УНИВЕРСИТЕТ РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ ОБРАЗОВАНИЯ

 

                                                                                      Факультет: Экономики и бизнеса 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                        Р Е Ф Е Р А Т 

                                                                             по курсу: Банковское дело.

                                                        Тема: Кредитный риск коммерческого  банка. 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                     Исполнитель                                                                                                                                     Курс: 4. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                    Екатеринбург

                                                                                           2003 
 
 

                                                          ПЛАН

 

Введение…………………………………………………………………………………………3

I. Кредитная политика банка..................................................……………………………….…..4

      1.1 Структура меморандума о кредитной  политике.................…………………………...4

      1.2 Кредитоспособность клиента..........................................……………………………….5

II. Анализ  финансовых отчетов................................................…………………………………7

      2.1 Коэффициенты, применяемые при оценке  кредитоспособности....………………..10

      2.2 Другие источники информации  о заемщике......................…………………………..16

III.Этапы выдачи кредита..................................................…………………………………......18

       3.1 Факторы, влияющие на риск  невозврата ссуд........................……………………….26

Заключение……………………………………………………………………………………..29

Литература......................................……………………………………………………………..30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                     Введение 
 

      Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который  отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

        Портфель банковских ссуд подвержен  всем основным видам риска,  которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

      Управление  кредитным риском требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно  наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

      Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

      Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

            В процессе управления кредитным риском коммерческого  банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

- разработка  целей и задач кредитной политики  банка

- создание  административной структуры управления  кредитным риском и системы  принятия административных решений

- изучение  финансового состояния заемщика

- изучение  кредитной истории заемщика, его  деловых связей

- разработка  и подписание кредитного соглашения

- анализ  рисков невозврата кредитов

- кредитный  мониторинг заемщика и всего  портфеля ссуд

-мероприятия  по возврату просроченных и  сомнительных ссуд и по реализации залогов. 

I . Кредитная политика банка. 

      Закон возлагает общую ответственность  за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

      Прежде  всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень  риска должна соответствовать обычной  норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

      Кроме этого в меморандуме дается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые  для банка виды ссуд

- ссуды,  от которых банк рекомендует воздерживаться

- предпочтительный  круг заемщиков

- нежелательные  для банка заемщики по различным  категориям

- география  работы банка по кредитованию

- политика  в области выдачи кредитов  работникам банка

- ограничение  размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику  банка в области управления  кредитным риском, ревизий и контроля.

      Ниже  приведена схем меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка. 

1.1 Структура меморандума  о кредитной политике  крупного американского  банка 

1. Общие  положения:

- управление;

- сфера  операций;

- балансовый  портфель ссуд;

- управление  портфелем;

- коэффициент  ссуды/депозиты;

- верхний  предел ссуд одному заемщику;

- распределение  полномочий на выдачу ссуд;

- процентные  ставки;

• условия погашения ссуд;

 

- обеспечение;

- информация  о кредитоспособности и документы;

- коэффициенты  неплатежей по ссудам;

- резервы  на погашение безнадежной задолженности;

- списание  непогашенных ссуд;

- продление  или возобновление просроченных  ссуд;

- законы  защиты потребителей и условия  операций. , 11. Отдельные виды ссуд:

- перспективы  делового развития;

- желательные ссуды по категориям:

1) коммерческие;

2) сельскохозяйственные;

3) ипотечные;

4) ссуды  с погашением в рассрочку и  ссуды банковских

отделений;

5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;

6) филиалы  ипотечного кредита;

7) аккредитивы;

8) кредитные  договоры;

- нежелательные  ссуды.

111. Различные  вопросы кредитной политики:

- ссуды  ответственным работникам банка  и директорам;

- ссуды  рядовым работникам;

- конфликты  интересов.

1У. Контроль  качества ссуд:

- отдел  анализа кредитоспособности;

- ревизия  ссудного портфеля.

 У.  Комитеты:

- ссудный  комитет при совете директоров;

- ссудный  комитет при финансовых консультантах; 

- комитет  по ревизии ссуд. 
 

1.2 Кредитоспособность  клиента. 

        Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество: методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву аси»:

 сharacter (характер заемщика);

     сapacity (финансовые возможности);

     сapital (капитал, имущество);

     сollateral (обеспечение);

     сonditions (общие экономические условия).

      Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.