Проблемы и перспективы развития рынка кредитов коммерческих банков на современном этапе

     В отдельных случаях, при наличии  договора об уступке требования или  переводе долга, заключенного между  поставщиком (продавцом) и другим юридическим  лицом в соответствии с законодательством, возможно осуществление платежа  за счет кредита не непосредственно поставщику, а другому лицу.

     В экономически обоснованных случаях  кредит может быть направлен на текущий  счет кредитополучателя (на выплату  заработной платы, и др.), зачислен в  установленном законодательством  порядке на текущие счета его работников либо выдан наличными деньгами (на закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством, выплату заработной платы и др.).

     С разрешения руководителя учреждения банка или другого уполномоченного лица в пределах установленного лимита задолженности за счет кредита могут осуществляться расчеты в порядке авансовых и (или) предварительных платежей, если в соответствии с заключенными договорами (контрактами) предусматривается исполнение обязательств резидентами в течение не более 30 дней после их оплаты или иные сроки, предусмотренные договорами (контрактами) или законодательством Республики Беларусь, а нерезидентами – в сроки и на условиях, определенных законодательством Республики Беларусь.

       Предоставление кредита на цели, связанные с созданием и движением  оборотных активов может осуществляться:

     - единовременно;

     - путем кредитной линии (открытой  и возобновляемой);

     - с единого счета-контокоррента;

     - со спецссудного счета.

     Единовременная  выдача кредита производится путем  оплаты акцептованных расчетных  документов поставщика или документов кредитополучателя, оформленных в  установленном порядке и содержащих контрольную подпись руководителя банка или лица уполномоченного  им. Основанием для оплаты за счет кредитных средств является кредитный договор и иные документы, представленные в подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ).

     Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного в договоре периода.

     Возобновляемая  кредитная линия представляет возможность, при погашении части задолженности юридическому лицу выдавать кредит в пределах линии и срока действия кредитного договора.

     Выдача  кредита в счет открытой кредитной  линии производится строго в соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих контрольную подпись руководителя учреждения банка или лица уполномоченного им. Основанием для платежа является кредитный договор и документы, представленные в подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ либо другие документы).

     Операции  по счету-контокорренту совершаются  с соблюдением установленной  законодательством очередности  платежей. Оплата подлежащих кредитованию материальных ценностей и выполненных работ, включая транспортные услуги и сумму налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете-контокорренте осуществляется в пределах допустимого дебетового сальдо на основании расчетных документов, оформленных в соответствии с действующим законодательством и содержащих разрешительную подпись руководителя банка или другого уполномоченного им лица. [13, с.4-26]

     Выдача  кредита со специального ссудного счета осуществляется торговым и снабженческо-сбытовым организациям с зачислением выручки на этот счет.

     Со  специального ссудного счета кредит предоставляется на оплату платежных  документов за товары, включая стоимость  их транспортировки и возвратной тары и сумму налога на добавленную стоимость. С этого счета допускается перечисление средств на покупку иностранной валюты для расчетов с нерезидентами за поставленные товары, а также для погашения задолженности по кредиту в иностранной валюте в пределах выручки в белорусских рублях, поступившей от реализации товаров, ранее оплаченных за счет кредита в иностранной валюте.

     По  всем кредитам, выдаваемым с простого ссудного счета, кредитополучателем предоставляется  график, с конкретными сроками  погашения кредита исходя из графиков переработки (использования в производстве) и реализации прокредитованных ценностей. [17, с.10-11]

     Кредитный процесс считается завершенным  при полном погашении кредитополучателем суммы, указанной в кредитном  договоре, процентов (включая проценты за просроченную задолженность по основному долгу), а также иных штрафных санкций, предусмотренных условиями кредитного договора или истечении срока учета на внебалансовом счете списанной за счет специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам безнадежной кредитной задолженности.[13]

     Инвестиционный  кредит – кредит, предоставляемый, как правило, на долгосрочной основе, направляемый на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретение техники, оборудования, транспортных средств, научно-технической продукции и других объектов собственности.

     Инвестиционные  кредиты, выдаваемые предприятиям, способствуют обновлению активной части основных фондов, техническому перевооружению предприятий. На отдельных предприятиях износ активной части основных фондов превышает пороговое значение (60%), а внедрение нового оборудования позволяет повысить конкурентоспособность выпускаемой продукции. [18, c.2-4]

     Порядок кредитования инвестиционных проектов идентичен порядку кредитования юридических лиц в текущую деятельность. Однако при кредитовании инвестиционных проектов большее внимание уделяется экономическому анализу, что позволяет оценить целесообразность инвестирования средств в проект, его реальную окупаемость, возможность предприятия своевременно погасить кредит и проценты по нему.

