Шпаргалка по "Финансам и кредитам"

Ускорение научно-технического прогресса 
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка. 

20. Принципы кредита

принципы

возвр, платность срочность. целевой характер, дифференциация 

21. Виды и формы  кредита

В зависимости  от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Товарная  форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев возвращать надлежит тоже самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита^[1].

Денежная  форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте^[1]. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей^[2].

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме^[1].

• Банковский кредит
• Коммерческий кредит
• Экспортный кредит
• Потребительский кредит
• Государственный кредит
• Межбанковский кредит
• Синдицированный кредит
• Акцептно-рамбурсный кредит

22. Исторические  аспекты становления кредитной  системы рф 
 
 
 
 
 
 
 

23. современная кред система

 

24. Структура банк  системы:

Банковская  система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании). 

25. организационно правовое  устройство ком  банков

Комме́рческий банк — негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции)           

Коммерческие  банки вместе с другими кредитными организациями относятся к нижнему  уровню банковской системы, обладают правом юридического лица и образуются на основе любой формы собственности.

Коммерческий  банк, как и любая другая кредитная  организация, имеет фирменное наименование, зафиксированное в уставе банка. Банк имеет печать со своей эмблемой и фирменным наименованием, содержащим указание на характер деятельности посредством  использования слова «банк», а  также указание на организационно-правовую форму своей организации. Коммерческий банк может иметь также свой девиз (слоган), используемый в рекламных  целях.       

Каждый  коммерческий банк обладает организационной  структурой, определяющей состав его  подразделений (отделов, служб, отделений, филиалов и др.). В зависимости  от нее осуществляется разделение полномочий между инстанциями, передача распоряжений от вышестоящих инстанций к нижестоящим, координация деятельности различных  подразделений банка. На нее влияют такие факторы, как величина

капитала  банка, его универсализация или  специализированность, виды банковских операций, наличие и количество филиалов и др.      

Высшим  органом управления банком является общее собрание акционеров (пайщиков) банка. Общему собранию подотчетны избираемые им ревизионная комиссия и совет  директоров (наблюдательный совет), осуществляющий общее руководство деятельностью  банка в период между общими собраниями.      

Исполнительным  органом управления выступает правление  банка, возглавляемое его председателем. В непосредственном ведении последнего могут находиться центральные отделы (отдел планирования, аналитический, маркетинговый и др.), а также  вспомогательные службы (канцелярия, служба безопасности и др.).      

Совещательным органом при правлении банка  является кредитный комитет. В ведении  соответствующих заместителей председателя правления находятся коммерческие отделы, деятельность которых связана  с получением доходов (кредитный, фондовый, валютный и другие отделы), а также филиалы банка. Такая структура управления банком называется линейно-штабной.       

Она включает инстанции двух видов: линейные инстанции, наделенные правом отдавать распоряжения, и специализированные штабы, принимающие распоряжения, но не обладающие правом их передачи (аналитический, маркетинговый и другие отделы).² Такие штабы выступают в качестве консультативных органов, оказывающих линейным инстанциям (коммерческим отделам) помощь в подготовке и принятии решений.      

В крупных банках, имеющих филиальную сеть и дочерние кредитные организации (лизинговые компании, ломбарды и др.), может быть применена дивизиональная организационная структура. При  дивизиональной структуре управления банк выступает как совокупность крупных дивизионов (прибыльных центров), каждый из которых оказывает банковские услуги (по группам услуг либо по группам клиентов) и получает прибыль. Функциональные отделы банка в этом случае выполняют роль консультантов  руководства дивизионов и оказывают  последним методическую помощь в  подготовке решений.

26. Расчетно-кассовые  операции банка

Безналичные расчеты  невозможны без разветвленной сети коммерческих банков

Безналичные расчет – расчеты путем записи по банковским счетам, когда средства списываются  счета плательщика  и зачисляются  на счет получателя и зачисляются  на счет получателя. Основой БР является текущий счет.

На такой счет клиенты размещают вклады до востребования, основные участники БР – предприятия. Текущий чет предприятий называется расчетным.

Расчетный счет имеет  право открыть любое предприятие, получившее статус юрлица, это основной счет предприятия, на него зачисляется выручка. С этого счета осуществляются платежи предприятия. 

Кроме расчетного счета  открываются расчетные субсчета для нехозрасчетных подразделений  какого-то предприятия, расположенных  вне главной конторы.

Основное назначение расчетного субсчета заключается в  аккумуляции полученной подразделением выручки

Платежи с субсчета проводятся только в рамках сметы, определенной главной организацией

Чтобы открыть расчетный  счет юрлицо должно предоставить пакет документов:

1. копии учредительных документов
2. ??? подтверждающую полномочия директора и бухгалтера
3. карточки с образцами подписи директора и главбух
4. документ подтверждающий постановку юрлица на учет в налоговых органах

После проверки документов заключается договор о РКО, осуществляемой на платной основе. Плата по тарифу банка. Банк может выплачивать % по остатку  на расчетном счете.

БР в РФ осуществляются в соответствии с Положением 2-П, утвержденным ЦБ в 2002 г.

1. БР только по банковским счетам
2. Платежи со счетов в банке только по распоряжению владельцев счета в порядке, установленном или очередностью платежей и в рамках остатка на счете
3. Хозсубъекты определяют форму безналичных расчетов и согласуют их в хоздоговорах.

Формы БР:

• Платежные поручения
• Чек
• Аккредитив
• Вексель

В рамках каждой из этих форм банк организует спец сис-му документооборота

Платежное поручение

ПП – письменное распоряжение владельца счета банку  о перечислении определенной ден суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя

Чек

Есть денежные чеки и расчетные

Денежные чеки используются для снятия с расчетного счета  наличных

Расчетный чек –  письменный приказ владельца счета  своему банку уплатить с его счета  держателю чека указанную в чеке денежную сумму.