Проблемы и перспективы развития рынка кредитов коммерческих банков на современном этапе

     Решения об экономически оправданном изменении  графиков погашения кредитов в пределах сроков действия кредитных договоров, размеров и/или сроков уплаты лизинговых платежей, либо выкупной стоимости  объекта лизинга в пределах срока действия договора лизинга принимают кредитные комитеты управлений на основании обоснованных заключений и выписок из решений кредитных комитетов филиалов в размерах, установленных Положениями о Кредитном комитете. Решение об изменении размера ставок за пользование кредитом, по операциям с векселями, лизинговых ставок, дисконта по факторингу по действующим договорам, а также о неприменении штрафных санкций к юридическим лицам за несоблюдение обязательств по договорам на осуществление активных банковских операций (кроме штрафных санкций за нецелевое использование кредита) принимает кредитный комитет учреждения банка.

       В договорах может быть предусмотрено  право клиента с согласия банка  оплачивать белорусскими рублями  обязательства, выраженные в иностранной валюте. Филиалами по согласованию с управлениями, филиалами г. Минска, ОПЕРУ по согласованию с Казначейством принимается решение о погашении белорусскими рублями:

     - основного долга и процентов  по кредитам, выданным в иностранной  валюте;

     - лизинговых платежей и выкупной стоимости объекта лизинга по сделкам, проводимым в иностранной валюте;

     - задолженности по предоставленной  отсрочке оплаты векселя и  по вознаграждению банку за  предоставленную отсрочку оплаты  векселя, номинированного в иностранной валюте. [12, с. 2-6]

     Получение кредита означает для предприятий  и организаций дополнительное вложение денежных средств сверх имеющихся  у них ресурсов. Таким образом, при кредитовании предприятий между  ними и банками складываются партнерские  отношения, поскольку только в таком случае может быть достигнута общность интересов заемщика и банка.

     Кредит  не может быть использован на следующие  цели:

     - покрытие убытков;

     - уплата взносов в уставные  фонды юридических лиц;

     - погашение ранее полученных кредитов, либо погашение кредита за другого кредитополучателя;

     - уплата налогов и иных платежей  в бюджет и государственные  внебюджетные фонды, страховых  платежей, оплата телеграфных и  почтовых расходов;

     - уплата процентов за пользование  кредитом и вознаграждения;

     - уплата пени, штрафов, неустоек;

     - осуществление ломбардных операций.

     Банк, предоставляя кредит, ориентируется  на такие параметры кредита и  на такую сферу его вложения, которые  создавали бы предпосылки своевременного и полного исполнения обязательств по кредиту и начисленным процентам.

     Основным  источником выполнения обязательств заемщика являются денежные средства, получаемые при реализации кредитуемого мероприятия. Вместе с тем возврат кредита  и уплата процентов связаны со многими факторами, зачастую не зависящими от заемщика. По этой причине для снижения риска при кредитовании банки обязательно принимают обеспечение под представляемый кредит.

     Под формой обеспечения возвратности кредита  понимают конкретный дополнительный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

     Исполнение  обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным  депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством РБ или договором.. [13, с.14]

     В банковской практике наиболее распространенным является залог движимого и недвижимого  имущества как способ обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору.

     Предназначение  залога заключается в том, что  по обеспеченному залогом обязательству залогодержатель (банк) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя – кредитополучателя), за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.

     При залоге имущества залогодателем  может быть как сам кредитополучатель, так и другое лицо, за исключением  банка-кредитора.

     Предметом залога может быть любое имущество (имущественный комплекс, предприятие, здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество) не изъятое из гражданского оборота, направление взыскания на которое и залог которого не запрещены законодательством.

     Наличие заложенного имущества и условия его хранения банк проверяет у залогодателя до выдачи кредита и осуществляет контроль за его сохранностью в течение всего периода кредитования.

     Договор о залоге должен заключаться в  письменной форме.

     В договоре залога предусматривается: наименование, местонахождение сторон; вид залога; существо обеспеченного залогом требования, его размер; сроки исполнения обязательств; состав и стоимость заложенного имущества; а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре залога должно быть достигнуто соглашении. [14, с.18]

     Способом  обеспечения исполнения кредитного обязательства может являться поручительство.

     Оценка  данной формы обеспечения производится на основании изучения правоспособности и платежеспособности поручителя.

     Поручителем (гарантом) по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору согласно Гражданского кодекса Республики Беларусь могут выступать как  юридические, так и физические лица.

     Отношения по поручительству между поручителем  и банком оформляются договором поручительства.

