Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Января 2011 в 19:25, курсовая работа
Целью настоящей работы является изучение методов и механизмов обеспечения финансовой устойчивости предприятия.
Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:
-изучить понятие финансовой устойчивости, выявить определяющие ее факторы;
-проанализировать существующие методы оценки финансовой устойчивости;
- исследовать механизм обеспечения финансовой устойчивости предприятия на примере ОАО «КАДВИ»
Приложение 1.
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС ЗА 2006 ГОД
Коды | ||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||
на 1.01.06 по 31.12 2006 г. | Дата (год, месяц, число) | |||||
Организация: Открытое акционерное общество «Калужский двигатель» | по ОКПО | 07506613 | ||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4000000255 | ||||
Вид деятельности: - | по ОКДП | 29.60 | ||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: - | по ОКОПФ/ОКФС | 47 \ 16 | ||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 \ 385 | ||||
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Нематериальные активы | 110 | 16 | 39 | |||
в том числе: | ||||||
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 16 | 39 | |||
организационные расходы | 112 | |||||
деловая репутация организации | 113 | |||||
Основные средства | 120 | 648518 | 652405 | |||
в том числе: | ||||||
земельные участки и объекты природопользования | 121 | |||||
здания, машины и оборудование | 122 | 648518 | 652405 | |||
Незавершенное строительство | 130 | 12512 | 10373 | |||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||||
в том числе: | ||||||
имущество для передачи в лизинг | 136 | |||||
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | |||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 1422 | 1422 | |||
Отложенные налоговые активы | 145 | 923 | 1625 | |||
Прочие внеоборотные активы | 150 | 408 | 195 | |||
ИТОГО по разделу I | 190 | 663799 | 666059 | |||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Запасы | 210 | 532794 | 489471 | |||
в том числе: | ||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 149210 | 200520 | |||
животные на выращивании и откорме | 212 | |||||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 182717 | 142410 | |||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 177181 | 117341 | |||
товары отгруженные | 215 | |||||
расходы будущих периодов | 216 | 23686 | 29200 | |||
прочие запасы и затраты | 217 | |||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 10802 | 18609 | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||||
в том числе: | ||||||
покупатели и заказчики | 231 | |||||
екселя к получению | 232 | |||||
задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 | |||||
авансы выданные | 234 | |||||
прочие дебиторы | 235 | |||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 168435 | 458168 | |||
в том числе: | ||||||
покупатели и заказчики, в том числе | 241 | 122100 | 406803 | |||
векселя к получению | 242 | |||||
задолженность дочерних и зависимых обществ | 243 | |||||
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | 244 | |||||
авансы выданные | 245 | 43260 | 46299 | |||
прочие дебиторы | 246 | 2781 | 4179 | |||
дебиторская задолженность по платежам в бюджет, в т.ч.: | 247 | 1 | 505 | |||
дебиторская задолженность по платежам в государственные внебюджетные органы | 248 | 293 | 382 | |||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |||||
в том числе: | ||||||
займы, предоставленные организациям на срок/менее 12 месяцев | 251 | |||||
прочие краткосрочные финансовые вложения (58, 59) | 252 | |||||
Денежные средства | 260 | 2702 | 34455 | |||
в том числе: | ||||||
касса | 261 | 212 | 254 | |||
расчетные счета | 262 | 1961 | 34118 | |||
валютные счета | 263 | 529 | 83 | |||
прочие денежные средства | 264 | |||||
Прочие оборотные активы | 270 | 23204 | 29720 | |||
ИТОГО по разделу II | 290 | 737937 | 1030423 | |||
БАЛАНС | 300 | 1401736 | 1696482 |
ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный капитал | 410 | 325 | 325 |
Добавочный капитал | 420 | 962089 | 962089 |
Резервный капитал | 430 | 100 | 100 |
в том числе: | |||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 100 | 100 |
Фонд социальной сферы | 440 | ||
Целевые финансирование и поступления | 450 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 460 | -313503 | -313503 |
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года | 470 | 42069 | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 649008 | 691077 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | 510 | 2433 | 30000 |
в том числе: | |||
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 2433 | 30000 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
Реструктурированная налоговая задолженность | 516 | 13854 | 5048 |
в том числе: | |||
задолженность перед бюджетом | 517 | 8138 | 5034 |
задолженность перед внебюджетными фондами | 518 | 5716 | 14 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
ИТОГО по разделу IV | 590 | 16287 | 35048 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | 610 | 464837 | 619530 |
в том числе: | |||
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 464837 | 619530 |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | ||
Кредиторская задолженность, в т.ч. | 620 | 271431 | 350678 |
в том числе: | |||
поставщики и подрядчики | 621 | 49165 | 91407 |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 24696 | 29476 |
задолженность перед государств. внебюджетными фондами | 623 | 10481 | 11737 |
прочие кредиторы | 625 | 19816 | 22908 |
векселя у уплате | 626 | ||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 627 | ||
авансы полученные | 628 | 149066 | 191786 |
задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 125 | 122 |
Доходы будущих периодов | 640 | 48 | 27 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
