Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Января 2011 в 00:06, курсовая работа
Целью курсовой работы является отработка методики составления баланса доходов и расходов, что достигается посредством освоения техники расчета одинаковых показателей, определения их взаимосвязи, умения анализировать результаты расчетов.
Введение
1. Идентификация варианта
2. Планирование финансовых ресурсов предприятия
2.1. Расчет амортизационных отчислений
2.2. Расчет амортизационных отчислений по нематериальным активам
2.3. Планирование прибыли от продаж
2.4. Планирование операционных доходов и расходов
2.5. Планирование прибыли от обычной деятельности
2.6. Планирование чистой прибыли предприятия
3. Планирование фондов денежных средств
3.1. Планирование фонда накопления
3.2. Планирование фонда потребления
4. Финансирование текущей деятельности в планируемом году
4.1. Вложение денежных средств в оборотные активы
4.2. Финансирование затрат по производству ремонтных работ
5. Инвестиционная деятельность: финансирование капитальных вложений
6. Составление финансового бюджета предприятия
8. Литература
Капитальные
вложения - это единовременные затраты
на новое строительство, реконструкцию,
расширение и техническое перевооружение.
Планирование капитальных вложений
- составная часть бизнес-плана. Важнейшей
его функцией является создание и
наращивание производственных мощностей
путем материалоотдачи
-собственных финансовых ресурсов (прибыль, амортизационные отчисления.
-денежные накопления граждан и юридических лиц; средства, выплачиваемые органами страхования в виде возмещения потерь от аварий, стихийных бедствий и др.);
-заемные финансовые средства инвесторов (банковские и бюджетные кредиты. облигационные займы и др.);
-привлеченные финансовые средства инвестора (средство от продажи акций, паевые и иные взносы членов трудового коллектива граждан, юридических лиц);
-денежные
средства, централизуемые объединениями
(союзами) предприятий;инвестиционные
ассигнования из бюджетов разных уровней;
иностранные инвестиции.
|
Таблица
№13
Расчет
источников финансирования
капитальных вложений
В состав прочих источников финансирования капитальных вложений включ прибыль и экономию о снижения строительно-монтажных работ, выполняем хозяйственным способом.
Прибыль и экономия от снижения себестоимости СМР - важные источим
финансирования производственных капитальных вложений. Рассчитываются по формуле.
П(Э) = KBxyx(I+j): 100 (9)
где KB - объем производственных капитальных вложений
у - СМР выполненных хозяйственным способом
i - плановая прибыль по СМР (15%)
j - задание по снижению себестоимости СМР (5%)
П(Э) = 1800 х 0,1 х (0,15+0,05) = 36 тыс. руб.
По расчету видно, что на осуществление инвестиционной деятельности денежных
средств
достаточно. Поэтому организация не будет
использовать долгосрочный кредит.
6. Составление финансового бюджета предприятия
Многообразие
финансовых ресурсов, направление их
использования, соответствий (несоответствий)
между наличием ресурсов и потребностью
в них формирует внутренние связи,
которые наиболее полно проявляются
путем сопоставления
Таблица №15
Годовой финансовый бюджет предприятия
| Доходы поступления средств | Сумма тыс. руб. | Направления расходования средств | Сумма тыс. руб. |
| Прибыль | 16816,47 | Фонд накопления | 2725,47 |
| Выручка от реализации имущества | 360 | Налог на прибыль | 4036 |
| Амортизационные отчисления по основным фондам | 448,4 | Фонд потребления | 10863,34 |
| ИТОГО | 17624,8 | ИТОГО | 17624,8 |
| Резерв финансирования затрат на капит. ремонты | 950 | Финансирование затрат по кап. ремонту | 1500 |
| Экономия от снижения стоимости кап. ремонтов | 22,5 | ||
| Краткосрочный кредит на затраты по кап. ремонту | 527,5 | ||
| ИТОГО | 1500 | ИТОГО | 1500 |
| Амортизационные отчисления по нематериальным активам | 80,8 | Финансирование
потребности в оборотных |
16561,06 |
| Оборотный капитал | 8240 | ||
| Краткосрочный кредит на прирост потребности в оборотных средствах | 7184,51 | ||
| Резерв предстоящих расходов и платежей | 1055,75 | ||
| ИТОГО | 16561,06 | ИТОГО | 16561,06 |
| Фонд накопления | 2725,47 | Финансирование капитальных вложений | 2761,47 |
| Прибыль на экономию по СМР | 36,0 | ||
| Долгосрочный кредит | |||
| ИТОГО | 2761,47 | ИТОГО | 2761,47 |
| Выручка от продажи акций | 1083,3 | Уплата процентов по кредитам | 1083,3 |
| ИТОГО | 1083,3 | ИТОГО | 1083,3 |
| БАЛАНС | 39530,63 | БАЛАНС |
|
ЛИТЕРАТУРА:
1. Балабанов А.К. Финансы. - СПб.: Издательство «Питер», 200
2. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - Учебное пособие. - М: Инфра-М., 1999
3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1998
4. Методические указания к курсовой работе по дисциплине: «Финансовый менеджмент»
Информация о работе Инвестиционная деятельность: финансирование капитальных вложений