Аналіз депозитного портфелю ПАТ АБ «Укргазбанк»

По-четверте, заощадження  є одним з джерел покриття бюджетного дефіциту держави, який зменшує їх частку, що спрямовується на інвестиції.

По-п’яте, заощадження  сприяють розв’язанню найскладніших  і найактуальніших соціальних проблем, що відповідно позитивно впливає на прискорення економічного розвитку.

По-шосте, нагромадження  вартості взагалі, й у грошовій формі  зокрема, не мало б сенсу, коли б вона не перетворювалася у капітал і не спрямовувалася на розвиток економіки. Виокремлюють два методи перетворення заощаджень в інвестиції: прямий та опосередкований. За прямого методу первинні кредитори і первинні позичальники всі питання вирішують між собою, без посередників.

Оскільки заощадження  населення відіграють важливу роль у формуванні банківського капіталу, банки повинні звернути увагу на створення вигідних умов для вкладників.

Удосконалення депозитного  формування банківського капіталу передбачає не тільки подальший розвиток традиційних, базових для банків України операцій та послуг, а й впровадження у практику нових їх видів. До таких належать, зокрема, трастові послуги, які у перспективі в нашій країні можуть стати альтернативою традиційним банківським депозитам. Використання досвіду іноземних банків з надання трастових послуг сприятиме, на нашу думку, вирішенню проблеми залучення до банківської системи грошових коштів, що знаходяться у позабанківському обороті.

На наш погляд, суть поняття «трастові послуги» найповніше розкриває таке визначення його: «Під трастовими розуміють послуги, засновані на довірчих правовідносинах, коли одна особа — засновник передає своє майно, грошові кошти або фінансові активи у розпорядження іншій особі — довірительному власнику для управління в інтересах третьої особи — бенефіціара». Отже, в зазначених правовідносинах беруть участь три сторони:

• довіритель майна, грошових коштів або фінансових активів (засновник) — юридична або фізична особа, яка заснувала траст і/або передала довірительному власнику повноваження власника належних їй активів відповідно до умов укладеного між ними договору;
• довірительний власник (траст) — сторона, яка здійснює управління майном, грошовими коштами або фінансовими активами. Ним можуть бути спеціалізовані трастові компанії (довірчі товариства) або трастові відділи банків, що регулюється чинним законодавством;
• бенефіціар — особа, на користь і в інтересах якої надаються довірчі послуги. Бенефіціара призначає довіритель: ним може бути сам довіритель або третя особа.

Виникнення та розвиток довірчих послуг спричинюються низкою факторів, зокрема:

• відсутністю або недостатнім рівнем надійності джерел інформації, спеціальних знань і вмінь у власників майна, грошових коштів або фінансових активів для розпоряджання або самостійного управління ними, особливо великими та різних видів;
• вірогідністю втрати власником свого майна, грошових коштів або фінансових активів у разі самостійного здійснення ним операцій, які потребують відповідних професійних знань;
• зростаючою заінтересованістю клієнтів в одержанні все більшого набору банківських послуг;
• проблемами законодавчої заборони або обмежень, які діють стосовно деяких видів діяльності, що можуть проводити банки;
• зростаючою конкуренцією між банківськими та небанківськими фінансовими установами, між самими банками на грошовому ринку та щодо залучення нових клієнтів;
• проблемами ліквідності банків і зниженням рівня прибутковості традиційних банківських операцій і послуг;
• порівняно невеликими витратами на здійснення зазначених послуг;
• можливістю залучити через трастові послуги значні кошти, що використовуватимуться банком і приноситимуть йому доходи.

Отже, заощадження населення, трансформовані в депозитну складову, відіграють неабияку роль у роботі не тільки окремо взятого банку, а й усієї банківської системи в цілому. Залучаючи грошові заощадження населення банки розширюють свої можливості проводити операційну діяльність, отримувати прибуток і примножувати свої активи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ ІІ. ЗАЛУЧЕННЯ ЗАОЩАДЖЕНЬ НАСЕЛЕННЯ В ФОРМУВАННІ РЕСУРСНОЇ БАЗИ НА ПРИКЛАДІ ПАТ АБ «Укргазбанк»

 

2.1. Аналіз депозитного  портфелю ПАТ «Укргазбанк»

 

Депозитний портфель є важливою складовою ресурсної  бази банківської установи.