ИТОГО по разделу V | 690 | 736441 | 970357 |
БАЛАНС | 700 | 1401736 | 1696482 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС ЗА 2007 ГОД
Коды | ||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||
За период с 1.01.2007г. по 31.12. 2007 г. | Дата (год, месяц, число) | |||||
Организация: Открытое акционерное общество «Калужский двигатель» | по ОКПО | 07506613 | ||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4000000255 | ||||
Вид деятельности: - | по ОКДП | 29.60 | ||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: - | по ОКОПФ/ОКФС | 47 \ 16 | ||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 \ 385 | ||||
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Нематериальные активы | 110 | 39 | 43 | |||
Основные средства | 120 | 652405 | 672295 | |||
Незавершенное строительство | 130 | 10373 | 12089 | |||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 | |||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 1422 | 8437 | |||
Отложенные налоговые активы | 145 | 1625 | 1591 | |||
Прочие внеоборотные активы | 150 | 195 | 310 | |||
ИТОГО по разделу I | 190 | 666059 | 694765 | |||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Запасы | 210 | 489471 | 571536 | |||
в том числе: | ||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 200520 | 234642 | |||
животные на выращивании и откорме | 212 | 0 | 0 | |||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 142410 | 190376 | |||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 117341 | 124314 | |||
товары отгруженные | 215 | 0 | 0 | |||
расходы будущих периодов | 216 | 29200 | 22204 | |||
прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 | |||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 18609 | 3496 | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0 | 0 | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 458168 | 558314 | |||
в том числе, покупатели и заказчики, в том числе | 241 | 406803 | 448974 | |||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0 | |||
Денежные средства | 260 | 34455 | 10833 | |||
Прочие оборотные активы | 270 | 29720 | 48045 | |||
ИТОГО по разделу II | 290 | 1030423 | 1192224 | |||
БАЛАНС | 300 | 1696482 | 1886989 |
ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный капитал | 410 | 325 | 325 |
Добавочный капитал | 420 | 962086 | 962086 |
Резервный капитал | 430 | 100 | 325 |
в том числе: | |||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 0 | 0 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 100 | 325 |
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года | 470 | -271434 | -191462 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 691077 | 771274 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | 510 | 30000 | 42126 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 0 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 5048 | 3263 |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 35048 | 45389 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | 610 | 619530 | 547561 |
Кредиторская задолженность, в т.ч. | 620 | 350678 | 522276 |
в том числе: | |||
поставщики и подрядчики | 621 | 91407 | 118233 |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 29476 | 35421 |
задолженность перед государств. внебюджетными фондами | 623 | 11737 | 14978 |
Задолженность по налогам и сборам | 624 | 22908 | 39453 |
прочие кредиторы | 625 | 195150 | 314191 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 122 | 482 |
Доходы будущих периодов | 640 | 27 | 7 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
ИТОГО по разделу V | 690 | 970357 | 1070326 |
БАЛАНС | 700 | 1696482 | 1886989 |
Приложение 3.
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС ЗА 2008 ГОД
Коды | ||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||
За период с 1.01.2008г. по 31.12. 2008 г. | Дата (год, месяц, число) | |||||
Организация: Открытое акционерное общество «Калужский двигатель» | по ОКПО | 07506613 | ||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4000000255 | ||||
Вид деятельности: - | по ОКДП | 29.60 | ||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: - | по ОКОПФ/ОКФС | 47 \ 16 | ||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 \ 385 | ||||
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Нематериальные активы | 110 | 43 | 31 | |||
Основные средства | 120 | 672295 | 689724 | |||
Незавершенное строительство | 130 | 12089 | 14327 | |||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 | |||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 8437 | 7034 | |||
Отложенные налоговые активы | 145 | 1591 | 1002 | |||
Прочие внеоборотные активы | 150 | 310 | 297 | |||
ИТОГО по разделу I | 190 | 694765 | 712415 | |||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Запасы | 210 | 571536 | 825826 | |||
в том числе: | ||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 234642 | 195122 | |||
животные на выращивании и откорме | 212 | 0 | 0 | |||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 190376 | 313396 | |||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 124314 | 298514 | |||
товары отгруженные | 215 | 0 | 0 | |||
расходы будущих периодов | 216 | 22204 | 18794 | |||
прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 | |||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 3496 | 2505 | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0 | 0 | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 558314 | 327683 | |||
в том числе, покупатели и заказчики, в том числе | 241 | 448974 | 251904 | |||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0 | |||
Денежные средства | 260 | 10833 | 1484 | |||
Прочие оборотные активы | 270 | 48045 | 14651 | |||
ИТОГО по разделу II | 290 | 1192224 | 1172149 | |||
БАЛАНС | 300 | 1886989 | 1884564 |
Информация о работе Методы и механизмы обеспечения финансовой устойчивости предприятий