     При анализе необходимо использовать технические  характеристики приобретаемого оборудования или будущего объекта: производительность, потребность в сырье и материалах, электроэнергии, топливе, воде и др. Особенно тщательно проводится анализ стоимости сырья для производства, поскольку именно эта статья расходов является обычно основной составляющей себестоимости будущей продукции. Целесообразно при этом потребовать от клиента гарантии того, что у него имеется надежный источник в поставках сырья. Такими гарантиями могут служить контракты, предконтрактные соглашения на поставку сырья.

     В результате проведения подробного анализа  определяется степень влияния негативных факторов на реализацию проекта, тем самым определяется степень риска при осуществлении проекта, затем готовится заключение по инвестиционному проекту – заключение о целесообразности выдачи инвестиционного кредита.

     На  основании решения кредитного комитета заключается кредитный договор, в котором отражается: объект кредитования, размер кредита, условия выдачи, срок возврата и порядок погашения, процентная ставка за кредит (как правило, плавающая) и порядок ее уплаты, формы обеспечения возврата кредита, права банка по досрочному взысканию кредита в случае нецелевого использования и повышению процентных ставок при несоблюдению других условий договора. [19, c.36-39]

     Факторинг - это операции по приобретению и  уступке денежных требований, передаче права на взыскание долгов. Банк (фактор) приобретает у поставщиков (кредиторов) право на получение платежа с плательщиков (должников) за фактически отгруженные товары (продукцию), выполненные работы или оказанные услуги на основании договора (на определенный срок) с поставщиками и плательщиками. Поставщику при этом гарантированна немедленная оплата счетов за счет банковского кредита. Плательщику создаются более благоприятные условия в расчетах с учетом его финансового состояния. [20, c.15]

     Целями  факторингового обслуживания являются:

     - своевременное инкассирование долгов  для минимизации потерь от  просрочки платежа и предотвращения  появления безнадежных долгов;

     - предоставление кредита в форме  предварительной оплаты (по желанию  поставщика);

     - помощь предприятиям в управлении кредитом и ведение бухгалтерского учета;

     - создание условий для воспроизводственной  деятельности хозяйствующих субъектов  и, соответственно, помощь в увеличении  их оборота и прибыли.

     Факторинговый кредит считается высокооплачиваемым. За услуги банка поставщики и покупатели оплачивают комиссионные вознаграждения в виде дисконта. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства плательщика и суммой, выплачиваемой банком поставщику. Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре факторинга.

     Однако  несмотря на высокий процент, предприятия  идут на заключение договоров факторинга вследствие того, что, во-первых, это  позволяет ускорить оборачиваемость  оборотных средств, во-вторых, появляется возможность получить дополнительную прибыль, которая покроет затраты на оплату факторинга. [21, с.78-81]

     Правовой  основой взаимоотношений фактора  с кредитором является договор факторинга, заключенный в соответствии с  законодательством Республики Беларусь.

     Перечень  документов, подтверждающих платежеспособность, финансовое состояние, способность возврата предоставляемых денежных сумм, необходимых для проведения факторинга, фактором определяется самостоятельно.

     Должник вправе предъявить фактору к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с кредитором, которые уже имелись у должника ко времени получения им уведомления об уступке денежного требования фактору.

     В случае невыполнения кредитором обязательств по своевременному возврату денежных средств фактор принимает меры в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором. [7, с.132-134]

     При вексельном кредитовании, с точки  зрения банка, вексель - ценная бумага, представляющая собой письменное безусловное  обязательство банка уплатить определенную сумму денег лицу, указанному на векселе, либо лицу, указанному посредством передаточной надписи, в установленный срок или по предъявлении.

     Векселедержатель - владелец векселя (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель), имеющий  право на получение указанной в нем суммы денежных средств.

     Лизинговый  кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средства труда, а также  финансирования, приобретения движимого  и недвижимого имущества на определенный срок. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита. Объектом лизинга могут выступать любое движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника, средства информатики) и недвижимое (здания, сооружения, система телекоммуникаций и др.) имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. [22, с.97]

     Субъекты  лизинга (финансовой аренды):

     Лизингодатель (арендодатель) - учреждение банка (его  филиал), передающее по договору лизинга  специально приобретенный для этого за счет собственных или привлеченных средств объект лизинга.

     Лизингополучатель (арендатор) - юридическое лицо или  индивидуальный предприниматель, получающий объект лизинга во временное владение и пользование для предпринимательских  целей по договору финансовой аренды (лизинга).

     Поставщик - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, у которого приобретается  имущество, предназначенное для  предоставления в лизинг.

     Лизинг  довольно специфичен в силу правовых, финансовых, коммерческих и технических составляющих элементов. С одной стороны: для лизингополучателя лизинг - вложение средств в основной капитал; между лизингодателем и банком возникают определенные кредитные отношения, связанные с финансированием приобретения объекта лизинга; отношения возникают и между прямыми субъектами лизинговой сделки в виде передачи имущества на условиях возвратности, срочности и платности - учитывая все это, видно, что внешне лизинг схож с инвестициями. Поэтому, исходя из финансовой стороны лизинговых отношений, его можно рассматривать как одну из форм кредитования на приобретение машин и оборудования.