Кредитный риск коммерческого банка

      Банк  предлагает клиенту тот вид кредита  и те условия погашения, которые  в наибольшей степени отвечают характеру  сделки, лежащей в основании займа. В первом случае это может быть сезонная ссуда, возобновляемая кредитная линия, перманентная ссуда для пополнения оборотного капитала, во втором – срочная ссуда, лизинговое соглашение, ссуда под закладную и т. д.

      Погашение ссуды может производиться единовременным взносом по окончании срока или  равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредита. В последнем случае разрабатывается шкала погашения в соответствии со сроками оборачиваемости капитала.

      Большое внимание уделяется вопросу о  стоимости кредита, куда входят определение  процентной ставки, размер компенсационного остатка на счете, комиссии за выдачу и оформление кредита и т. д.

      При определении ставки по кредиту должны учитываться различные факторы: стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и недепозитных источников); надежность заемщика и  степень риска, связанная со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между банком и заемщиком и ряд других моментов.

Специалисты банка при определении ставки по кредиту исходят из расчета  требуемой минимальной нормы доходности по ссуде, которая рассчитывается по следующей формуле: 

Требуемая норма доходности = Предельные издержки+ Целевая прибыль = 

Доход по ссуде - Расходы по ссуде

=                                                                -------------------------------------------------------------------------------

                                                                                      Чистая сумма использованных  средств

где:

– предельные издержки определяются как стоимость  для банка краткосрочных привлеченных средств (обычно берется рыночная ставка по трехмесячным депозитным сертификатам);

– целевая  прибыль – накидка к базовой  процентной ставке (для ссуд с высоким  риском – 5 – 6%, с низким риском – 2%);

– доход  по ссуде – сумма процентных платежей, комиссия за открытие кредита и за разработку условий займа;

    -  расходы по ссуде – прямые  и косвенные затраты по выдаче, обслуживанию и погашению займа;

– чистая сумма использованных клиентом средств  – это средняя сумма задолженности  по кредиту в течение всего периода действия ссуды минус суммы, внесенные заемщиком, минус резервные остатки в федеральном резервном банке. 

П р  и м е р.    Предельные издержки по ссуде составляют 9%, целевая прибыль – 4%, расходы по ссуде – 40 тыс. долл., чистая сумма кредита 2 млн. долл. Минимально допустимый, доход по ссуде (х) находим по формуле

                                              х- 40000

                       9% + 4% = --------------------

                                             2000000

где х = ЗОО тыс. долл. Иначе говоря, доход по данной ссуде должен быть не менее 300 тыс. долл. Исходя из этого банк рассчитывает эффективную ставку процента по следующей формуле: 
 
 

                                        Доход по ссуде           365

Эффективная ставка= ----------------------- х -----------------------------

                                        Сумма займа            Срок ссуды в днях 

Если  срок ссуды – 1 год, а доход 340 тыс. долл., то эффективная

ставка  равна 17% годовых.

      При расчете процентной ставки по ссуде банк учитывает всю: гамму своих взаимоотношений с клиентом. Если эти отношения  не ограничиваются разовым получением кредита, а имеют более широкие масштабы (например, клиент хранит крупный стабильный остаток на текущем счете, пользуется услугами инвестиционного и трастового отделов, имеет кредитную карточку банка и т.  д.), банк получает дополнительный доход. Естественно, он стремится сохранить и упрочить эти отношения и может установить более льготный процент по ссуде.

      Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор должен принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть, что  если на  одной из стадий  обследования и подготовки материалов становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в области кредитования и принятым стандартам, следует отказаться от предоставления кредита. Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный инспектор должен еще раз оценить всю имеющуюся информацию (архивы, материалы, интервью с заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и т. д.) и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. Если заключение положительно, то работа переходит в стадию  переговоров  об  окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения. 

Кредитное соглашение  

      Представляет  собой развернутый документ, подписываемый  обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение  всех условий ссуды.

Его основные разделы:

– свидетельства  и гарантии;

– характеристика кредита;

– обязывающие  условия;

– запрещающие  условия;

– невыполнение условий кредитного соглашения;

– санкции  в случае нарушения условий.

Раздел  «Свидетельства и гарантии» подтверждает, что заемщик:

– имеет  сертификат об инкорпорировании;

– имеет  полномочия заключать кредитные  договора и подписывать долговые обязательства;

– не имеет  задолженности по налогам;

– имеет  право распоряжаться активами;

– не имеет  активов в залоге кроме известных  банку; 

      В разделе "Характеристика ссуды" подробно излагаются условия кредита, а именно вид ссуды, сумма, процентная ставка, шкала погашения и обеспечение. Указаны все участники сделки, делается ссылка на долговое обязательство и документ об обеспечении кредита.

      В разделе «Ограничивающие условия» сформулированы правила, которых должен придерживаться заемщик в течение всего периода действия ссуды:

- поддерживать  определенный уровень оборотного  капитала;

- поддерживать  стабильный уровень акционерного  капитала;

- соблюдать  установленную величину балансовых  коэффициентов (коэффициента ликвидности  и т. д.);

- регулярно  представлять финансовые отчеты, подготовленные с соблюдением всех общепринятых бухгалтерских правил;

- сообщать  банку о любом ухудшении финансового  положения и о любых неблагоприятных  сдвигах;

- обеспечить  необходимое страхование от несчастных  случаев, пожара и т. п.;

- регулярно  уплачивать налоги и прочие  обязательства, которые в случае  неуплаты могут привести к  наложению ареста на имущество;

- содержать  в порядке и обеспечивать необходимый  ремонт зданий и оборудования;

- обеспечить  работникам банка возможность обследовать бухгалтерские книги компании на предмет выявления их идентичности данным, приведенным в отчетах;

- сообщать  банку о предпринятом против  компании или намечаемом судебном  преследовании.

      В разделе "Запрещающие условия" указаны действия, которые не должны производиться заемщиком:

– не продавать  или закладывать активы (кроме  случаев, когда это требуется  для нормальной работы компании);

– не покупать акции или облигации (за исключением  обязательств федерального правительства);

– не выплачивать  вознаграждения служащим и дивидендов акционерам выше обусловленного максимума;

– не проводить  опционных сделок с акциями компании или других операций с отсроченным  возмещением средств;

– не выдавать гарантий по долгам других предприятий;

– не расширять  систему участий в других предприятиях;

– не участвовать  в слияниях и поглощениях;

– не производить  таких изменений в руководящих  органах компании, которые повлияли бы на ее политику. 

В разделе "Невыполнение условий кредитного соглашения" приводятся случаи, которые следует трактовать как «невыполнение» или «нарушение» договора:

– неуплата очередного платежа по ссуде;

– нарушение  одного из ограничивающих или запрещающих  условий;

– объявление банкротства или ликвидации дела;

– смерть заемщика.

      В разделе "Санкции в случае нарушения условий соглашениям" перечисляется следующее:

– требование немедленного погашения всей остающейся суммы долга и процентов по ней;

– требование дополнительного обеспечения или  гарантий;

– право  банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на текущем счете заемщика.

      Не  все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты, но некоторые моменты – характеристика кредита, обязанности кредитора  и заемщика, что понимается под  нарушением договора – обязательно  присутствуют в документе о кредитной сделке.

      Соглашение  подписывают представители банка  и компании, а если нужно – гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка. Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи телефонных переговоров и т. д. 
 

3.1 . Факторы, влияющие  на риск невозврата  ссуды 

      Потери  от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму – реально. В американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д.  Самостоятельные факторы – неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом.