Отчет по преддипломной практике в головном филиале по Витебской области ОАО «Белинвестбанк»

- отдел кассовых операций и  денежного обращения, к этому  отделу также относится касса  пересчета;

- отдел обеспечения деятельности  филиала;

- сектор управления ресурсами;

- отдел инкассации и перевозки  ценностей;

- отдел информатики и автоматизации.

У главного бухгалтера находится в  подчинении учетно-операционный аппарат, которому подчиняются отдел расчетно-кассового  обслуживания, отдел банковских операций и отдел учета внутрибанковских операций и налоговых платежей.

Все отделы и  секторы ответственны за выполнение определенного круга функций  в пределах своей компетенции [1].

 

 

2 ФОРМИРОВАНИЕ  РЕСУРСНОЙ БАЗЫ

 

Ресурсная база Банка представляет собой совокупность средств, которыми он располагает для совершения активных операций. Она подразделяется на собственные средства (собственный капитал) и средства, привлеченные банками от резидентов (органов государственного управления, Национального банка, реального сектора экономики, финансовых институтов и населения республики) и нерезидентов (остатки на счетах ЛОРО, кредиты, полученные от банков-нерезидентов, депозиты банков и клиентов-нерезидентов, международные банковские расчеты на основе клиринга) [2].

Собственные средства Банка  представляют совокупность остатков по пассивным счетам, которые не имеют характера обязательств. Они включают в себя:

- уставный фонд,

- прибыль банка  в нераспределенном состоянии,  так и распределенная в различные  фонды банка (резервный, фонд  развития, дивидендов)

- фонды переоценки  статей баланса, образуемые в  связи с изменением стоимости  имущества банка в результате его переоценки [3].

Размер уставного фонда Банка  по состоянию на 01.01.2012 составил 454037944480 (четыреста пятьдесят четыре миллиарда тридцать семь миллионов девятьсот сорок четыре тысячи четыреста восемьдесят) белорусских рублей, который поделен на 2389673392 (два миллиарда триста восемьдесят девять миллионов шестьсот семьдесят три тысячи триста девяносто две) штуки акций, в том числе 2378545808 (два миллиарда триста семьдесят восемь миллионов пятьсот сорок пять тысяч восемьсот восемь) простых (обыкновенных) акций и 11127584 (одиннадцать миллионов сто двадцать семь тысяч пятьсот восемьдесят четыре) привилегированные акции номинальной стоимостью 190 (сто девяносто) белорусских рублей каждая.

Размер неденежной части уставного  фонда Банка составляет 14536827150 (четырнадцать миллиардов пятьсот тридцать шесть  миллионов восемьсот двадцать семь тысяч сто пятьдесят) белорусских  рублей, что составляет 3,2 процента уставного фонда [1].

Уставный фонд формируется из вкладов (имущества) акционеров. Вклад в уставный фонд может осуществляться как в  денежной, так и в неденежной форме. Денежные вклады в уставный фонд вносятся как в белорусских рублях, так  и иностранной валюте, за исключением  случаев, установленных законодательством. К вкладам в неденежной форме  относится имущество, необходимое  для осуществления банковской деятельности и относящееся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства.

Увеличение  уставного фонда Банка осуществляется посредством выпуска дополнительных акций либо увеличения номинальной  стоимости акций. Уменьшение уставного  фонда осуществляется путем снижения номинальной стоимости акций  либо приобретения Банком части акций  в целях сокращения их общего количества.

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты всех налогов, сборов (пошлин), иных обязательных платежей в бюджет, в государственные  внебюджетные фонды, в соответствии с нормативами, утвержденными Собранием, направляется на формирование следующих  фондов:

- резервного;

- развития Банка;

- дивидендов.

Использование фондов производится в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь, Уставом и утвержденными Наблюдательным советом Банка локальными нормативными правовыми актами [4].

Резервный фонд Банка на дату утверждения годового отчета должен быть сформирован в  размере не менее 5 процентов от зарегистрированного  уставного фонда Банка.