Під депозитним портфелем  слід розуміти сукупність коштів на депозитних рахунках клієнтів, залучених банком на договірній основі.

Від ефективності управління депозитним портфелем залежать найважливіші показники діяльності банківської  установи - рентабельність та ліквідність.

Не зважаючи на те, що ПАТ АБ «Укргазбанк» функціонує на банківському ринку України з 1993 року, даний банк зміг не тільки встояти у період кризи, а зайняти впевнені позиції на ринку.

Одним із основних напрямків  діяльності ПАТ АБ «Укргазбанк» є залучення коштів фізичних та юридичних осіб, а саме формування депозитного портфелю банку.

Для проведення комплексного аналізу банківської діяльності необхідно мати аналітичні матеріали, що дають змогу одержати достовірну, повну і всебічну інформацію про  банк (його фінансовий стан і результати діяльності). До такої фактографічної інформаційної бази відносяться, насамперед, баланс (звіт ро фінансовий стан). (Додаток Б)

Залучені депозитні  кошти (ЗДК) банку являють собою його «клієнтську» базу в частині формування депозитної бази. У вітчизняних банках саме ця складова займає значну частину загальних притягнених (залучених) коштів. У даній роботі об'єктом аналізу виступатимуть показники діяльності ПАТ АБ «Укргазбанку».

 

Аналіз масштабів діяльності банку щодо залучення зовнішніх  джерел фінансування своєї діяльності починається з визначення частки, яку займають зобов’язання банку у валюті балансу:

 

                                    Чзб = ЗБ / ВБ,                                                      (2.1)

де Ч – частка, яку займають зобов’язання банку у валюті балансу,

ЗБ – зобов’язання банку,

ВБ – валюта банку.

 

Оскільки банки –  це установа, яка працює в основному  із залученими коштами, то, як правило  їх частка в пасивах банку становить  не менше 80%. Значення менше цієї величини означає більш високу фінансову стійкість банку, проте негативно характеризує його діяльність.

Аналіз зобов’язань  банку проводится в такій послідовності:

1. визначається загальний обсяг зобов’язань банку, їх частка в загальних пасивах і динаміка зміни за допомогою таких показників: абсолютний приріст, темп приросту та темп зростання;
2. аналізується частка окремих складових ресурсної бази (структура зобов’язань) у динаміці  (вертикальний аналіз) та інш.

 

За даними балансу  ПАТ АБ «Укргазбанк» проаналізуємо  його динаміку і структуру зобов’язань за три останніх роки. (табл.. 2.1)

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.1.

Динаміка зобов’язань  перед клієнтами ПАТ АБ «Укргазбанк» та їх структура

 

Найменування статті	2010		2011		Відхилення, %
	Сума, тис.грн.	Питома вага, %	Сума, тис.грн.	Питома вага, %	Абсолютне	Відносне
Державні та громадські організації	5 398 965,00	50,77	8 754 362,00	60,92	3355397	62,15
в національній валюті	3 916 704,00	36,83	7 087 104,00	49,32	3170400	80,95
в іноземній валюті	1 482 261,00	13,94	1 667 258,00	11,60	184997	12,48
Юридичні особи	842 804,00	7,93	1 231 042,00	8,57	388238	46,07
в національній валюті	700 535,00	6,59	1 040 800,00	7,24	340265	48,57
в іноземній валюті	142 269,00	1,34	190 242,00	1,32	47973	33,72
Фізичні особи	4 392 309,00	41,30	4 383 998,00	30,51	-8311	-0,19
в національній валюті	2 102 881,00	19,77	1 772 064,00	12,33	-330817	-15,73
в іноземній валюті	2 289 428,00	21,53	2 611 934,00	18,18	322506	14,09
Усього	10 634 078,00		14 369 402,00		3735324	35,13

 

