Механизм краткосрочного кредитования (на примере ООО “Белая Стена” г.Ижевска)

      2. Затем заявка регистрируется  в специальном журнале в Управлении  кредитования.

      3. Изучаются документы, представляемые  для получения кредита.

      4. Оценивается кредитоспособность  заемщика, и Управление кредитования  дает заключение о целесообразности  выдачи кредита и представляет его на рассмотрение кредитного комитета.

      5. Выдача оформленных кредитных  договоров.

      Немаловажное  значение имеет предварительная  беседа работника кредитного отдела с будущим заемщиком. Эта беседа не только позволяет уточнить некоторые детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава организации, реалистичность его оценок положения и перспектив развития. Если в результате предварительной беседы банк решает продолжить беседу с клиентом, то следующим шагом является анализ кредитоспособности организации [17, с. 367]. 

      Кредитные взаимоотношения коммерческой организации  с учреждениями банков и другими  кредитными организациями строятся на основе кредитных договоров (Приложение 6), которые определяют взаимные обязательства и ответственность сторон.

      Так, порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и  составляемыми на его основе кредитными договорами. В договорах указывают  объекты кредитования, условия и порядок предоставления кредита, сроки его погашения, процентные ставки, порядок их уплаты, права и ответственность сторон, формы взаимного обеспечения обязательств, перечень и периодичность предоставления соответствующих документов и т.п.

      В зависимости от потребности организации-заемщика и интересов банка в каждом конкретном случае организации-заемщику может быть открыт ссудный счет, функционирующий либо как простой  ссудный счет, либо как контокоррентный  счет.

      Ссудный счет открывается в тех случаях, когда ссуды используются на оплату приобретаемых товарно-материальных ценностей услуг либо под уже оплаченные запасы и затраты. С этого счета выдаются кредиты на отдельные объекты кредитования (кредитные операции).

      Кредитование  предприятия по контокоррентному счету состоит в том, что банк открывает предприятию контокоррент – специальный активно-пассивный счет. Контокоррент – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. В этом случае расчетный счет клиента закрывается, а все операции по оплате контокоррента и вся выручка от реализации направляются не на расчетный счет, а в кредит счета контокоррента.

      Особенности контокоррентного счета состоит  в том, что он может иметь как  дебетовое, так и кредитовое сальдо. Дебетовое сальдо – это задолженность клиента банку, кредитовое же сальдо образуется тогда, когда предприятие начинает меньше расходовать поступающую выручку от реализации.

      В нашей стране кредитование по контокорренту  осуществляется на основе кредитной  линии, при которой в договоре определяется граница кредитования по контокорренту.

      Кредитная линия определяется как разница между прогнозируемой величиной потребности предприятия в оборотных средствах и источниками формирования его оборотных средств. Кредитная линия устанавливается на срок от 4 месяцев до 1 года (по истечении срока действия она может возобновляться вместе с заключением кредитного договора). По кредитной линии предприятие платит фиксированный процент, который почти всегда выше, чем за все другие виды кредита. Начисление процентов за кредит и уплата процентов производятся один раз в месяц. Если предприятие-заемщик превышает размеры лимита по кредитной линии, то оно платит дополнительную комиссию. Если возникло кредитовое сальдо, то это означает, что клиент полностью рассчитался с банком и на этом счете остались его средства. За кредитовое сальдо банк платит процент в пользу клиента, однако эта плата значительно ниже, чем за дебетовое сальдо.

      Разновидность контокоррента является кредитование по овердрафту. При кредитовании по овердрафту клиент имеет право на оплату расчетных документов и снятие денежных средств (при их отсутствии) с расчетного счета. Таким образом, предприятие-заемщик имеет право на дебетовое сальдо на расчетном счете. Дебетовое сальдо должно быть оформлено срочным обязательством, так как срок и размер овердрафта в кредитном договоре не отражаются. По сравнению с кредитной линией овердрафт является более жесткой по отношению к организации-заемщику. По овердрафту, как и кредитной линии, банком взимается повышенный процент. 
 

