Проблемы и перспективы развития рынка кредитов коммерческих банков на современном этапе

     - копию документа о регистрации  (перерегистрации) юридического  лица, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом;

     - карточку с образцами подписей  должностных лиц, имеющих право  распоряжаться счетом, и оттиска  печати владельца счета, удостоверенную  нотариально или вышестоящей  организацией и оттиском ее  печати;

      - выписки по счетам, открытым в других банках, за последние три месяца.

     В последующем, при неоднократном  пользовании кредитами банка, юридические  лица представляют указанные выше документы  только в случае внесения в них  изменений, в том числе и в  соответствии с нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь.

     Кредитные службы учреждений банка накапливают  необходимую экономическую и  финансовую информацию о деятельности юридического лица, используя для  этих целей материалы, полученные непосредственно  от заявителя, а также из внешних источников (статистическая отчетность, справочная информация, акты аудиторских проверок, материалы прессы, рекламных объявлений, деловых партнеров и др.).

     Кредитный работник проверяет полноту и  достоверность полученных от заявителя  документов в соответствии с перечнем документов, необходимых для предоставления кредита.

     Копия заявки на кредит направляется в службу безопасности структурного подразделения  банка. Работники службы безопасности учреждения банка устанавливают  фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы касающиеся благонадежности и платежеспособности юридического лица.

     Проверка  способности заявителя заимствовать денежные средства и права подписывать  кредитный договор и договор  залога проводится юридической службой банка.

     Правоспособность  заявителя как юридического лица и его полномочия устанавливаются  юридической службой банка на основании следующих документов:

     - учредительных документов со  всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить внимание на правильное написание полного и сокращенного наименования организации, ее юридического адреса, на полномочия органов управления в части заключения кредитных договоров, контрактов, распоряжения имуществом юридического лица;

     - свидетельства о регистрации;

     - положения об органе управления  юридического лица, если кредитный  и другие, представленные к кредитованию  договора, подписываются не генеральным  директором, а одним из директоров  или заместителей;

     - контракта, заключенного между нанимателем и руководителем юридического лица либо доверенности, в соответствии с которой ответственному лицу юридическое лицо предоставляется право на подписание договоров. Контракт (доверенность) должны содержать информацию о дате подписания (выдачи) и сроке действия.

     Руководитель  банка на основании представленных служебных записок: служб безопасности и кредитной (совместно), и юридической  службы принимает решение о продолжении  или отказе работы с заявителем. В случае принятия руководителем  положительного решения данные служебные записки направляются в кредитную службу для последующего изучения кредитоспособности заявителя.

     Кредитная служба банка производит экономический  анализ деятельности заявителя, цель которого – оценка способности заявителя  обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.

     Экономический анализ заявителя должен включать общую  оценку финансового состояния и  его изменений за отчетный период, анализ финансовой устойчивости, ликвидности  баланса, деловой активности и платежеспособности юридического лица.

     Преимущества  при решении вопроса о предоставлении кредита отдаются юридическому лицу, доля оборотных средств, в покрытие оборотных активов которого составляет не менее 30%.

     Кредитование  убыточных юридических лиц допускается при условии разработки кредитополучателем или его вышестоящим органом и представления банку «реальной программы» ликвидации убытков и выходу на рентабельную работу. При этом учреждением банка должен быть установлен постоянный контроль за ходом выполнения мероприятий и экономическим результатом.

     При анализе кредитуемого проекта в  первую очередь анализируется соответствие цели запрашиваемого кредита характеру  уставной деятельности юридического лица, изучается предыдущий опыт работы юридического лица с аналогичными проектами, технологическая осуществимость проекта (обеспеченность производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами), выявляются основные проблемы и риски, влияющие на реализацию проекта, экономическая эффективность проекта, его договорно-правовое обеспечение.

     На  основании представленных контрактов, договоров на реализацию анализируется  реальность указанных цен, прибыльность сделки, отсутствие обстоятельств, которые  могут оказать влияние на своевременный возврат кредита.

     Сроки возврата кредита устанавливаются  с учетом периода окупаемости  проекта:

     - для производственных предприятий  – исходя из производственного  цикла переработки прокредитованных  ценностей и реализации готовой  продукции (графика закупки, поступления, переработки товарно–материальных ценностей и реализации готовой продукции);

     - для предприятий торговли и  снабженческо-сбытовых организаций  - с учетом оборачиваемости оборотных  активов и поступления выручки  от реализации товаров потребления;  для предприятий, занимающихся деятельностью непроизводственного характера - исходя из договорных сроков реализации продукции и поступления выручки (с учетом экономически обоснованных сроков осуществления данной сделки).

     Банк, предоставляя кредит, ориентируется на такие параметры кредита и на такую сферу его вложения, которые создавали бы предпосылки своевременного и полного исполнения обязательств по кредиту и начисленным процентам.