Найменування статті	2011		2012		Відхилення, %
	Сума, тис.грн.	Питома вага, %	Сума, тис.грн.	Питома вага, %	Абсолютне	Відносне
Державні та громадські організації	8 754 362,00	60,92	7 922 364,00	53,52	-831998	-9,50
в національній валюті	7 087 104,00	49,32	6 589 448,00	44,52	-497656	-7,02
в іноземній валюті	1 667 258,00	11,60	1 332 916,00	9,01	-334342	-20,05
Юридичні особи	1 231 042,00	8,57	2 074 193,00	14,01	843151	68,49
в національній валюті	1 040 800,00	7,24	1 792 836,00	12,11	752036	72,26
в іноземній валюті	190 242,00	1,32	281 357,00	1,90	91115	47,89
Фізичні особи	4 383 998,00	30,51	4 804 849,00	32,46	420851	9,60
в національній валюті	1 772 064,00	12,33	1 915 692,00	12,94	143628	8,11
в іноземній валюті	2 611 934,00	18,18	2 889 157,00	19,52	277223	10,61
Усього	14 369 402,00		14 801 406,00		432004	3,01

 

За даними таблиці 2.1 можна  зробити висновок про те, що основним джерелом формування ресурсної бази Банку є залученні кошти інших банків, які склали у 2012 році 7 922 364 тис. грн. і зменшились в порівнянні з 2011 роком на 831 998 тис.грн., що у відносних показниках складає 9,50%. В структурі зобов’язань коштів клієнтів, кошти фізичних осіб складають 41,30%, 30,51% та 32,46%, кошти юридичних осіб – 7,93%, 8,57%, 14,01% за 2010, 2011 та 2012 роки відповідно.

Графічне відображення структури коштів клієнтів ПАТ АБ «Укргазбанк» представлене на діаграмі.

 

Рис. 2.1 Структура коштів клієнтів ПАТ АБ «Укргазбанк» за IV квартал 2010 р.

Рис. 2.2 Структура коштів клієнтів ПАТ АБ «Укргазбанк» за IV квартал 2011 р.

 

Рис. 2.3 Структура коштів клієнтів ПАТ АБ «Укргазбанк» за IІІ квартал 2012 р.

 

Показники, що характеризують активність банку щодо залучення  ресурсів у динаміці можна зобразити  наступним чином (табл.. 2.2):

 

Таблиця 2.2

Аналіз динаміки та масштабів  депозитної діяльності ПАТ АБ «Укргазбанк» за 2010 -2012 рр

 

№	Найменування статті	2010	2011	2012	відхилення 2011 до 2010		відхилення 2012 до 2011
					Абсолютне	Відносне	Абсолютне	Відносне
1	Усього зобов'язань	11 845 727,00	15 353 373,00	16 936 337,00	3507646	29,61	1582964	10,31
2	Усього власного капіталу	1 991 255,00	2 804 104,00	3 029 020,00	812849	40,82	224916	8,02
3	Валюта балансу	13 836 982,00	18 157 477,00	19 965 357,00	4320495	31,22	1807880	9,96
4	Частка зобов'язань  у валюті балансу	85,60918125	84,55675312	84,829
5	Співвідношення зобов'язань  та капіталу	5,948874956	5,475322242	5,5914

Так, з даних таблиці  видно, що за аналізований період банк значно розширив масштаби своєї діяльності, про що свідчить збільшення валюти балансу на 4 320 495 тис..грн., або на 31,22% у 2011 році по відношенню до 2010 року, та на 1 807 880 тис..грн., або на 9,96% у 2012 році по відношенню до 2011 року. При цьому збільшення ресурсної бази відбувалося як за рахунок залучення коштів, так і завдяки нарощуванню власного капіталу банку. Це, безумовно, позитивно характеризує роботу банку. Так, капітал банку збільшився на 812 849 тис..грн., або на 40,82% у 2011 році, та на 224 916 тис..грн., або на 8,02% у 2012 році. Зростання капіталу та зобов’язань банку не змінило мультиплікаційного ефекту капіталу. При цьому рівень фінансової стійкості банку залишився незмінним. Питома вага зобов’язань у загальних джерелах формування ресурсів майже не змінилась, а сума зобов’язань перевищує суму капіталу на 9 854 472 тис.грн. у 2010 р, на 12 549 269 тис.грн. у 2011 р., та на 13 907 317 тис.грн. у 2012 р. Наведені показники свідчать про виважену позицію банківських менеджерів: ризики, викликані розширенням залучених коштів, одночасно супроводжуються зростанням суми власного капіталу, який є гарантією банківських зобов’язань.