     Чаще  всего в договорах поручительства речь идет об уплате поручителем определенной денежной суммы за кредитополучателя  в случае неисполнения им своего обязательства. Письменная форма договора поручительства - обязательна.

     Поручитель, так же, как если бы обязательство  исполнял кредитополучатель, обязан уплатить и проценты, и возместить судебные издержки по взысканию долга, и погасить другие убытки кредитора, вызванные  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств кредитополучателем, но если иное предусмотрено договором поручительства.

     В целях обеспечения прав поручителя, исполнившего обязательство, кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к кредитополучателю, и передать права, обеспечивающие это требование. Таким образом, на условиях правопреемства происходит переход прав от кредитора к поручителю непосредственно в силу закона.

     В случае пролонгации срока действия кредитного договора либо в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, необходимо предварительно получить согласие поручителя на изменение условий обеспеченного поручительством кредитного обязательства.

     Согласие  поручителя на изменение срока действия договора поручительства либо изменение обязательства, влекущего увеличение ответственности, оформляется дополнительным соглашением к договору поручительства либо путем заключения нового договора поручительства, в котором предусматриваются условия об аннулировании ранее заключенного договора поручительства.

     После уплаты поручителем долга кредитополучателя  к нему переходят все права  кредитора по кредитному договору в  размере оплаченной суммы.

     Поручительство  прекращается по истечении указанного в договоре поручительства срока. Если такой срок не установлен, то поручительство будет сохраняться в течение года со дня наступления срока исполнения основного обязательства, в течение которого кредитор вправе предъявить иск к поручителю. [15, с.26-27]

     Банковская  гарантия обеспечения возврата кредита  выдается в виде договора гарантии, которым банк-гарант принимает на себя обязательство в случае наступления  обстоятельства, указанного в данном документе, исполнить обязательства  по кредитному договору в размере и в срок, указанные в договоре гарантии в пользу банка-кредитора. Банк-гарант несет ответственность только в соответствии с условиями, предусмотренными в гарантийном обязательстве.

     При рассмотрении вопроса о принятии в обеспечение кредитных обязательств банковской гарантии в банк представляются:

     - баланс банка-гаранта (резидента)  и значения основных экономических  нормативов деятельности банка  по состоянию на последнюю  месячную дату, заверенные руководителем  и главным бухгалтером;

     - проект договора гарантии банка.

     В соответствии с Указом Президента РБ от 29.05.1996 № 209 гарантии (поручительства), принятые в исполнение обязательств по кредитным договорам должны быть обеспечены залогом имущества гаранта (поручителя). [16, с.163]

     Наиболее  высокий рейтинг обеспечения имеют:

     - гарантии или залог ценных  бумаг Правительства Республики  Беларусь, Национального банка Республики  Беларусь;

     - залог депозитов, размещенных  в банке, выдающем кредит;

     - гарантии Правительств или залог  государственных ценных бумаг  стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

     При невыполнении кредитополучателями  предусмотренных договором кредита  обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при  утрате обеспечения или ухудшении  его условий по обстоятельствам, за которые кредитополучатель не отвечает, кредитодатель вправе отказаться от исполнения договора в части не представленных сумм и потребовать от кредитополучателя досрочной уплаты долга. [13, с.16-18]

     Исполнение  обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

     На  основании комплексного анализа  финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, изучения его потребности  в кредитных средствах, возможности  своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов, юридической правоспособности и проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита осуществляется подготовка кредитной службой банка заключения о выдаче кредита.

     Все документы, представленные заявителем для оформления кредита, заключения формируются кредитным работником в кредитное досье.

     Кредиты юридическим лицам могут предоставляться  как в белорусских рублях, так  и в иностранной валюте. При  этом допускается за счет кредитных  средств купля-продажа иностранной валюты или белорусских рублей, а также конверсия иностранной валюты в иную иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь с направлением их на цели, предусмотренные кредитным договором.

     Кредитный договор вступает в силу со дня подписания его сторонами и действует до момента полного исполнения сторонами своих обязательств по нему.

     В последующем, все изменения условий  кредитного договора оформляются дополнительными  соглашениями к кредитному договору.

     Одновременно  с кредитным договором подписывается договор залога, договор поручительства (гарантии).

     Кредит  предоставляется в безналичном  порядке в соответствии с условиями  кредитного договора на оплату акцептованных  кредитополучателем платежных требований продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за фактически отгруженные (полученные) товары или выполненные работы (услуги), включая сумму налога на добавленную стоимость по оплаченным ценностям и стоимость возвратной тары.