Шпаргалка по "Финансам и кредитам"

Аккредитив –  форма расчета при которой банк по поручению покупателя дает обязательства оплатить поставку товара  при условии предоставления продавцом в свой банк пакета документов, подтверждающих факт поставки

Считается, что данная форма снижает риски, возникающие  при осуществлении торговых сделок. Используют когда поставщик и  покупатель плохо знают друг друга (международная торговля)

Виды аккредитивов;

Депонированный (покрытый)

Непокрытой (гарантированный)

Отзывные (могут быть отозваны БА без предварительного уведомления  поставщика)

Безотзывные

Револьверные - используются в расчетах по поставкам, осуществляемых по графику, заданному контрактом

Переводные. Используются в расчетах с несколькими поставщиками

30. Депозитные  операции

 Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Существуют пассивные и активные депозитные операции. 
Пассивные депозитные операции заключаются в привлечении средств предприятий, учреждений, банков и населения во вклады на срок и до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов. 
По экономическому содержанию депозиты подразделяются на три группы. 
1. Срочные депозиты (с разновидностью — депозитными сертификатами) классифицируются по срокам: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6; от 6 до 9; от 9 до 12; свыше 12 месяцев. 
Недостатки срочных депозитов для клиентов — в их низкой ликвидности и невозможности использования этих средств для расчетов и платежей, а также для получения наличных. Для банка недостаток в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи (разницы между процентом по активным и пассивным операциям). 
2. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: 
а) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций; 
б) средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий в расчетах; средства на корсчетах для расчетов с другими банками; средства местных бюджетов). 
Депозиты до востребования наиболее ликвидные, так как их владельцы могут в любой момент использовать свои деньги, но по ним банк обязан резервировать 16% в ЦБ (в то время как по срочным вкладам свыше 12 месяцев — 10%). 
3. Сберегательные вклады населения подразделяются в зависимости от особенностей их хранения на срочные, срочные с дополнительными взносами, молодежно-премиальные, на предъявителя, сберегательные сертификаты, пластиковые карты и др. Выгодны банкам — носят долгосрочный характер и могут использоваться для долгосрочных инвестиций. Недостаток — подвержены политическим, психологическим и экономическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка. 
4. Корреспондентские счета — средства на счетах других банков, открытые в данном банке, по сути являются депозитами, их можно рассматривать как привлеченные ресурсы, учитываемые на счете Лоро.

Существуют  два вида корреспондентских  счетов:

1) валютные — открываются иностранными банками в других банках и предназначены для хранения валюты и проведения расчетов за импортно-экспортные операции;

2) рублевые — способствуют ускорению платежей между регионами (плате¬жи проходят за 1—3 дня) и проще в использовании, чем расчеты через РКЦ (платежи проходят при телеграфных переводах за 3—5, а при почтовых — за 10—18 дней). 
Активные депозитные операции связаны с размещением временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях: коммерческих банках на счете Ностро или в ЦБ. По остаткам средств на корреспондентском счете в валюте в иностранных банках проценты в пользу корреспондента начисляются, а по остаткам на корреспондентском счете в российских банках вопрос о начислении или неначислении средств решается по согласованию между банками. Средства на счете в ЦБ не приносят доход, а средства на корреспондентском счете в других банках и вложения в ГКО приносят банку доход.

31. Обезличенные  металлические счета

   Для осуществления операций по привлечению  во вклады и размещению драгоценных  металлов банки открывают обезличенные металлические счета.

   Обезличенный  металлический счет, это аналог обычного рублевого счета клиента, только на нем учитываются не рубли, а  обезличенные драгоценные металлы (в граммах), но без указания конкретных индивидуальных признаков мерных слитков (количества слитков, пробы, производителя, серийного номера и др.). Металлический  счет можно открывать в таких  драгоценных металлах как: золото или  серебро, платина или палладий.

   Открывая  обезличенный металлический счет, клиенты  банка, как правило, получают следующие  возможности:

• совершать сделки покупки, продажи драгоценных металлов;
• перечислять драгоценные металлы на другие обезличенные счета;
• размещать драгоценные металлы в срочный вклад (величина процентной ставки по вкладу рассчитывается исходя из срока вклада);
• использовать драгоценные металлы, находящиеся на металлических счетах, в качестве залога при получении кредита;

       Преимущество вкладов в драгоценных металлах состоят в то, что они позволяют обезопасить сбережения от риска падения курсов рубля РФ и иностранной валюты; сохранить сбережения от инфляции, т.к. стоимость драгоценных металлов не зависит от инфляции, получить дополнительный процентный доход за счет размещения драгоценных металлов на срочный вклад. 

32. Операции с  драг мет

• металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);
• природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.

лигатура лигатурой (лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта химических примесей проба

   Банки имеют право осуществлять следующие  операции и сделки с драгоценными металлами:

• Покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);
• Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;
• Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;
• Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;
• Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

   Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических  счетов. Металлические счета открываются  для физических и юридических  лиц, включая банки.

   Для хранения драгоценных металлов банки  открывают металлические счета  ответственного хранения. Металлические  счета ответственного хранения - это  счета клиентов для учета драгоценных  металлов, переданных на ответственное  хранение в кредитную организацию  с сохранением при этом их индивидуальных признаков (вид металла, количество, проба, производитель, серийный номер  и др.).

   Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены  им от своего имени и за свой счет.

   За  обслуживание металлического счета  ответственного хранения банки взимают  различные виды комиссий 

33. Операции с иностранной  валютой

ОПЕРАЦИИ  С ИНОСТРАННОЙ  ВАЛЮТОЙ — операции физических и юридических лиц, финансовых кредитных учреждений, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, расчетами с использованием иностранной валюты, предоставлением кредитов в иностранной валюте.

Под валютными операциями в банках понимают:

-покупку  иностранной наличной  валюты;

-оплату  переводов, поступивших  из-за границы;

-покупку  или оплату чеков  или других платежных  документов;

-продажу,  перевод за границу  иностранной валюты;

-продажу  чеков и других  платежных документов;

-обмен  неизрасходованных  рублей на иностранную  валюту;

-инкассирование  наличной иностранной  валюты и платежных  документов;

-банковское  валютное обслуживание  граждан и организаций  и ведение текущих  счетов в иностранной  валюте.

34. Операции с пластиком

Международные платежные системы VISA International, мастеркард, американ экспресс. Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы, проводят анализ операций и координируют деятельность системы, аккумулируют ресурсы для применения новых технологий и создания гигантских коммуникаций, которые обеспечивают быстрый и надежный обмен финансовой информацией.

     Пластиковая карточка - это персонифицированный  платежный инструмент, предоставляющий  пользующемуся карточкой лицу возможность  безналичной оплаты товаров и/или  услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

     Специальный карточный счет - банковский карточный  счет, на который зачисляются денежные средства для дальнейшего использования, распоряжение которым может осуществляться при помощи банковской платежной карты. При эмиссии банковской платежной карты для каждого владельца в банке открывается его специальный карточный счет. Эмиссия осуществляется уполномоченными банками на основе договора, заключенного с физическим (собственная карта) или юридическим (корпоративная карта) лицом. При выдаче карточки каждый клиент банка получает свой ПИН - персональный идентификационный номер, секретный код, известный только держателю банковской платежной карты и необходимый для осуществления операций с банковской платежной картой. 

     36. Операции с собствен цен бум

При формировании дополнительных заемных средств  банком могут выпускаться облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также векселя.

В целях увеличения кредитного потенциала банки выпускают  в финансовый оборот облигации. Кредитная организация в соответствии с действующим законодательством и ее уставом по решению совета директоров, если иное не предусмотрено ее уставом, может выпускать облигации для привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала.

Решение о выпуске  облигаций принимается уполномоченным органом банка в порядке, предусмотренном  его уставом. Решение о выпуске  облигаций должно обязательно содержать: 
- цель выпуска облигаций; 
- указание вида облигаций (именные или на предъявителя); 
- общую сумму эмиссии; 
- количество облигаций; 
- номинальную стоимость облигации; 
- порядок выплаты доходов; 
- порядок и сроки размещения облигаций; 
- порядок оплаты облигаций и т. д..

Доход по облигациям выплачивается путем периодической  оплаты купонов, разовым платежом при погашении облигации или иным способом, предусмотренным условиями выпуска облигаций.

     Выпуск  депозитных и сберегательных сертификатов коммерческими банками. Для привлечения дополнительных денежных средств банки наряду с облигациями все чаще прибегают к выпуску разнообразных сертификатов. Подобная практика применяется во избежание ухудшения динамики курса ценных бумаг предыдущих выпусков, которое может быть вызвано выпуском акций, что является еще и относительно дорогим способом мобилизации финансовых ресурсов. Кроме того, дополнительная эмиссия акций ослабляет позиции владельцев контрольного пакета, на что выпуск депозитных и сберегательных сертификатов не оказывает существенного влияния. 

     38. Деятельность ЦБ

Центральный банк Российской Федерации (официальное, Банк России) — верхний уровень двухуровневой банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из Банка России и коммерческих банков (и других кредитных организаций).

Банк России контролирует деятельность кредитных  организаций, выдаёт и отзывает у  них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.