Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 13:30, отчет по практике
Введение
В современной России, при активном развитии новых предприятий, организации нуждаются в высококвалифицированных, грамотно подготовленных кадрах. Для этого и разработана производственная практика.
Целью производственной практики в Филиале ОАО «БИНБАНК» в г. Томске является закрепление и углубление полученных в процессе обучения теоретических знаний и приобретение практических навыков работы.
Введение………………………………………………………………………………………….2
1. Банк и его организационная структура. Законодательная основа.
Функции банка…………………………………………………………………………………..3
2. Расчетно-денежная документация в банках, ее классификация, виды и правила оформления……………………………………………………………………………………....9
3.Денежное обращение: кассовые обороты, предельные остатки денежной наличности в операционной кассе, организация контроля за денежным обращением. Система платежей и расчетов. Порядок открытия расчетных счетов клиентам банка. Порядок проведения расчетных операций по корреспондентским счетам банка. Очередность списания средств с банковских счетов клиентов и корреспондентских счетов банков…………………………10
4. Ресурсная база КБ и механизм ее использования………………………………………….16
1. Ресурсная база КБ: собственные средства банка, привлеченные средства банка, заемные средства банка………………………………………………………………………...16
2. Активы банка и их классификация: активы всего, в т.ч. денежные и приравненные к ним активы; ссуды и приравненные к ним активы; отвлеченные активы………………..18
3. Фонды банка: образование и учет. Порядок начисления процентов и отражение их по счетам бухгалтерского учета……………………………………………………………20
5. Экономические нормативы регулирования деятельности КБ……………………………21
6. Кредитный портфель банка, эффективность его формирования и размещения. Оценка организации кредитной работы в банке. Правовое регулирование кредитных отношений. Система кредитования и виды кредитных операций КБ. Расчет суммы средств, подлежащих обязательному депонированию в ЦБ РФ. Порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Отчетность банка по ссудным операциям…………………………………………………………………………………….…23
7. Операции банка с иностранными валютами: виды и регламентация……………………32
8. Операции банка с ценными бумагами: виды и регламентация………………………….33 9. Банковские риски, методы их оценки в практике КБ. Организация, управление……….33
10. Формирование доходов и прибыли банков, их анализ. Понятие доходов и расходов банка, расчет прибыли на основе укрупненных статей доходов и расходов……………….38
11. Баланс КБ, принципы его построения…………………………………………………….44
12. Статистическая отчетность банков – источник информации для анализа……………..46
Заключение…………………………………………………………………………………...…4
- ф №3 «Отчет об изменениях капитала»
- ф №4 «Отчет о движении денежных средств»
- ф №11 «Сведения о наличии и движении основных фондов, средств и других нефинансовых активов»
- ф № П-2 «Сведения об инвестициях» (Приложение 4)
- ф № П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников»
- ф №1-ч (годовая) «Сведения о численности работников» и др.
Заключение
«БИБНБАНК» сегодня это крупная и надежная организация, которая по праву входит в число лучших банков страны. Экономические показатели банка постоянно растут, а оценки международных рейтинговых агентств подтверждают стабильность и значительный потенциал Банка.
Банк ведет бухгалтерский учет и представляет финансовую отчетность в порядке, установленном законодательством, вправе осуществлять ведение бухгалтерского учета и подготовку финансовой отчетности, включая публикуемую отчетность, на основе международных стандартов бухгалтерского учета. Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках Банка после проведения проверки Ревизионной комиссией Банка и аудитором утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат обязательной публикации в печати.
ОАО «БИНБАНК» раскрывает информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулярно публикует финансовую отчётность и представляет своим клиентам полную и достоверную отчётность, которую формирует по утвержденным Банком России нормативам, по МСФО и РСБУ.
Основным источником информации для экономического анализа, который комплексно характеризует деятельность Банка, является его баланс, он отражает финансовое состояние банка на определенную дату и характеризует то, чем владеет организация (активы) и что она должна другим (пассивы).
