Оборотный капитал предприятия

Источники формирования оборотных средств  и направления их использования

собственные

заемные

привлеченные

Уставный капитал.

Добавочный капитал.

Резервный капитал.

Нераспределенная прибыль.

Дополнительные паевые и  иные взносы в уставный (складочный) капитал.

Краткосрочные кредиты банков.

Краткосрочные займы.

Коммерческий кредит.

Факторинг.

Бюджетный кредит.

Кредиторская задолженность.

Страховое возмещение.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов.

Целевое финансирование.

Благотворительные и прочие поступления.

Прочие привлеченные средства (остатки фондов, резервов и целевых  средств предприятия, временно не используемые по назначению) и др.

Направления использования средств

Направляются на первоначальное формирование оборотных средств при создании предприятий, на покрытие прироста норматива  оборотных средств, на пополнение недостатка собственных оборотных средств.

Как правило, заемные средства покрывают  временную, дополнительную потребность  в ресурсах, связанную с сезонным процессом производства, с ростом объемов производства, с осуществлением непредвиденных расходов, с устранением  разрывов в платежном обороте  предприятия.

Устойчивые пассивы направляются в сумме их увеличения на покрытие прироста норматива оборотных средств. Кредиторская задолженность в пределах установленных сроков оплаты счетов и обязательств направляется на восполнение  недостатка собственных оборотных  средств. В иных случаях имеют  место нарушения расчетно-платежной  дисциплины предприятия.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2008 г.

К О Д Ы

Форма №1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация

ОАО "Курские  электрические сети"

по ОКПО

78759766

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

4632064246

Вид деятельности

Распределение электроэнергии

по ОКВЭД

40.10.3

Организационно-правовая форма / форма собственности

47

14

Открытое акционерное  общество

/

Муниципальная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения

в тыс. рублей

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

305007, Курская обл,  Курск г, Сумская ул, дом №  41

Дата утверждения 

-

Дата отправки / принятия 

-

Форма 0710001 с.1

АКТИВ

Код 
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

155 791

217 181

Незавершенное строительство

130

80 939

155 723

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

11

150

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

236 741

373 053

II. Оборотные активы

Запасы

210

36 299

42 687

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

31 704

37 921

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

1 007

991

готовая продукция и товары для перепродажи

214

-

-

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

3 588

3 775

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

4 103

4 460

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

-

-

в том числе:

покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

58 558

109 674

в том числе:

покупатели и заказчики

241

38 344

72 015

Краткосрочные финансовые вложения

250

6 019

5 519

Денежные средства

260

30 150

24 809

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

135 130

187 150

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

371 870

560 203

Форма 0710001 с.2

ПАССИВ

Код 
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

130 907

130 907

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

981

6 498

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

981

6 498

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

128 980

243 557

Итого по разделу III

490

260 867

380 961

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

1 172

972

Прочие долгосрочные обязательства

520

34 240

35 815

Итого по разделу IV

590

35 412

36 787

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

-

10 000

Кредиторская задолженность

620

75 591

131 975

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

43 052

42 576

задолженность перед персоналом организации

622

8 078

7 201

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

2 635

1 193

задолженность по налогам и сборам

624

11 866

29 416

прочие кредиторы

625

9 960

51 589

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

481

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

75 591

142 455

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

371 870

560 203

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за Январь - Декабрь 2008г.

К О Д Ы

Форма №2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация

ОАО "Курские  электрические сети"

по ОКПО

78759766

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

4632064246

Вид деятельности

Распределение электроэнергии

по ОКВЭД

40.10.3

Организационно-правовая форма / форма собственности

47

14

Открытое акционерное  общество

/

Муниципальная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения

в тыс. рублей

по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

010

650 336

554 225

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг

020

(367 850)

(299 456)

Валовая прибыль

029

282 486

254 769

Коммерческие расходы

030

-

-

Управленческие расходы

040

(42 905)

(34 387)

Прибыль (убыток) от продаж

050

239 581

220 382

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

166

50

Проценты к уплате

070

(1 441)

(292)

Доходы от участия в  других организациях

080

414

-

Прочие доходы

090

15 214

14 755

Прочие расходы

100

(76 106)

(70 545)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

177 828

164 350

Отложенные налоговые  активы

141

139

11

Отложенные налоговые  обязательства

142

200

(892)

Текущий налог на прибыль

150

(58 693)

(53 107)

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

180

621

(12)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

120 095

110 350

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

15 675

14 545

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

-

-

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период 
предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

-

4

-

-

Прибыль (убыток) прошлых  лет

220

(1 149)

241

(36)

7

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

-

31

-

-

Курсовые разницы по операциям  в иностранной валюте

240

-

-

-

-

Отчисления в оценочные  резервы

250

Х

-

Х

-

Списание дебиторских  и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой дав

260

4

-

-

-