Отчет по практике в "ПриватБанке"

 

Выданные на протяжении 2007 г. кредиты относительно остатка ссудной задолженности составляет 64,7% (293429: 453482х100 %).

Этот показатель показывает, сколько  кредитов осталось непогашенными из выданных в 2006 году. – 35,3%. Это свидетельствует о том, что КБ «ПриватБанк» больше выдает «длинных» кредитов, чем краткосрочных и поэтому погашение тела кредита идет постепенно или это может свидетельствовать о проблемном кредитном портфеле.

По краткосрочным кредитам этот показатель составляет 88,9%, а по долгосрочным – 48,5%.

Остаток задолженности по кредитам на конец периода превышает сумму  выданных в отчетном периоде долгосрочных кредитов на 140046 тис. грн.  Это свидетельствует  о наличии проблем с погашением кредитов, выданных в предыдущий период.

Данный показатель помогает увидеть, какая сумма остатков кредитной  задолженности не имеет движения и переходит из одного отчетного  периода в другой.

Рассчитаем процент погашения  кредитов, который определяется путем  деления погашенных кредитов на кредитный портфель банка на начало периода плюс выданные кредиты в отчетном периоде, которые составили:

- по всему кредитному портфелю  – 24,5%

- по краткосрочным кредитам  – 32,6%

- по долгосрочным кредитам –  18%

Это свидетельствует  о том, что у банка процент погашения кредитов невысок относительно выданных кредитов, что вероятно обусловлено большим сроком, на который выдаются кредиты.

Второй показатель дополняет первый и дает возможность по – новому трактовать полученные результаты. Если первый показатель свидетельствует об ограничении коммерческим банком размера выданных кредитов, то другой – о низкой части погашения ранее выданных кредитов до отчетного периода.

Общий вывод: банку следует улучшить политику по выдаче кредита,  контролю за возвратом ссуд и его обеспечением.

7.2 Анализ погашения выданных ссуд

 

Одной из главных проблем кредитной  деятельности банков в современных условиях есть несвоевременное погашение предоставленных кредитов.

Анализ погашения кредитов проводится по объему просроченных кредитов, переоформленных кредитов, резервов на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных кредитов. Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной в том случае, если удельный вес кредитов без обеспечения, сомнительных к возврату , просроченным и пролонгированным составляет не больше 30 %. Из-за высокой доли «проблемных» кредитов кредитная деятельность банка оценивается как «рискованная».

Отдельные банки применяют более  жесткие критерии оценивания качества кредитного портфеля. Критерии оценки качества кредитного портфеля зависят от вида кредитной политики банка при установлении лимита кредитования для других банков (консервативная, компромиссная, агрессивная).

Анализ состояния погашения  кредитов проводится с помощью таблицы представленной в приложении 4. Как видно из таблицы погашение кредитов улучшилось. Так, если доля проблемных кредитов в общем кредитном портфеле банка на начало периода составляла 32,5%, то на конец – 27,4% (краткосрочных и долгосрочных)

Рост сомнительной задолженности  в абсолютной величине составил 2603,8 тыс.грн.; просроченной – 1916,7 тыс. грн.; пролонгированной – 3379,1 тыс.грн. при  общем структурном снижении.

С целью недопущения возникновения  просроченной задолженности банки должны проводить оперативный анализ текущей (непросроченной) задолженности. Контроль за сроками погашения займов ведется в разрезе отдельных заемщиков по их кредитным делам.

Контроль и оперативность при  взыскании долга предусматривает  обязанность банка поддерживать с заемщиком контакты на протяжении всего срока пользования кредитом. Банк должен внимательно следить за состоянием дел у клиента и в случае возникновения у него проблемных ситуаций, которые могут привести к неуплате долга, принять соответствующие меры к защите своих интересов.

Страхование кредитных операций, как  способ защиты от кредитного риска, означает, что банки должны создавать страховые  резервы как на  микро-, так и на макроуровне, а также страховать отдельные высокорискованные кредитные соглашения в специализированных страховых организациях.

Общий вывод, который вытекает по приведенным  данным, - это ухудшение состояния погашенных кредитов банка. Удельный вес просроченных и пролонгированных кредитов увеличивается, средняя продолжительность текущей задолженности возрастает, увеличилась доля списанных кредитов. Банкам нужно вести осторожную политику относительно предоставления кредитов, проводить активную работу по контролю за их возвратом, тщательно оценивать кредитоспособность заемщиков.

 

7.3 Анализ диверсификации кредитных вложений

 

 

С целью снижения риска потерь нужен  более глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения диверсификации кредитных вложений.

Диверсификация кредитов как средство защиты от кредитного риска бывает портфельной, географической и отраслевой.

Портфельная диверсификация представляет собой распределение заемных денежных средств между разными субъектами (юридическими и физический лицами). Чем большему количеству заемщиков будет предоставлено для временного использования заемный капитал конкретного банка, при прочих равных условиях, тем меньше будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно ниже вероятности банкротства одного или нескольких заемщиков.

Рассмотрим уровень диверсификации кредитных вложений на примере (таблица 2.5.1).

Таблица 4.4 Анализ уровня диверсификации кредитных вложений, тыс.грн.

Показатели	Базисный период	Отчетный период	Абсолютное отклонение
1.Общее количество больших кредитов	4	1	3
2.Общая сумма по всем большим кредитам	15594,9	34011,1	18416,2
3.Общая сумма  всех кредитных  вложений	107551	272089	164538
4.Средний размер большого кредита	3898,7	34011,1	30112,4
5.Удельный вес больших кредитов, %	14,5	12,5	-2,0
6.Регулятивный капитал	104266	185881	81615

 

Расчеты свидетельствуют, что анализируемый  банк придерживается нормативных значений максимального риска по всем контрагентам (и их уровень не превышает 25 % от суммы капитала).

