Управление инвестиционным портфелем банка

 

 

Анализируя данные таблицы 7, видно, что за период  с 2009 по 2010 год величина  уставного капитала банка увеличилась в 4 раза % или с 1 750 млн.тенге до 9 145  млн.тенге. В составе собственного капитала, снизилась за анализируемый период чистая прибыль за период и прошлый период. В 2010  году  убыток прошлых лет составил 910 млн.тенге и убыток за период составил 1 920 млн.тенге, увеличившись в 2,5 раза. Общая сумма капитала банка увеличилась в 2010 году до 6 474 млн.тенге (2009 год -873 млн.тенге), за счет увеличения уставного капитала

В 2011 году собственный  капитал увеличился на 33,67% и составил 8654 млн.тенге. Причиной увеличения собственных  средств банка является увеличение уставного капитала на 16,4 % до 10645 млн.тенге.

Необходимость увеличения уставного капитала банка обусловлена потребностью дальнейшего развития банка  как ведущего кредитно- депозитного учреждения страны. Недостаток капитала длительное время являлся основной проблемой для наращивания активов, увеличения размеров привлечения депозитов, решения задач по реализации потенциала банка в области международных операций и модернизации розничного бизнеса.

Далее будут  рассмотрена доходы и расходы  банка за три года.

 

Таблица 8.

Динамика процентных доходов и расходов АО «Метрокомбанк» за 2009-2011 гг

Тыс.тенге

показатели	2009г	2010г	2011г	Темп прироста %
				2010 2009	2011 2010
Процентные доходы	1 153 752	849 746	1587137	-26,35	86,78
по корреспондентским  счетам и размещенным вкладам	5 481	46 603	33595	750,26	-27,91
по займам и финансовой аренде, выданным банкам	1266	0	0	-100,00	-
по займам, предоставленным  клиентам	1 093 562	793 111	1484996	-27,47	87,24
по ценным бумагам	0	9 835	57795	-	487,65
по операциям РЕПО	53 443	0	68	-100,00	-
прочие процентные доходы	0	197	0	-	-100,00
прочие процентные доходы			1683
Процентные расходы	319 070	328 636	578816	3,00	76,13
по счетам клиентов	309 730	325 740	375434	5,17	15,26
по корреспондентским  счетам и вкладам, привлеченным от банков	0	1 632	0	-	-100,00
по займам, полученным от банков	9 340	0	0	-100,00
по выпущенным долговым ценным бумагам	0	1264	7749	-	513,05
по субординированному долгу	0	0	125633
прочие процентные расходы	0	0	70000
Чистый процентный доход  до формирования резерва на потери по займам	834 682	521 110	999321	-37,57	91,77

 

Процентный доход уменьшился  за 2010 год на 26% до 849 746 тыс.. тенге, в 2009 году он составлял 1 153 752 тыс.тенге, в основном за счет уменьшения процентных доходов по займам клиентам. В 2011 году процентный доход увеличился на 86,78 % и составил  1587137 тыс.тенге. Причиной роста является увеличение дохода по займам, предоставленным клиентам ( на 87,24 %)  и по ценным бумагам (в 5 раз).

Процентные доходы по займам клиентам уменьшились в 2010 году на 27 % и составили  793 111 тыс.тенге, против 1 093 562 тыс. тенге за 2009 год, что объясняется в основном уменьшением  среднегодового ссудного портфеля банка, в связи с ужесточением кредитной политики. В 2011 году наблюдается увеличение доходов по займам клиентам на 87,24 % и они составили 1484996 тыс.тенге.

Процентные доходы по займам и финансовой аренде, выданным банкам снизились в 2010 году нуля. .

По корреспондентским счетам и размещенным вкладам процентные доходы увеличились в 2010 году в 7 раз, за счет увеличения в 2010 г. ставки доходности по счетам. В 2011 году наблюдается снижение данных доходов на 27,91 % и сумма доходов по корреспондентским счетам и размещенным вкладам составила на конец периода 33595 тыс.тенге.

Динамика процентных доходов и расходов за 2009-2011 годы приведены на рисунке 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 - Динамика процентных доходов и расходов за 2009-2011 гг

 

Процентные расходы  за 2010  год возросли 3% по сравнению  с 2009 годом и составили . 328 636 тыс. тенге, за счет увеличения среднегодового остатка по процентным обязательствам за 2010 год В 2011 году наблюдается рост процентных расходов на 76,13 % и в итоге объем процентныъ расходов составил 578816 тыс.тенге. Причиной увеличения является рост процентных расходов по счетам клиентов,  по выпущенным долговым ценным бумагам и по субординированному долгу.