Резервный фонд Банка используется для покрытия убытков прошлых лет и отчетного  года, а также на увеличение размера  уставного фонда Банка.

Фонд развития Банка используется на цели, связанные  со строительством, реконструкцией, расширением  и совершенствованием материальной базы Банка, приобретением основных фондов в виде специального оборудования, компьютерной техники, оборудования для  обслуживания пластиковых карточек и другие аналогичные цели капитального характера.

Фонд дивидендов используется для выплаты дивидендов акционерам по принадлежащим им акциям.

Привлеченные  средства Банка — это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. При этом выделяют:

- средства  органов государственного управления

- средства клиентов (субъектов хозяйствования и физических лиц);

- средства банков;

- прочие привлеченные  средства.

Средства органов государственного управления - размещенные на счетах в Банке средства республиканского бюджета, государственных внебюджетных фондов, средства бюджета Союза Беларуси и России, местных бюджетов и бюджетов свободных экономических зон, включая  наращенные проценты к выплате по счетам, а также средства на счетах, предназначенных для учета кредитов, полученных от органов государственного управления.

Средства субъектов хозяйствования - средства, размещенные на текущих  счетах, счетах до востребования и  специального режима, срочных и условных депозитах.

Средства физических лиц - переводные и срочные депозиты, счета предоплаченных банковских пластиковых  карточек и наращенные проценты к  выплате по счетам физических лиц.

Средства Национального  банка - кредиты, полученные от Национального  банка в порядке рефинансирования и для финансирования программ за счет средств международных организаций, депозиты и корреспондентские счета  Национального банка, размещенные  в Банке, и наращенные проценты к  выплате по счетам.

Средства банков - корреспондентские  и прочие счета до востребования, депозиты и кредиты уполномоченных банков в Банке, а также наращенные проценты к выплате по депозитам  до востребования и срочным депозитам, проценты по кредитам.

Прочие привлеченные средства - банковский капитал, валютные счета  переоценки, межбанковские и межфилиальные  расчеты и иные средства. Все позиции  рассчитываются сальдированным методом.

Банк с целью обеспечения возможности своевременно выполнить перед клиентами обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств депонирует часть привлеченных ресурсов в Национальном банке Республике Беларусь.

Размер обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке, устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных банком. Формирование фонда обязательных резервов осуществляется в белорусских рублях.

В состав средств банка, от которых депонируются обязательные резервы, включаются средства в белорусских рублях и в иностранной валюте, учитываемые на текущих (расчетных), пассивные остатки по ссудным счетам клиентов (специальный ссудный и контокоррентный счета), остатки средств в национальной валюте на корреспондентских счетах банков-нерезидентов. 

В настоящее время нормативы обязательных резервов от привлеченных средств юридических лиц в национальной валюте и привлеченных средств в иностранной валюте составляет 9%. Норматив обязательных резервов от привлеченных средств физических лиц в национальной валюте равен 0% [5]. 

Организация управления ресурсами Банка осуществляется на основании Положения по управлению ресурсами в ОАО «Белинвестбанк», утвержденного Протоколом заседания Правления ОАО «Белинвестбанк» от 21 августа 2006 г. № 61 (с учетом изменений: Протокол от 18 апреля 2007 г. № 26, Протокол от 29 мая 2008 г. № 32).

Данное положение разработано в целях систематизации подходов и порядка принятия решений по вопросам:

- регулирования текущей ликвидности корреспондентского счета ОАО «Белинвестбанк» и субкорреспондентских счетов, филиалов (отделений), в т.ч. в условиях снижения уровня ликвидности в банковской системе Республики Беларусь :

- управления денежными потоками Банка с использованием механизма платности по  субкорреспондентским счетам филиалов.

Данное Положение также регламентирует взаимоотношения Центрального банка с филиалами в процессе управления ресурсами Банка.

 

3 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

 

Организация кредитования в Банке включает три этапа:

1-й этап — подготовительный, включающий процедуры по принятию решения о выдаче кредита (анализ кредитоспособности заемщика);

2-й этап —  заключение кредитного договора;

3-й этап —  предоставление кредита и кредитный  мониторинг (наблюдение за выполнением условий кредитного договора).