При этом банк имеет достаточное  количество больших кредитов. Используя  данные  табл. 4.4,  можно сделать вывод,  что удельный вес больших кредитов уменьшился на 2 процентных пункта (до 12,5 % против 14,5% в предыдущем периоде).

Вообще показатели диверсификации кредитных вложений улучшились. Об этом свидетельствует уменьшение количества больших кредитов (с 4 до 1), но сумма среднего размера кредита в отчетном периоде на одного заемщика достаточно большая и составляет 34011,1 тыс.грн.

Динамика рассмотренных показателей  свидетельствует об улучшении управления кредитным портфелем в направлении снижения кредитного риска. Тем не менее, слишком большая диверсификация кредитных вложений имеет свои недостатки, усложняет управление кредитным портфелем банка.

 

7.4 Анализ структуры кредитного портфеля

 

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных кредитов, которые классифицируются на основе разных критериев, связанных с разными факторами кредитного риска или со способами защиты от него.

Управление кредитным портфелем  дает возможность балансировать  и сдерживать риск всего портфеля, контролировать риск, присущий тем или другим рынкам, клиентам, заемным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление кредитными рисками требует систематического количественного и качественного анализа кредитного портфеля и работы с проблемными кредитами.

Особое   внимание  уделяют  качеству  кредитного портфеля, защищенности его от кредитного риска, который представлен в таблице 2.6.1 рассмотрим.

Таблица 4.5  Структура кредитного портфеля по степени риска

Группы кредитов по степени риска	На 01.01.2007		На 01.01.2008		Оклонения
	Сумма, тыс.грн.	Структу-ра,%	Сумма, тыс.грн.	Структу-ра,%	Сумма, тыс.грн.	Структу-ра,%
1.Стандартные	30675,6	28,5	79449,9	29,2	48774,3	0,70
2.Под контролем	22800,8	21,2	66661,8	24,5	43861,0	3,3
3.Субстандартные	48397,9	45,0	101489,2	37,3	53091,1	-7,7
4.Сомнительные	5676,7	5,3	10883,6	4,0	5206,9	-1,3
5.Безнадежные	-	-	13604,5	5,0	13604,5	5,0
Всего	307287	100	453482	100	164538,0	-

 

Из таблицы видно, что структура  кредитного портфеля ухудшилась. В  отчетном периоде появились безнадежные кредиты, которых не было в предыдущем периоде. На сомнительные и безнадежные, то есть проблемные кредиты приходится в отчетном  году в структуре 9 %, тогда как в базовом периоде всего 5,3 %. Однако, как положительное в работе банка можно отметить, что уровень стандартных кредитов и под контролем возросли на 4,0 %, это говорит о снижении кредитного риска для банка.

Структуру кредитного портфеля, то есть его качества, для  наглядности представим в виде диаграммы.

Рисунок 4.1 Качество кредитного портфеля на 01.01.2007г.

 

 

Рисунок 4.2 Качество кредитного портфеля на 01.01.2008г.

 

Безнадежные кредиты возросли на 13604,5 тыс.грн., что свидетельствует, что банк проводит высокорисованную кредитную политику.

Анализ отраслевой структуры кредитов дает возможность определить отраслевую диверсификацию кредитов сравнительно с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитывается удельный вес вложенных в отдельные области займов в целому по краткосрочным и долгосрочным кредитам, а также в динамике. Отраслевая диверсификация кредитных вложений должна оказывать содействие развитию приоритетных областей народного хозяйства.

Структурный анализ проводится для  определения чрезмерной концентрации кредитных операций в одном сегменте, который повышает степень кредитного риска. Тем не менее, чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении заемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент, т.е. применяют метод лимитирования. Эти границы учитывают в своей деятельности кредитный комитет и руководители высшего уровня.

Как видно из данных табл. 4.6 банк определяется нерациональной структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в торгово-посредническую деятельность - 47,5 %. Это обусловлено большим спросом на кредитные ресурсы именно в этой области. Заинтересованность  банка вкладывать именно в эту область обусловлена высокой оборачиваемостью этих займов.

Таблица 4.6 Анализ структуры кредитного портфеля по отраслевому признаку

Отрасль	Базисный период		Отчетный период		оклонения
	Сумма, тыс.грн	Струк-тура,%	Сумма, тыс.грн	Струк-тура,%	Сумма, тыс.грн	Струк-тура,%
1.Промышленность	10755,0	10	40813,4	15	30058,4	5
2.Сельское хозяйство	3226,5	3	6802,2	2,5	3575,7	-0,5
3.Строительство	48397,9	45	108835,6	40	60437,7	-0,5
4.Торговля	3764,2	3,5	20406,7	7,5	16642,5	4,0
5.Транспорт	1613,3	1,5	6530,1	0,9	4916,3	-0,6
6.Потребительские кредиты	39793,8	37	92782,3	34,1	52988,5	-2,9
Всего	307287	100	453482	100	146195,0

 

Против базового периода диверсификация кредитных вложений улучшилась, так как больше банк стал вкладывать в промышленность на 30058,4 тыс грн., торговлю на 16642,5 тыс.грн. и сократилось структурно кредиты в одну из ведущих отраслей для банка, но одной из самых рисковых – строительство на 0,5%.

Велика доля потребительских кредитов. В базисном периоде потребительские кредиты составляли 37% от общей суммы выданных кредитов, а в отчетном году снизились на 2,9 %, что можно расценить как положительную тенденцию.