк» был оправдан.

 

7.6 Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных убытков

 

Анализ кредитных операций должен осуществляться также в направлении оценивания степени защищенности от возможных убытков. Чем худшие показатели качества кредитов с точки зрения кредитного риска, тем больше должна быть степень их защищенности.

Для оценивания его уровня используют такие показатели:

коэффициент обеспеченности кредита;

коэффициент обеспеченности убытка;

коэффициент защищенности займов от убытка;

коэффициент покрытия убытка;

коэффициент покрытия кредитов собственным  капиталом.

Коэффициент обеспеченности кредитов (Кок) рассчитывается как соотношение общей суммы обеспечения кредитов (залог, гарантии, страхование и т.п.) (Зк) и общей суммы кредитов (П)

       (6)

 

Этот показатель характеризует  степень защищенности банка от убытков  по кредитам за счет внешних факторов, таких как гарантии, залог имущества, страхование, поручительство.

Коэффициент обеспеченности убыточных  кредитов (Кз.з.) рассчитывается как отношение кредитного обеспечения (Зк) по убыточным кредитам  к чистым списаниям за анализируемый период (Сп)

      (7)

 

Этот коэффициент свидетельствует о степени защищенности банка от убытка по кредитам с учетом тенденции убыточности кредитного портфеля, которая сложилась.

К внутренним факторам защиты кредитного портфеля от возможного убытка. Создание таких резервов дает возможность  избежать возможного убытка от невозврата кредитов. Степень такой защищенности от убытков анализируется с помощью коэффициентов:

коэффициентов защищенности кредитов;

коэффициентов покрытия убытка.

Коэффициент защищенности кредитов (Кзах) рассчитывается как отношение резервов на покрытие убытка по кредитам (Рзб) к общей сумме кредитов (П)

     (8)

 

Коэффициент покрытия убытка по кредитам (Кп.у) рассчитывается как отношение  резерва на покрытие убытка по кредитам (Ру) к убыточным  кредитам (Пу).

     (9)

 

Коэффициент покрытия кредитов капиталом (Кзк) рассчитывается как отношение капитала банка (ВК) к общей сумме кредитов (П).

     (10)

 

Этот показатель указывает на то, какая часть кредитного портфеля финансируется за счет собственного капитала. Рост данного коэффициента свидетельствует о том, что усиливается защищенность кредитов собственным капиталом.

Степень полноты формирования резерва  рассчитывается как отношение фактически созданного резерва к расчетной  сумме резерва исходя из кредитного риска.

   (11)

7.7 Анализ доходности и эффективности кредитных операций

 

Анализ любых операций должен завершаться  оцениванием их эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности. Как отмечалось выше, удельный вес дохода от кредитной деятельности банка традиционно больше в общей структуре доходов банка.