Основная  цель анализа кредитоспособности –  это определить способность кредитополучателя  обеспечить своевременный возврат  кредита и уплату начисленных  процентов в соответствии с условиями  договора.

Источниками информации для проведения финансового  анализа являются бизнес план организации, бухгалтерский баланс (форма №1) и приложения к нему с пояснительной запиской, составленные в соответствии с постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14.02.2008 года № 19, государственные статистические отчеты [6].

В соответствии с практикой финансового анализа  наиболее часто применяемым методом  исследования данных бухгалтерского баланса  предприятия является метод финансовых коэффициентов, который дает возможность  в динамике определить тенденции  функционирования предприятия –  кредитополучателя, его слабые и  сильные стороны, базу для сравнения  с другими отраслевыми предприятиями.

Оценка кредитоспособности кредитополучателя производиться  за текущий период и истекший год  с тем, чтобы определить тенденции  развития предприятия.

В период анализа  должны быть обобщены взаимоотношения  банка с кредитополучателем по ранее  выданным кредитам.

В Банке в  целях оценки степени риска, связанного с уровнем платежеспособности юридического лица при совершении активных операций кредитного характера определяется рейтинговая оценка финансового  состояния.

При определении  кредитного рейтинга изучается и  оценивается деятельность организации  по следующим направлениям:

-  финансовое состояние организации (источником информации для оценки финансового состояния являются бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, необходимые расшифровки статей баланса,  и др.);

- кредитная история организации (при изучении кредитной истории организации анализируется информация об  исполнительской  дисциплине организации, в т.ч. перед банками-кредитодателями, на основании информации, полученной от организации и имеющейся у банка, может быть также использована информация из системы «Кредитное бюро»).

В зависимости  от полученного количества баллов организация  относится к одной из 4 групп  кредитных рейтингов.

Банк осуществляет размещение денежных средств в форме  кредита от имени Банка в пределах полномочий, закрепленных в Положении  о кредитовании. Юридическим лицам  кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением  оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов. Физическим лицам  кредиты предоставляются на потребительские  нужды и финансирование недвижимости.

Кредит предоставляется после  заключения в письменной форме кредитного договора, который действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им. Одновременно заключается договор по способам исполнения обязательств.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) способами:

1) гарантийным депозитом  денег;

2) переводом на кредитодателя  правового титула на имущество,  в том числе на имущественные  права;

3) залогом недвижимого  и движимого имущества (в том  числе имущественных прав);

4) поручительством, гарантией;

5) иными способами, предусмотренными  законодательством Республики Беларусь,  или договором (неустойка: штраф,  пеня и др.).

Кредиты физическим лицам предоставляются  в белорусских рублях и в иностранной  валюте, если выдача кредитов в иностранной  валюте не запрещена законодательством  Республики Беларусь.

Предоставление  Банком денежных средств в форме  кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке:

- единовременно;

- в виде  отрытой невозобновляемой кредитной  линии;

- в виде  возобновляемой кредитной линии,  в том числе овердрафтного  кредитования;

Выдача кредита  производится путем оплаты акцептованных  расчетных документов поставщика или  документов кредитополучателя, оформленных  в установленном порядке и  содержащих контрольную подпись  работника кредитной службы, руководителем  филиала (либо лица уполномоченного  им). Основанием для оплаты за счет кредитных  средств является кредитный договор  и иные документы, представленные в  подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, товарно-транспортные накладные, акты оказанных услуг).

Уплата процентов  по кредитам производится ежемесячно, если иное не предусмотрено кредитным  договором. Стороны вправе предусмотреть  в кредитном договоре также порядок, при котором проценты за пользование  кредитом уплачиваются полностью в  день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производится юридическими лицами в установленной законодательством  Республики Беларусь очередности платежей в безналичном порядке. Физическими лицами – в безналичной форме и наличными деньгами.