Отчет по производственной практике БинБанк

«БИНБАНК»  осуществляет следующие операции с иностранной валютой:                 

- Внешний перевод иностранной валюты со счета или без открытия счета в пользу Клиентов других банков;

-  Обмен иностранной валюты (доллары США и ЕВРО) на российские рубли;

-Привлечение и размещение денежных средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах, открытых в «БИНБАНКе»;

- Проведение операций типа "СВОП" (кредитование под залог размещенного депозита в иностранной валюте).

- Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

              Одним из основных законов, регламентирующих операции с валютой является закон РФ  «О валютном регулировании и валютном контроле».

8. Операции банка с ценными бумагами: виды и регламентация.

«БИНБАНК» не осуществляет операций с ценными бумагами.

9. Банковские риски, методы их оценки в практике КБ. Организация, управление.

Сложной является методологическая проблема - управление рисками как на макро, так и на микроуровне. На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь создаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала; стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и т.д. На уровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренние механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)               Специализация банка на определенных видах услуг оказывает существенное влияние на его профиль рисков. Например, банк, активно работающий на рынке кредитования предприятий нефинансового сектора, на межбанковском рынке, на рынке потребительского кредитования, будет подвержен в большей степени кредитным рискам, а банк, вкладывающий значительные ресурсы в фондовый рынок, - рыночному риску.                            Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).                                                                                                                                                                        Существуют следующие банковские риски:                                                                      Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.                                          Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.                                                                                                                                            Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.                                                                                    Риск ликвидности — риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.                                                                                                                Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).                                                                                    Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.                                                                                                  Риск потери деловой репутации — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.                                                                                                                                                                        Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.                                                                                                                                                                        Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Можно выделить четыре основных причины возникновения кредитного риска:

1. Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.
2. Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.
3. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).
4. Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика

С кредитным риском тесно связан процентный — риск опасности возникновения потерь из-за неблагоприят­ного изменения процентных ставок на денежном рынке. Валютный риск — опасность потерь, связанных с из­менением курса иностранной валюты по отношению к национальной денежной единице.

Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков. Поэтому многое в обеспечении ка­чества кредитного портфеля и всего кредитного процес­са зависит от уровня организации управления рисками. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изме­нению уровня рыночной процентной ставки.

Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.                                          Можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.                                                                                     1)  статистический метод - на основе статистических материалов заряд лет определяется вероятность наступления того или иного события;                                                         2)  метод экспертных оценок, когда для оценки риска привлекаются специалисты-профессионалы в различных областях. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.;                                                                                                                                                           3)  аналитический метод - анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, т. е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный банковский риск по всему кругу деятельности.

                   Основной задачей регулирования рисков является  поддержание  приемлемых соотношений  прибыльности  с  показателями  безопасности  и  ликвидности   в процессе  управления  активами  и  пассивами  банка,  то   ест   минимизация банковских потерь. Уровень риска, связанного с тем или иным событием,  постоянно  меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это  заставляет  банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку  риска  тех  или  иных событий,  пересматривать  отношения  с  клиентами   и   оценивать   качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою  политику в области управления рисками.

              Каждый банк должен думать о минимизации своих  рисков.  Это  необходимо для его выживания. Минимизация рисков  -  это  борьба  за  снижение  потерь, иначе  называемая  управлением  рисками.  Этот  процесс  включает  в   себя: предвидение  рисков,  определение  их  вероятных  размеров  и   последствий, разработку  и  реализацию  мероприятий  по  предотвращению  или  минимизации связанных с ними потерь.

              В  основу  банковского  управления  рисками  должны  быть   положены следующие принципы:

- прогнозирование возможных  источников  убытков  или  ситуаций,  способных принести убытки, их количественное измерение;

- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

- ответственность  и  обязанность  руководителей  и  сотрудников,  четкость политики и механизмов управления рисками;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям  и  службам  банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

              Завершающий,  важнейший   этап   процесса   управления   рисками   -предотвращение (предупреждение) возникновения  рисков  или  их  минимизация.

10. Формирование доходов и прибыли банков, их анализ. Понятие доходов и расходов банка, расчет прибыли на основе укрупненных статей доходов и расходов.

Доходы банка - денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.

Доходы банка можно разделить на следующие  экономически однородные группы.

1. Доходы от пассивных операций, которые банк получает в форме комиссионного вознаграждения, в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит), ведение счета (проведение по счету платежных и расчетных операций), выдачу клиенту выписок из его счета, выдачу наличных денег, закрытие счета. Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной деятельности банка.

2. Доходы от активных операций. Они могут быть разделены на:

а) операционные доходы, которые включают в себя: процентные доходы - полученные банком проценты за выданные кредиты и займы; за депозиты, которые он разместил в других банках; по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенных банком; по лизинговым операциям; непроцентные доходы – полученные банком доходы от валюто-обменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц;

б) прочие (неоперационные) доходы: доходы, получаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка; доходы непредвиденного, случайного характера (доходы от реализации имущества банка; доходы от положительных курсовых разниц; суммы возмещения банку ранее причиненных убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; полученные банком штрафы, пени, неустойки).

Общая сумма полученных банком доходов образует валовой доход, который складывается из процентных и непроцентных доходов.

Чистый процентный доход составляет разницу между стоимостью ресурсов и процентами, получаемыми за их размещение. Он сопоставим с комиссионным доходом.

Комиссионные доходы включают в себя все доходы, полученные за предоставление банковских продуктов.

Необходимо отметить, что ОАО «БИНБАНК» универсален, то есть оказывает все возможные услуги своим клиентам и, как следствие, получает все виды указанных выше форм доходов.

Также надо отметить, что источники доходов банка делятся на стабильные (процентный и беспроцентный доход от банковских услуг) и нестабильные (доход от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, доходы от непредвиденных операций). Разумеется, желательным направлением для любого банка является рост доходов за счет стабильных источников.

Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум пунктам:

1) необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе.  С этой очки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста его общих доходов главным образом от стабильных их источников;

2) руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также, какие изменения необходимо внести в механизмы зарабатывания доходов.

В финансовой отчетности организации доходы отражаются в форме №2 «Отчет о прибылях и убытках».

Очевидно, что основным источником доходов банка является процентный доход. Так по данным «Отчет о прибылях и убытках» за 1-ый квартал 2009 года процентные доходы «БИНБАНК»  составляли 2 006 644 тыс. рублей, по сравнению  с аналогичным показателем 2008 года – 1 680 137 тыс. рублей, увеличение произошло на 326507 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом.  При этом, среди процентных доходов наибольший удельный вес – 76,8% -занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям).

Чистые процентные доходы ОАО «БИНБАНК» за 1 кв. 2009 г. уменьшились на 0,29% по сравнению с соответствующим периодом 2008 года (на 2 335 тыс. руб.), комиссионные доходы снизились на 4,99% (на 94 762 тыс.руб.). Прибыль до налогообложения снизилась на 161 % (на 228910 тыс. руб.).  Чистые доходы снизились на 38, 94% по сравнению  с 2008 г (на 333191 тыс. руб.). Снижение основных статей доходов происходит из-за тяжелого положения в мировой финансовой системе.

Прибыль – основной финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде размер прибыли зависит от 3 глобальных компонентов: доходов; расходов; налогов и иных обязательных платежей банка.

Общая схема формирования прибыли банка: доходы от пассивных операций + доходы от активных операций [операционные доходы (процентные + непроцентные) + прочие доходы] – расходы операционные (процентные + непроцентные) – прочие расходы = прибыль (чистый доход).

Выделяют валовую и чистую прибыль. Валовая прибыль представляет собой разницу между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов. Чистая прибыль образуется после уплаты из валовой прибыли законодательно установленных налогов.

Балансовая прибыль «БИНБАНКа» за 1-ый квартал 2009 года составила 142 млн рублей. «БИНБАНК» снизил  чистую прибыль по РСБУ за 1ый квартал 2009 года  почти вдвое по сравнению с аналогичным периодом              2008 года – до 140971 млн. руб. с 271608 млн. руб.

Уровень прибыльности нуждается в постоянном количественном и качественном анализе. Здесь может быть 3 подхода:

1) выявление общей тенденции. Положительная оценка дается, если фиксируется тенденция роста уровня прибыльности в основном за счет процентной маржи и/или непроцентных доходов. При этом элементы процентного и непроцентного дохода должны быть дополнительно оценены с точки зрения перспектив сохранения соответствующих источников в будущем. Оценка банка по прибыльности по крайней мере не повышается, если фиксируемая повышательная тенденция связана преимущественно с неустойчивыми и непредвиденными доходами.

Как при выявлении тенденции, так и в других случаях прибыль по видам деятельности следует оценивать: «по горизонтали» - в динамике за исследуемые периоды; «по вертикали» - в плане структуры прибыли.