Проблемы обеспечения исполнения обязательств при совершении банковских операций. Поручительство и банковская гарантия

Одним из центральных вопросов при  заключении договора поручительства является вопрос, связанный с определением объёма ответственности поручителя перед кредитором (степени распространения поручительства на долг). При этом устанавливается: отвечает ли поручитель за исполнение обязательства полностью или частично и в какой части).

В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения должником обеспеченного  поручительством обязательства, должник и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность (п.1, ст. 363 ГК РФ).    

Кроме того, согласно п. 2, ст. 363 ГК РФ поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга, других убытков кредитора, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником. Подобное законодательное закрепление принципа солидарной ответственности должника и поручителя является более выгодным для кредитора, поскольку позволяет кредитору рассматривать поручителя как обычного должника, то есть в силу положений п. 1, ст. 323 ГК РФ, кредитор вправе потребовать исполнение обязательств как от всех должников совместно, так и в отдельности.

Важно отметить, что согласно п. 2, ст. 323 ГК РФ кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они остаются обязанными до тех пор,  пока обязательство не будет полностью исполнено.

Характеризуя поручительство как  способ обеспечения исполнения обязательства, необходимо отметить, что в силу положений ст. 364 ГК РФ банк, выступающий  в роли поручителя, вправе выдвигать  против требований кредитора возражения, которые мог бы  представить должник. Поручитель не теряет эти права, даже если должник от них отказался и признал свой долг.

В соответствии с п. 1, ст. 365 ГК РФ к  поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие  кредитору как залогодержателю, в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора, т.е. регрессное требование поручителя к должнику обеспечивается той гарантией, которой располагал кредитор.

Необходимо отметить, что поручительство является акцессорным (дополнительным) обязательством по отношению к основному долгу и существует постольку, поскольку существует основной  долг. С отпадением основного долга поручительство прекращается. Поэтому главное требование  к поручительству – его действительность /16, с.133/.

Существуют следующие основания прекращения поручительства:

1. С прекращением обеспеченного поручительством обязательства (прекращение обязательства влечёт прекращение поручительства);
2. В случае изменения обязательства, обеспеченного поручительством, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;
3. С переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласие отвечать за нового должника;
4. С отказом кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
5. С истечением указанного в договоре поручительства срока.

Законодательство не содержит указаний на то, каким образом должны быть оформлены отношения должника и поручителя, в роли которого может выступать банк, не содержит указаний на то,  как должно выплачиваться вознаграждение за выдачу поручительства. Поэтому поручитель и должник вправе оформить свои отношения договором, в котором предусматриваются все принципиально важные положения. Договор должен составляться грамотно и чётко с учётом интересов каждой стороны.

1.6 Уступка требований (цессия) и передача права собственности

В практике некоторых стран рыночной экономики в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

На рисунке 2 видно, что договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

Рисунок 2 - Правовая структура  цессии

 

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования /14, с.352/.

Кроме уступки индивидуальных требований, например, банки Германии используют общую и глобальную цессии.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму.

При этом право банка  на получение денежных средств в  погашение предоставленного кредита  возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 – 40 % от стоимости уступленных требований.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании  заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

В отличие от заклада  при передаче права собственности  кредитору (Рисунок 3) в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного распоряжения ими.

Рисунок 3 - Правовая структура  передачи собственности кредитору

Банк при заключении договора о передаче права собственности  в обеспечение имеющегося долга  должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20 – 50 % их стоимости /14, с.353/.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АМУРСКОГО ФИЛИАЛА ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

2.1 Характеристика и история развития Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

Для начала необходимо отметить, что  Амурский филиал Росбанка является «приемником» коммерческого банка ФБ «Дальневосточное ОВК», поэтому, давая характеристику кредитной организации мы должны рассмотреть как Росбанк так и «Дальневосточное ОВК». История Банка "Дальневосточное ОВК" начинается в 1990 году. 4 сентября 1990 года собрание учредителей приняло решение, в результате которого на базе Хабаровского отделения Агропромбанка СССР в Хабаровске появился новый банк - КБ "Конэкагропром", ориентированный в первую очередь на обслуживание предприятий АПК, рыболовецких колхозов, хлебозаводов, организаций потребкоопераций. Учредителями КБ "КОНЭКАГРОПРОМ" стали более 200 предприятий и организаций Хабаровска и Хабаровского края. В состав учредителей вошли представители ведущих отраслей края: Крайрыбакколхоз, Крайрыболовпотребсоюз, краевая Ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств "Аккор", государственно-кооперативное агропромышленное объединение "Хабаровское", Дальневосточное отделение Россельхозакадемии, птицефабрика "Дальневосточная", Бикинский лесозавод АО "Дальлеспром" и др. 9 декабря 1992 года Центральный банк РФ предоставил банку право на совершение банковских операций в иностранной валюте, а с 22 апреля 1994 года банк получил расширенную лицензию на проведение операций в иностранной валюте, что позволило установить корреспондентские отношения с ведущими банками Японии, США, Великобритании, Сингапура. С 30 ноября 1994 года банк включен в список уполномоченных банков по контролю за экспортной выручкой спецэкспортеров в МВС России.