Процентные расходы  по счетам клиентов за 2010 год выросли на ,17%  по сравнению с 2009 годом..В 2011 году наблюдается рост данных расходов на 15,26 % до суммы 375434 тыс.тенге.

Процентные расходы  по выпущенным ценным бумагам увеличились за 2010 год до 1264 тыс. тенге, в связи с выпуском долговых ценных бумаг. В 2011 году расходы по ценным бумагам увеличились более, чем в 5 раз и составили 7749 тыс.тенге.

Расходы по субординированному долгу в 2011 году составили 125633 тыс.тенге.

Таким образом, наблюдается  отрицательная динамика  роста  процентных расходов и снижения процентных доходов в 2010 году и положительная тенденция превышения роста процентных доходов над процентными расходами в 2011 году. В связи с чем,  банком был получен чистый процентный доход до формирования резерва по займам в размере 999321 тыс.тенге.

Доход от восстановления резервов  по сравнению с 2009 годом увеличился до  55 107 тыс. тенге, В 2011 году Доход от восстановления резервов  уменьшился до 21971 тыс.тенге.

Увеличение расходов на формирование резервов связано в  основном с ухудшением качества ссудного портфеля и роста просроченной задолженности, что привело к изменению оценок руководства в отношении коэффициентов  по формированию резервов на покрытие ожидаемых убытков по кредитному портфелю.

Чистый процентный доход в 2011 году составил 1341151 тыс.тенге.

 

Таблица 9.

Операционная прибыль  за 2009-2011 гг

Тыс.тенге

показатели	2009г	2010г	2011г	Темп прироста %
				2010 2009	2011 2010
Доходы по услугам и комиссии полученные	318 765	322 940	549341	1,31	70,11
Расходы по услугам и  комиссии уплаченные	35 482	22 116	43090	-37,67	94,84
Доходы (убытки) от купли/продажи  ценных бумаг (нетто)	11460	20 061	0	75,05	-100,00
Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи (нетто)	-16 665	-11009	-19050	-33,94	73,04
Доходы (убытки) по операциям  с иностранной валютой (нетто)	60 220	103 030	642538	71,09	523,64
Доходы (убытки) от переоценки финансовых активов, выраженных в иностранной валюте (нетто)	-67 878	-49 431	12183	-27,18	-124,65
Прочие доходы	111370	23 949	10426	-78,50	-56,47
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	381 790	442 531	1174310	15,91	165,36
Операционные расходы	1 118 275	1 542 374	1896878	37,92	22,98
в том числе:
расходы на оплату труда  и командировочные	453 645	681 168	997273	50,15	46,41
амортизационные отчисления и износ	55 301	74 107	91044	34,01	22,85
расходы по выплате налогов  и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	77 173	104 465	126696	35,36	21,28
Прочие расходы	473 642	70 039	87466	-85,21	24,88
Операционная прибыль	-715 270	-1 792 425	531117	150,59	-129,63

 

Чистый доход , не связанный с получением вознаграждения в 2010 году составил  442 531 тыс.тенге, увеличившись на 15,91 % по сравнению с предыдущим годом. Причиной увеличения является увеличение доходов по услугам и комиссии, доходов от купли/продажи ценных бумаг и увеличение доходов  по операциям с иностранной валютой.

В 2011 году чистый доход , не связанный с получением вознаграждения увеличился почти в 2 раза и составил 1174310 тыс.тенге. Причиной увеличения является рост доходов по услугам и комиссии на 70,11 %, рост доходов от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи на 73,04 %, ростом доходов  по операциям с иностранной валютой в 5 раз.

Операционные расходы  в 2010 году составили  1 118 275 тыс.тенге, то есть увеличились  по сравнению с 2009 годом на 37,92 %. Увеличение произошло за счет увеличения расходов  на оплату труда и командировочные на 50 %, увеличения расходов  по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет на 35 % и увеличения амортизационных отчислений на 34 %.

В 2011 году операционные расходы увеличились на 22,98 % и составили 1896878 тыс.тенге.