Доходы, расходы и прибыль являются финансовым результатом деятельности Банка и учитываются по кассовому методу, т.е. в том периоде, к которому относятся. Доходом признается увеличение экономической выгоды в течение отчетного периода или уменьшение кредиторской задолженности, которые приводят к увеличению капитала, отличного от вкладов собственников.
Главный залог успешной работы ОАО «БИНБАНК» - это его клиентская база. Высокий профессиональный уровень сотрудников банка, индивидуальный подход к работе с каждым клиентом, постоянный поиск новых современных технологий обслуживания, банковских продуктов позволяет не только сохранять имеющуюся клиентскую базу, но и привлекать на обслуживание все больше и больше новых клиентов.
Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами ОАО «БИНБАНК» и приобрела навыки работы с его внутренней документацией.
Особенно хотелось бы отметить в конце моей работы то радушие, которое проявили ко мне работники банка, несмотря на свою занятость, они всегда уделяли мне внимание и помогали в решении моих проблем, как текущих, так и связанных с предоставлением информации для отчета.
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
4. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
5. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
6. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
7. Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 г. №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
8. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
9. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // КонсультантПлюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.
10. Инструкция «О порядке открытия, ведения, учета и контроля за соблюдением режима корреспондентских счетов и счетов межфилиальных расчетов», введенная в действие Приказом от 06.10.2001 г. №546.
11. Инструкция «О порядке бухгалтерского учета операций покупки/продажи иностранной валюты», введенная в действие Приказом от 27.12.2000 г. №406.
12. Инструкция «О порядке осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», введенного в действие Приказом от 02.03.2005 г. №153.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- 6-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 592 с.
14. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская.- 4-е изд, испр. и доп.- М.: Омега- Л, 2006.- 452 с.
15. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2006. – 568 с. (Университетская серия).
16. Официальный сайт ОАО «БИНБАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: //www.binbank.ru.
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 01.04.2009 года
Наименование кредитной организации ОАО «БИНБАНК»
Почтовый адрес 121147, г. Москва, ул. Гродненская д. 5а
Номер | Наименование статьи | Данные на | Данные на |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. АКТИВЫ | |||
1 | Денежные средства | 2337170 | 1532668 |
2 | Средства кредитных организаций в Центральном | 1164088 | 1813626 |
2.1 | Обязательные резервы | 82150 | 959282 |
3 | Средства в кредитных организациях | 89857 | 134239 |
4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые | 1422743 | 4089609 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 55343618 | 45320194 |
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие | 3440354 | 4836901 |
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые |
87207 |
0 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые |
0 |
1012 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и | 1067539 | 932343 |
9 | Прочие активы | 2643656 | 1609281 |
10 | Всего активов | 67509025 | 60269873 |
II. ПАССИВЫ | |||
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства |
0 |
0 |
12 | Средства кредитных организаций | 3411302 | 4075640 |
13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 51019267 | 43662753 |
13.1 | Вклады физических лиц | 32624131 | 25968554 |
14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по |
0 |
0 |
1 | 2 | 3 | 4 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 3452078 | 2812862 |
16 | Прочие обязательства | 1216059 | 1392811 |
17 | Резервы на возможные потери по условным | 148073 | 183745 |
18 | Всего обязательств | 59246779 | 52127811 |
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||
19 | Средства акционеров (участников) | 3 415 000 | 3 415 000 |
21 | Эмиссионный доход | 2 315 000 | 2 315 000 |
22 | Резервный фонд | 1688095 | 2267858
|
23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных | 243383 | 312898 |
24 | Переоценка основных средств | 1257 | 1257 |
25 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 458540 | - 441559 |
26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 140971
| 271608 |
27 | Всего источников собственных средств | 8262246 | 8142062 |
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
28 | Безотзывные обязательства кредитной | 4807662 | 9592801 |
29 | Выданные кредитной организацией гарантии и | 9507120 | 9060218 |
Первый Вице-президента Горащенко С.А.
Главный бухгалтер Китаев А.А.
Исполнитель
Приложение 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 1-ый квартал 2009 г.