Серьезные трудности выпали на долю Банка в 1998 году. Даже в самый разгар кризиса КБ "Конэкагропром" продолжал обслуживать своих клиентов, как обычно, в то время как московские банки и их филиалы платежи не осуществляли.

20 апреля 2001 г. решением ЦБ РФ  были утверждены изменения организационно-правовой формы, а также наименования Банка "КОНЭКАГРОПРОМ" (ООО). С 20.04.2001 г. новое наименование Банка "КОНЭКАГРОПРОМ" - Банк "Дальневосточное Общество Взаимного Кредита" (открытое акционерное общество), или сокращенно Банк "Дальневосточное ОВК" (ОАО).

Название "Дальневосточное Общество Взаимного Кредита" было выбрано не случайно, в нем кратко сформирована философия бизнеса - универсальный региональный Банк, ориентированный на работу с малым и средним бизнесом, а также населением региона. Что немаловажно - в названии отражена приверженность Банка историческим традициям.

С прибылью 150 млн.руб. Банк "Дальневосточное ОВК" (группа РОСБАНК) завершил 2004 год, что в три раза превысило прибыль Банка за весь 2003 год, когда Банк "Дальневосточное ОВК" уверенно вошёл в первую сотню кредитных организаций России по прибыли (70 млн.руб.) и тройку крупнейших Банков Дальневосточного федерального округа.

По показателям динамики активов потребительского кредитования "Дальневосточное ОВК" в первом квартале 2005 г. был безусловным лидером на рынке банковских услуг Дальнего Востока. Ведущие позиции кредитной организации в данном направлении подтвердил и рейтинг "Росбизнесконсалтинг", включивший Банк в российскую двадцатку банков - лидеров потребительского кредитования (достойное 12-е место по России и безусловное лидерство среди банков - дальневосточников). При этом отмечается изменение кредитного портфеля за отчётный период на 21 % в сторону роста. К слову сказать, ближайший сосед - дальневосточник занимал только 78 строчку рейтинга.

 

 

Дальневосточное ОВК и РОСБАНК

В июле 2005 года завершилась  консолидация бизнеса РОСБАНКа и  банков группы ОВК. Бизнес банка «Дальневосточное ОВК», который являлся крупным  финансово-кредитным учреждением  регионального уровня, переведен  в Дальневосточное территориальное управление РОСБАНКа. Финансово мощный универсальный коммерческий банк РОСБАНК обладает самой большой в России частной сетью (около 600 филиалов и отделений, в том числе около 100 на Дальнем востоке) и входит в десятку ведущих российских банков общенационального масштаба. Ключевыми направлениями его деятельности являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги, работа с состоятельными частными клиентами.

Перевод счетов клиентов банка "Дальневосточное ОВК" в АКБ "РОСБАНК" завершился 1 декабря 2005 года. Теперь на Дальнем Востоке действует один филиал "Дальневосточного ОВК" в г. Хабаровске, который будет принимать оставшихся клиентов банка.

РОСБАНК активно развивает  розничный бизнес, в частности, предоставляет  кредиты частным клиентам, в том числе, на покупку автомобилей, развивает ипотеку. Планируется значительно увеличить объем кредитования населения, появятся новые банковские продукты, ранее недоступные жителям Дальневосточного региона. Ресурсы РОСБАНКа значительно превышают возможности банков ОВК, гарантируя вкладчикам максимальную защиту вложений.

С ноября 2005 года РОСБАНК  ввел в действие единую линейку вкладов  физических лиц, состоящую из 8 продуктов. Среди них вклад «Региональный» и вклады сезонного характера - «Рождественский» и «Весенний».

РОСБАНК занимает 4 место  в стране по объему вкладов и 3 место  по объему кредитов частным лицам, обслуживает более 3,4 млн.чел. Это один из самых надежных российских банков, что делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Приоритетная задача Банка - присутствовать в каждом населённом пункте, чтобы каждый дальневосточник  мог воспользоваться банковскими услугами в полном объёме. География отделений достаточно широка - Банк отметил своим присутствием даже самые немногочисленные населённые пункты....

2.1.1 Виды услуг, предоставляемых банком

Для более общего представления  о деятельности Амурского филиала  Росбанка перечислим основные виды услуг, предоставленных банком на сегодняшний день:

1. Срочные вклады физических лиц в рублях и валюте;
2. Открытие текущих счетов физическими лицами в рублях и валюте;
3. Предоставление потребительских ссуд населению в рублях;
4. Оплата коммунальных платежей;
5. Депозиты юридических лиц в рублях и валюте;
6. Кредитование юридических лиц в рублях и валюте;
7. Перевод средств и платежей;
8. Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
9. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов;
10. Осуществление перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
11. Международные расчеты;
12. Выдача банковских гарантий;
13. Операции с ценными бумагами;
14. Купля – продажа валюты;
15. Депозитные сейфы (24 ячейки);
16. Эмиссия пластиковых карт VISA и STB (изготовление карт в Москве).