Банк показывает операционный убыток в 2010 году, который увеличился в 1,5 раза по сравнению с 2009 годом. И в 2011 году наблюдается положительная тенденция, банк показал операционную прибыль в размере 531117 тыс.тенге

 Анализ пруденциальных нормативов АО «Метрокомбанк» за 2009-2011 годы представлен в таблице 10.

 

Таблица 10.

 Анализ пруденциальных нормативов АО «Метрокомбанк» за 2009-2011 годы

 

Показатели	2009г.	2010г	2011г	Норматив
Собственный капитал  млн.т	873	6 523	10516	5 млрд.т
Коэф.достаточности собственного капитала (k1-1)	0,216	0,349	0,218	min 0,05
Коэф.достаточности собственного капитала (k1-2)	0,214	0,745	0,459	min 0,05
Коэф.достаточности собственного капитала (k2)	0,214	0,745	0,643	min 0,10
Коэф.максимального размера риска  на одного заемщика, не связанного с  банком особыми отн-ми (k3)	0,367	0,104	0,076	max 0,25
Коэф.максимального размера риска  на одного заемщика, связанного с банком особыми отн-ми (k3')	-	0,003	0,072	max 0,10
Коэф.текущей ликвидности (k4)	1,353	1,519	1,084	min 0,3
Коэф.срочной ликвидности (k4-1)	3,711	253,109	10,086	min 1,00
Коэф.срочной ликвидности (k4-2)	2,876	246,724	12,504	min 0,90
Коэф.срочной ликвидности (k4-3)	1,323	50,153	9,454	min 0,80
Коэф.максимального размера инвестиций банка (k6)	0,442	0,087	0,084	max 0,50
Коэф.максимального лимита краткосрочных  обязательств перед нерезидентами  РК (k7)	0,002	0,145	0,005	max 1,00
Коэф.капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами РК (к8)	0,081	0,028	0,144	max 2,00
Коэф.капитализации банков перед  нерезидентами РК (к9)	0,081	0,028	0,144	max 3,00

 

 

АО «Метрокомбанк» осуществляет управление капиталом с целью  обеспечения непрерывной деятельностью  банка, генерируя максимальную прибыль для акционеров, путем оптимизации соотношения заемных и собственных средств. По состоянию на 31 декабря 2009 года АО «Метрокомбанк» не выполнил минимальные требования к размеру капитала в размере 5 млрд.тенге, установленному КФН к нерегиональным банкам. Руководство банка получило уведомление от КФН, указывающее о предоставлении отсрочки по данному требованию до 1 апреля 2010 года. На конец 2010 года размер собственного капитала банка соответствует установленным нормам (5млрд.тенге). В 2011 году банк увеличил капитал до 10516 млн.тенге.

Анализируя коэффициенты достаточности собственного капитала необходимо отметить то, что норматив по данным коэффициентам АО «Метрокомбанк»   соблюден и превышает установленный за анализируемый пеирод. Значения коэффициентов достаточности собственного капитала - (k1-1) имеют динамику к уменьшению  в 2010 году составлял  0,349 и уменьшился до  0,218 в 2011 году.

Значения коэффициентов  достаточности собственного капитала - (k1-2) показывает повышающий  тренд в 2010 году (с  0,214 до 0,745) и снижение в 2011 году до  0,495. Коэффициент достаточности собственного капитала (k2) показывают повышение в 2010  году до  0,745, что превышает нормативный уровень, в 2011 году k2 снизился до 0,643, данный норматив за 2009-2011 годы находится в пределах нормативного.

Таким образом, капитализация  банка за 2009-2011 года согласно данным финансовой отчетности, была на достаточном уровне.

Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуется коэффициентами к7, к8 и к9.

Коэффициент к7 – максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в  размере 1 и рассчитывается как отношение  суммы обязательств перед нерезидентами  Республики Казахстан к собственному капиталу банка. В 2010 году данный коэффициент составлял0,145 , в 2011 году наблюдается уменьшение данного коэффициента до 0,005. Данное обстоятельство необходимо связать с увеличением краткосрочных обязательств банка перед нерезедентами РК и повышением собственного капитала банка в 2011 году. Норматив по данному коэффициенту банком выполнен.

К8 не должен превышать 2. За анализируемый период значение данного коэффициента не выходило за рамки установленный КФН, т.е находилось в пределах до 2.

Относительно к9 можно  отметить рост коэффициента, в 2010 году он составил 0,028,  в 2011 году коэффициент увеличился до 0,144. Норматив по данному коэффициенту банк выполнил.