     3.2 Объекты краткосрочного  кредитования и  расчет потребности  в кредите 

      Объектами краткосрочного кредитования могут  выступать:

• приобретение сырья и материалов;
• выплата заработной платы;
• переоборудование производства;
• погашение задолженности перед поставщиками;
• погашение задолженности перед бюджетом;
• расширение производства;
• на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;
• организацию сбыта;
• погашение долга перед банком.

      ООО “Белая Стена ” г.Ижевска 30 марта 2006г. был взят кредит в Сбербанке РФ в размере 2 200 000 руб. для расчета с подрядчиком за ремонтные работы в арендуемом помещении под офис компании по адресу: г. Ижевск, ул. Удмуртская, д. 247.

      Для определения потребности в кредите  определим долю собственного капитала в формировании активов следующим образом:

 

      Таким образом, доля кредитов и займов в  формировании активов организации  уменьшилась на 18,8% и составила 20,8%, и основным источником финансирования является собственный капитал (79,2%).

      Доля  собственного и заемного капитала в  формировании оборотных активов  определяется следующим образом:

 

      Доля  заемного капитала в формировании оборотных активов составляет 88,85%, тогда как доля собственного капитала – 11,15%.

      Приведенные данные свидетельствуют о снижении финансовой устойчивости организации  и повышении зависимости от внешних  кредиторов.

      Важным  показателем, который характеризует  финансовое состояние организации и его устойчивость, является обеспеченность запасов (материальных оборотных активов) устойчивыми источниками финансирования, к которым относится не только собственный оборотный капитал, но и краткосрочные кредиты банка под товарно-материальные ценности.

 

      Как показывают приведенные данные, в  анализируемой организации запасы больше суммы собственного оборотного капитала и краткосрочных кредитов банка, что говорит о недостаточном  уровне внутренней финансовой устойчивости, но при котором все же сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств. 
 

      3.3  Формы обеспечения  возврата кредита  и процентов за  пользование кредитом 

      Различают следующие основные формы обеспечения возврата кредита (см. Рис.1):

     1. Банковская гарантия. Банк, иное  кредитное учреждение, страховая  организация, выступившие в роли  гаранта, дают по просьбе другого  лица (принципала) обязательство уплатить  кредитору (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаром требования об ее уплате;

     2. Поручительство (юридических и физических  лиц) – договор с односторонними  обязательствами, где поручитель  берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика;

     3. Залог, который бывает:

     а) без передачи имущества залогодержателю;

     б) с передачей имущества залогодержателю;

     При этом в качестве залога выступает  движимое и недвижимое имущество организации. Движимое имущество: товары, оборудование, транспортные средства, драгоценные металлы, личное имущество. Недвижимое имущество: земельные участки, нежилые помещения, жилые дома и квартиры.

     в) залог имущественных прав (ценные бумаги (как правило, векселя), депозиты, залог прав по сделке).

       При этом выделяют следующие основные требования к обеспечению (залогу):

• юридическая чистота залога;
• стоимость залога превышает размер ссуды на величину установленного банком залогового дисконта;
• залог должен быть ликвидным.

      Залог ценных бумаг, товаров и другого  имущества – это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия  на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

      Закладные права на недвижимость аналогичны залоговому праву, но распространяются они на земельные участки и здания. В практике кредитования такой вид обеспечения носит название ипотека. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает денежные средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становятся залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом.

      Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо до востребования, возврат которых банк вправе потребовать в любое время.

      Ссуда под залог материальных ценностей (движимое и недвижимое имущество) выдаются при обязательном оформлении залогового обязательства или договора о залоге имущества, которые дают право получения кредитором компенсации его затрат и упущенной прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнении заемщиком своих обязательств перед кредитором. Если залогом выступают ценные бумаги, то залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги.