Отчет по преддипломной практике в головном филиале по Витебской области ОАО «Белинвестбанк»

Составлено  автором по данным Филиала

Исходя из таблицы 8.4 в  суммарном же выражении наблюдается  рост объема платежей в белорусских  рублях на 1466%, в евро на 8%, в польских злотах на 217%, в долларах на 117%, и  снижение объема в российских рублях на 11%.

На основании таблицы 8.3 и таблицы 8.4 можно сделать вывод, что хоть количество платежей сократилось  практически по всем валютам, в суммарном  же выражении их объем вырос, а  так как все комиссионные взимаются  банком в процентах от суммы платежа, то можно судить об увеличении доходов  банка.

Далее рассмотрим данные о  поступивших платежах в таблицах 8.5 и 8.6.  Проведем их структурный  анализ, выявим темпы роста.

 

Таблица 8.5 - Данные о количестве поступивших платежей за 2010 и 2011гг.

Валюта	01.01.11.		01.01.12.		Изменения за период (+/-) 01.01.11./01.01.12.
	Количество поступивших платежей	Уд. вес, %	Количество поступивших платежей	Уд. вес, %	Количество поступивших платежей	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
BYR 974	1633	6.5	2 138	9.2	505	131
EUR 978	3283	13.1	1 755	7.6	-1528	53
PLN 985	-	-	-	-	-	-
RUB 643	16426	65.7	16605	71.6	179	101
USD 840	3666	14.7	2 705	11.6	-961	74
Итого	25008	100	23203	100	-1805	93

Составлено  автором по данным Филиала

Как видно из таблицы 8.5 наибольший удельный вес как в 2010, так и  в 2011 году имели платежи в российских рублях (65.7% и 71.6% соответственно), далее  идут платежи в долларах США (14.7% и 11.6%), платежи в евро составили  в общем объеме 13.1 и 7.6% соответственно. Здесь наблюдается сокращение платежей  по платежам в евро на 47%, в долларах США на 26%, рост наблюдается в количестве платежей в белорусских рублях на 31%  и в российских рублях на  1%. Это все привело к общему сокращению количества платежей на 7%.

 

Таблица 8.6  – Денежное выражение поступивших платежей в разбивке по валютам

Валюта	01.01.11.	01.01.12.	Изменения за период (+/-) 01.01.11./01.01.12.
	Сумма поступивших платежей	Сумма поступивших платежей	Сумма поступивших платежей	Темп роста, %
1	2	3	4	5
BYR 974	2 398 798 648,00	31 702 989 540,00	29 304 190 892,00	1322
Продолжение таблицы 8.6
1	2	3	4	5
EUR 978	10 847 808,00	11 584 517,59	736 709,59	107
PLN 985	-	-	-	-
RUB 643	3 117 997 140,27	3 618 480 146,62	500 483 006,35	116
USD 840	7 926 491,83	13 917 492,90	5 991 001,07	176

Составлено  автором по данным Филиала

Исходя из таблицы 8.6 в  суммарном же выражении наблюдается  рост объема платежей в белорусских  рублях на 1222%, в евро на 7%, в долларах США на 76% ив российских рублях на 16%.

В поступивших платежах на основании данных таблиц 8.5 и 8.6 наблюдается  также снижение в общем объеме сделок на 7% и происходит их увеличение в денежном выражении по всем видам  валют.

Рассмотрим теперь изменения  в соотношении произведенных  и поступивших платежах в денежном выражении (таблица 8.7).

 

Таблица 8.7 - Разница между поступившими и проведенными платежами в денежном выражении

Валюта	01.01.11.	01.01.12.	Изменения за период (+/-) 01.01.11./01.01.12.
	Разница между поступившими и проведенными платежами, ден. ед.	Разница между поступившими и проведенными платежами, ден. ед.	Разница между поступившими и проведенными платежами, ден. ед.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
BYR 974	175 610 952,00	-3 119 494 407,00	-3 295 105 359,00	1776
EUR 978	-21 391 465,91	-23 167 225,47	-1 775 759,56	108
PLN 985	-1 900 170,00	-6 019 983,00	-4 119 813,00	317
RUB 643	2 025 578 426,45	2 649 188 163,93	623 609 737,48	131
USD 840	-34 220 204,25	-77 346 176,55	-43 125 972,30	226

Составлено  автором по данным Филиала

Как видно  из таблицы 8.7 мы наблюдаем увеличение разницы между поступившими и  произведенными платежами, что показывает отрицательные тенденции в экономике  Республики Беларусь, т.е. увеличение дефицита платежного баланса страны.

Одним из основных показателей, характеризующих деятельность банка  как коммерческой организации, и  одной из основных целей его деятельности является получение прибыли.

Поскольку банковское обслуживание субъектов внешнеэкономической  деятельности считается трудоемким и дорогим, главным этапом анализа  является выявление итогов от этой деятельности, т.е. получение прибыли или убытка (таблица 8.8).

 

Таблица 8.8 – Доходы и расходы от обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности в головном филиале по Витебской области ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк»

(бел.руб.)

Наименование	На 01.01.2011	На 01.01.2012
1	2	3
Доходы
Комиссионные доходы за расчетное  обслуживание по счетам в белорусских  рублях и иностранной валюте	403902837	805468875
Комиссионные доходы за регистрацию/перерегистрацию  внешнеторгового договора	23077027,5	22584459
Комиссионные доходы по документарным  аккредитивам	216379309,5	570765462
Комиссионные доходы по инкассовым операциям	0	959605,5
Комиссионные доходы по операциям, связанным с обслуживанием международных  гарантий	844500	4380978
Комиссионные доходы за предоставление (продление) гарантий	19804978,5	48702087
Комиссионные доходы по операциям  покупки-продажи, конверсии иностранной  валюты на биржевом и внебиржевом  валютном рынке	278723316	1487698050
Продолжение таблицы 8.8
1	2	3
Доходы от валютообменных операций	1204046672	2054036666
Курсовые  разницы от операций с валютой	14552662,5	296894920,5
Итого доходов	2161331303	5291491103
Расходы
Комиссионные расходы  за открытие и (или) ведение банковских счетов банка	53559157,5	113780757
Комиссионные расходы  по документарным операциям	115187967	156375852
Комиссионные расходы  по покупке-продаже иностранной  валюты клиентов на торгах БВФБ	7836057	607461324
Курсовые разницы от операций с валютой	1866672	75523624,5
Прочие затраты, относящиеся  на обслуживание субъектов внешнеэкономической  деятельности	5535436	6013542
Итого расходов	183985289	953141557
Прибыль (Убыток)	1977346013	4338349545

Составлено  автором по данным Филиала

 

Из таблицы 8.8 видно, что операции по обслуживанию банком внешнеэкономической деятельности прибыльны.  Для выявления наиболее значимых статей в разделе доходов и расходов, а также изучения их динамики, проведем структурный анализ и рассчитаем темпы роста в таблице 8.9

 

Таблица 8.9 – Структура и динамика доходов и расходов от обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности в головном филиале по Витебской области ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк»

Наименование	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Изменения за период (+/-) 01.01.11./01.01.12.
Доходы	Уд.вес,%	Уд.вес, %	Сумма, бел.руб.	Темп роста,%
Комиссионные доходы за расчетное  обслуживание по счетам в белорусских  рублях и иностранной валюте	18.70	15.22	401566038	199
Комиссионные доходы за регистрацию/перерегистрацию  внешнеторгового договора	10.70	0.43	-492568	98
Комиссионные доходы по документарным  аккредитивам	10.01	10.79	354386152	264
Комиссионные доходы по инкассовым операциям	0	0.02	959605	-
Комиссионные доходы по операциям, связанным с обслуживанием международных  гарантий	0.04	0.08	3536478	519
Комиссионные доходы за предоставление (продление) гарантий	0.92	0.92	28897108	246
Комиссионные доходы по операциям  покупки-продажи, конверсии иностранной  валюты на биржевом и внебиржевом  валютном рынке	12.90	28.11	1208974734	534
Доходы от валютообменных операций	55.71	38.82	849989994	171
Курсовые  разницы от операций с валютой	0.67	5.61	282342258	2040
Итого доходов	100	100	3130159800	245
Расходы
Комиссионные расходы  за открытие и (или) ведение банковских счетов банка	29.11	11.86	60221599	212
Комиссионные расходы  по документарным операциям	62.61	16.30	41187885	136
Комиссионные расходы  по покупке-продаже иностранной  валюты клиентов на торгах БВФБ	4.26	63.33	599625267	7752
Курсовые разницы от операций с валютой	1.01	7.87	73656952	4046
Прочие затраты, относящиеся  на обслуживание субъектов внешнеэкономической  деятельности	3.01	0.63	478106	109
Итого расходов	100	100	775169810	521
Прибыль (Убыток)	-	-	2361003532	219

 

Как видно из таблицы 8.9 в 2010г. наибольший удельный вес в доходах занимают доходы от валютообменных  операций - 55.71%,  далее идут  комиссионные доходы за расчетное обслуживание по счетам в белорусских рублях и иностранной валюте – 18.7%, комиссионные доходы по операциям покупки-продажи, конверсии иностранной валюты на биржевом и внебиржевом валютном рынке – 12.9%, комиссионные доходы за регистрацию/перерегистрацию внешнеторгового договора – 10.7%, комиссионные доходы по документарным аккредитивам - 10.01% и т.д.

В расходах в 2010г. наибольший удельный вес занимают комиссионные расходы по документарным операциям – 62.61%, далее идут комиссионные расходы за открытие и (или) ведение банковских счетов банка – 29.11% и  комиссионные расходы по покупке-продаже иностранной валюты клиентов на торгах БВФБ -4.26% и т.д.

В 2011г. ситуация по некоторым  позициям поменялась, наибольший удельный вес в доходах по-прежнему занимают доходы от валютообменных  операций - 38.82%, на втором месте теперь комиссионные доходы по операциям покупки-продажи, конверсии иностранной валюты на биржевом и внебиржевом валютном рынке - 28.11%, далее комиссионные доходы за расчетное обслуживание по счетам в белорусских рублях и иностранной валюте – 15.22%, далее комиссионные доходы по документарным аккредитивам – 10.79% и т.д.

В расходах в 2011г. наибольший удельный вес теперь занимают комиссионные расходы по покупке-продаже иностранной валюты клиентов на торгах БВФБ – 63.33%, далее следуют комиссионные расходы по документарным операциям – 16.30%, далее комиссионные расходы за открытие и (или) ведение банковских счетов банка – 11.86%

Данные изменения связаны  со значительными  колебаниями в 2011 году ставки биржевого сбора, а также со сложной ситуацией на валютном рынке в 2011г.

Теперь рассмотрим  динамику доходов и расходов, а также  прибыли в 2010 и 2011гг.

Что касается доходов, то мы видим увеличение по всем статьям, за исключением комиссионных доходов за регистрацию/перерегистрацию внешнеторгового договора, здесь наблюдается незначительное  снижение на 2%, в связи с отменой взимания данного комиссионного вознаграждения с 16.11.2011 г. В динамике расходов идет увеличение по всем статьям. Также идет и увеличение прибыли на 119%.

Данные изменения связаны  с увеличением объема операций в  денежном выражении, а также не малую  роль сыграла девальвация белорусского рубля в 2011г.

Таким образом, из анализа  банковского обслуживания субъектов  внешнеэкономической деятельности головного филиала по Витебской области ОАО  «Белинвестбанк» видно, что банк несмотря на сложную экономическую ситуацию на валютном рынке смог сохранить клиентскую базу и даже слегка ее увеличить, а также  сохранить прибыль по операциям, связанным с обслуживанием внешнеэкономической деятельности, что говорит о грамотной стратегии банка в данной области. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

 

Одним из основных показателей, характеризующих деятельность банка  как коммерческой организации, и  одной из основных целей его деятельности является получение прибыли. Главный  источник доходов банка – это  активные банковские операции, направленные на предоставление денежных средств  клиентам. Значительный удельный вес  занимают доходы по кредитам, предоставленным  юридическим лицам для целей, связанных с созданием и движением  текущих и долгосрочных активов. От своевременного получения доходов  и возврата средств, размещенных  в кредитных операциях, зависят  экономические показатели деятельности банка, возможности инвестиций в  развитие материально-технической  базы и социальной сферы, внедрение  новых банковских продуктов и  технологий, участие в финансировании приоритетных государственных программ экономического развития.

В период прохождения преддипломной  практики ознакомились с результатами хозяйственной деятельности ГФ по Витебской  области ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк».

Основные цели проведения преддипломной практики были достигнуты, а именно:

1) закрепили теоретические знания по изученным дисциплинам;

2) была проведена научно-исследовательская работы (органическая часть дипломного проекта);

3) был осуществлен сбор и обработка необходимых данных для дипломного проектирования;

4) были приобретены практические навыки по анализу обслуживания банком внешнеэкономических операций.

В период прохождения практики в головном филиале по Витебской области ОАО «Белинвестбанк» были рассмотрены и изучены все разделы преддипломной практики.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1. Устав ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк»

2. Банковское дело: Учебник для ВУЗов. - под ред. О.И.Лаврушина. - 3-е изд. – М.: Кнорус, 2008. - 672 с.

3. Грищенков Г.З., Осипов И.А. Основы банковского дела: уч..-метод. комплекс для студ. экон. специальностей. – Мн.: Изд-во МИУ, 2006. – 179 с.

4. Под ред.Сенчагова В.К., А.И.Архипова. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.-М.-Проспект 2000-с.496.

5. Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно–финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правлением Национального банка Республики Беларусь №138 от 28.09.2006 г.

6. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. № 81/128/65 « Об утверждении инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности» (в ред. от 25.05.2006 №57/88/58, от 27.04.2007 № 69/76/52, от 08.05.2008 № 79/99/50)