     На  основании комплексного анализа  финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных средствах, возможности своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов, юридической правоспособности и проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита осуществляется подготовка кредитной службой банка заключения о выдаче кредита.

     При принятии положительного решения в  заключении оговариваются конкретные условия выдачи и погашения кредита:

     - размер кредита;

     - целевое назначение;

     - срок пользования кредитом;

     - порядок предоставления и погашения кредита;

     - процентная ставка, периодичность  уплаты процентов;

     - форма и вид обеспечения возврата  кредита. 

     В случае отрицательного решения в  заключении должны быть четко сформулированы причины отказа в предоставлении кредита.

     Заключение  о целесообразности выдачи кредита подписывается руководителем кредитной службы, службами - безопасности и юридической. [13, с.4-8]

     Все документы, представленные заявителем для оформления кредита, заключения формируются кредитным работником в кредитное досье.

2. Анализ  процесса оценки кредитоспособности и особенности контроля за исполнением условий кредитного договора на примере ОАО «ЛМЗ Универсал»

 

     Произведём  анализ кредитоспособности на примере  Открытого акционерного общества «Литейно-механический завод (ЛМЗ) Универсал».

     Открытое  акционерное общество «ЛМЗ Универсал» является клиентом филиала 633 АСБ «Беларусбанк»  и 13 ноября 2004 года обратилось в банк с заявкой на открытие возобновляемой кредитной линии с целью оплаты товарно-материальных ценностей, горюче-смазочных  материалов, выполненных работ и оказанных услуг в сумме 100000000 (сто миллионов) белорусских рублей сроком на 12 месяцев под 31% годовых.

     Открытое  акционерное общество «ЛМЗ Универсал» создано в соответствии с Законодательством  Республики Беларусь об акционерных обществах. Как ОАО «ЛМЗ Универсал» зарегистрировано Минским областным исполнительным комитетом 4 августа 2000 года в Реестре общереспубликанской регистрации за № 506.

     Место нахождение и адрес: 223710, Минская  область, г. Солигорск-2, ул. Заводская,4.

     Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, штампы, бланки со своим наименованием, товарный знак, открыт расчётный, валютный и другие счета в банке. Общество может в установленном порядке создавать унитарные предприятия, филиалы и представительства, быть учредителем других хозяйственных товариществ и обществ. Управление в акционерном обществе согласно Устава осуществляют общее собрание акционеров, наблюдательный совет, генеральный директор. Контроль за деятельностью общества осуществляет ревизионная комиссия. В состав акционерного общества входят:

     ОАО «ЛМЗ Универсал» как головное предприятие  и дочерние предприятия:

     - УПП «Универсал-Лит»

     - УПП «Универсал-Энергия»

     - УПП «Универсал-Полимер»

     - УПП «Янина»

     - УП «Торговый дом Универсал»

     Кроме того, ОАО «ЛМЗ Универсал» является учредителем ОДО «Универсал-Авто»  и ОДО «Универсал-Импульс». Доля собственности ОАО в уставном капитале указанных организаций  составляет соответственно 76 и 51%.

     Основным  предметом деятельности ОАО «ЛМЗ Универсал» являются: производство машиностроительной продукции, запасных частей, горношахтного оборудования, ремонт оборудования.

     В отношении ранее полученных кредитов и возврата процентов по ним –  клиент дисциплинирован.

     Для принятия решения о выдаче кредита необходимо произвести анализ кредитоспособности и платежеспособности ОАО «ЛМЗ Универсал», а также проверить форму обеспечения возврата кредита и процентов за пользование им.

     Основная  цель банка при определении кредитоспособности юридического лица - оценка способности заявителя обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.

     Реальность  прогнозных показателей движения денежных средств, доходов и расходов анализируется  на основании финансовой отчетности юридического лица исходя из фактических величин за предыдущий год и текущий отчетный период.

     В зависимости от целевого назначения кредита, суммы и сроков пользования  им, производственных направлений деятельности юридического лица, партнерских взаимоотношений  между предприятием и банком, деловой активности, заявителем может быть представлен в банк либо полный бизнес-план, либо краткий бизнес-план, содержащий основные сведения финансово-хозяйственной деятельности, прогноз дальнейшего развития предприятия и реализации кредитуемого проекта.

     Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя должен включать общую  оценку финансового состояния и  его изменений за отчетный период, анализ финансовой устойчивости, ликвидности  баланса, деловой активности и платежеспособности юридического лица. [24, с.107]

     Цель  анализа кредитоспособности - дать качественную оценку, кредитополучателя, которая определяется банком до решения  вопроса о возможности и условиях кредитования; предвидеть способность  и готовность клиента вернуть  кредитные средства в соответствии с условиями кредитного договора, а также оценить обоснованность и целесообразность кредитных вложений и дальнейших отношений в области кредитования между банком и кредитополучателем (продолжение, прекращение, применение санкций).