Наименование кредитной организации ОАО «БИНБАНК»
Почтовый адрес 121147, г. Москва, ул. Гродненская д. 5а
Номер | Наименование статьи | Данные за | Данные за |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Процентные доходы, всего, | 2006644
| 1680137 |
1.1 | От размещения средств в кредитных |
293729 |
128305 |
1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам |
1540466 |
1383702 |
1.4 | От вложений в ценные бумаги | 172449 | 168130 |
2 | Процентные расходы, всего, | 1226643 | 897801 |
2.1 | По привлеченным средствам кредитных | 122923 | 56527 |
2.2 | По привлеченным средствам клиентов | 1054239 | 799819 |
2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 49481 | 41455 |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная | 780001 | 782336 |
4 | Изменение резерва на возможные потери по | - 402062 | 26551 |
4.1 | Изменение резерва на возможные потери по | - 27525 |
1120 |
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная | 377939 | 808887 |
6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, | 41725 | - 121747 |
7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, | 158651 | 0
|
1
| 2
| 3
| 4
|
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, | 0 | 0 |
9 | Чистые доходы от операций с иностранной | 104277 | 147854 |
10 | Чистые доходы от переоценки иностранной | 58020 | -75402 |
11 | Доходы от участия в капитале других | 53 | 0
|
12 | Комиссионные доходы | 231165 | 325927 |
13 | Комиссионные расходы | 33075 | 23249 |
14 | Изменение резерва на возможные потери по | - 53375 | 0 |
15 | Изменение резерва на возможные потери по |
0 |
0 |
16 | Изменение резерва по прочим потерям | - 70733 | 98222 |
17 | Прочие операционные доходы | 40846 | 28192 |
18 | Чистые доходы (расходы) | 855493 | 1188684 |
19 | Операционные расходы | 713468 | 817749 |
20 | Прибыль до налогообложения | 142025 | 370935 |
21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 1054 | 99327 |
22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 140971 | 271608 |
24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 140971 | 271608 |
Приложение 3
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
по состоянию на 01.04.2009 года
Наименование кредитной организации ОАО «БИНБАНК»
Почтовый адрес 121147, г. Москва, ул. Гродненская д. 5а
Номер п/п | Наименование показателя | Данные на начало отчетного периода | Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период | Данные на соответствующую дату отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: | 10454114.0 | 606626 | 11060740.0 |
1.1 | Уставный капитал кредитной организации, в том числе: | 3415000.0 | 0 | 3415000.0 |
1.1.1 | Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) | 3415000.0 | 0 | 3415000.0 |
1.1.2 | Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций | 0.0 | 0 | 0.0 |
1.1.3 | Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций | 0.0 | 0 | 0.0 |
1.2 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0.0 | 0 | 0.0 |
1.3 | Эмиссионный доход | 2315000.0 | 0 | 2315000.0 |
1.4 | Резервный фонд кредитной организации | 1688095.0 | 0 | 1688095.0 |
1.5 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): | 184148.0 | 143317 | 327465.0 |
1.5.1 | прошлых лет | 138204.0 | 320336 | 458540.0 |
1.5.2 | отчетного года | 45944.0 | - 177019 | - 131075.0 |
1.6 | Нематериальные активы | 219.0 | - 9 | 210.0 |
1.7 | Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости | 2938040.0 | 463300 | 3401340.0 |
1.8
1 | Источники (часть источников) капитала для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы
2 | 0.0
3 | 0
4 | 0.0
5 |
2 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) | 10.0 | Х | 10.0 |
3 | Фактическое значение достаточности Собственных средств (капитала)(процентов) | 19.0 | Х | 18.8 |
4 | Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: | 2595044.0
| 526060 | 3121104.0 |
4.1 | по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности | 2449145.0 | 405571 | 2854716.0 |
4.2 | по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям | 42903.0 | 75412 | 118315.0 |
4.3 | по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам | 102996.0 | 45077 | 148073.0 |
4.4 | под операции с резидентами офшорных зон | 0.0 | 0 | 0.0 |
Информация о работе Отчет по производственной практике БинБанк