Отчет по практике на примере АО "Народный банк"

 

    Из данных таблицы видно, что стоимость активов в 2010 по сравнению с 2009 годом увеличилась на 3%. Произошли изменения в структуре. Уменьшились нематериальные активы. Увеличилось количество инвестиционных ценных бумаг для продажи. Снизилось количество выданных кредитов на 5%, такое изменение не значительно и может свидетельствовать об укреплении Банком своих позиций, уровня ликвидности

Таблица 3 – Детальный анализ активов  баланса (2010 – 2011 гг. млн. тг.)

Показатели	2010		2011		Изменения
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Итого активов	2,097,935	100	2,273,930	100	175995
Денежные  ср-ва и их эквиваленты	392,898	18,73	52,5330	2,31	-340,365	-86
Финансовые  инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период находящиеся в собственности	6,051	0,28	3,752	0,017	-2,229	-0,26
Финансовые  активы, имеющиеся в наличие для продажи – находящиеся в собственности	281,294	13,4	305,890	13,45	24,596	0,5
Кредиты и авансы, выданные банкам	20,123	0,95	21,096	0,93	973	0,02
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения  – находящиеся в собственности	174,419	8,31	78,854	3,47	-95,565
Кредиты, выданные клиентам	1,089,273	52,37	1,184,240	52,07	94,967	11,41
Основные  средства и нематериальные активы	63,988	2,49	63,515	3,05	-473	-0,38
Прочие  активы	12,977	0,6	10,300	0,62	-2,677	0,01

 

      Из  данных таблицы видно, что наблюдается умеренная тенденция увеличения активов. Этот показатель вырос в 2011 году по сравнению с 2010 на 8%. Денежные средства и их эквиваленты уменьшились. Наблюдается тенденция увеличения  около 10% количества выданных кредитов, это благоприятно влияет на развитие Банка, и говорит о расширении клиентской базы.

      Также проведем анализ пассивов баланса. 

      Таблица 4 –Анализ пассивов баланса (2009 – 2010 гг. млн. тг.) 

Показатели	2009		2010		Изменения
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Итого обязательств и капитала	2,023,009	100	2,097,935	100	74,926
Обязательства	1,742,057	94,25	1,780,051	96,36	37,994	1,93
Капитал	280,952	5,75	317,884	3,64	36,932	2,11

 

      В условиях рыночных отношений деятельность коммерческого банка и его развитие осуществляется преимущественно за счет самофинансирования, т.е. собственного капитала. Лишь при недостаточности собственных финансовых ресурсов привлекаются заемные средства. В исследуемом банке величина собственного капитала в 2010 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 74,926 млн. тенге. Также увеличилась сумма капитала на 36,932 млн. тенге. 

      Таблица 5 –Анализ пассивов баланса (2010 – 2011 гг. млн. тг.) 

Показатели	2010		2011		Изменения
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Итого обязательств и капитала	2,097,935	100	2,273,930	100	175995
Обязательства	1,780,051	96,36	1,963,603	93,43	183,552	2,14
Капитал	317,884	3,64	310,327	6,57	-7,557	-0,68

 

      По  сравнению с 2010 годом, в 2011 году заметны  значительные увеличения капитала и  обязательств. Наблюдается увеличение капитала, что благоприятно сказывается  на финансовой деятельности данного коммерческого банка.

      В целом, финансовое положение АО «Народный Банк Казахстана» имеет стабильную тенденцию укрепления и развития. Таким образом, можно сказать, что Банк следует собственной консервативной политике. 

2.2 Операции с ценными бумагами как вид инвестиционной деятельности АО «Народный Банк Казахстана» 

     Решением Правления Казахстанской фондовой биржи (KASE) с 11 февраля 2009 года АО «Halyk Finance» (Алматы) на основании его заявления присвоен статус маркет-мейкера на специальной торговой площадке регионального финансового центра города Алматы (СТП РФЦА) по следующим ценным бумагам АО "Народный сберегательный Банк Казахстана" (Алматы):

     - простым акциям KZ1C33870011 (официальный список СТП РФЦА, первая категория, aHSBK);

     - привилегированным акциям KZ1P33870117 (официальный список СТП РФЦА, первая категория, aHSBKp);

     - привилегированным акциям, конвертируемым в простые акции, KZ1P33870216 (официальный список СТП РФЦА, первая категория, aHSBKp1);

     - облигациям KZ2CKY06A760 (официальный список СТП РФЦА, первая подкатегория категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", aHSBKb3; 1 тенге; 4,5 млрд тенге; 19.06.03 - 19.06.09; полугодовой купон 9,00 % годовых; 30/360);

     - облигациям KZPC2Y06B192 (официальный список СТП РФЦА, первая подкатегория категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", aHSBKb4; 1 тенге; 5,0 млрд тенге; 28.06.04 - 28.06.10; индексированный по уровню инфляции полугодовой купон, 19,90 % годовых на текущий купонный период; 30/360);

     - облигациям KZPC4Y10B190 (официальный список СТП РФЦА, первая подкатегория категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", aHSBKb7; 1 тенге; 4,0 млрд тенге; 31.12.04 - 31.12.14; полугодовой купон 7,50% годовых; 30/360);

     - облигациям KZPC5Y10B197 (официальный список СТП РФЦА, первая подкатегория категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", aHSBKb8; 10 000 тенге; 4,0 млрд тенге; 11.04.05 - 11.04.15; индексированный по уровню инфляции полугодовой купон, 10,00 % годовых на текущий купонный период; 30/360);

     - облигациям KZPC6Y10B195 (официальный список СТП РФЦА, первая подкатегория категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", aHSBKb9; 10 000 тенге; 3,0 млрд тенге; 06.07.05 - 06.07.15; полугодовой купон 7,50 % годовых; 30/360);

     - облигациям KZPC7Y10B193 (официальный список СТП РФЦА, первая подкатегория категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", aHSBKb10; 10 000 тенге; 5,0 млрд тенге; 02.11.05 - 02.11.15; индексированный по уровню инфляции полугодовой купон, 6,00 % годовых на текущий купонный период; 30/360);

     - облигациям KZPC3Y10C018 (официальный список СТП РФЦА, первая подкатегория категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", aHSBKb11; 10 000 тенге; 4,0 млрд тенге; 20.04.06 - 20.04.16; индексированный по уровню инфляции полугодовой купон, 6,00 % годовых на текущий купонный период; 30/360).

     Минимальные объемы обязательных котировок для маркет-мейкера установлены в следующих размерах:

     по акциям - по 3 000 месячных расчетных показателей;

     по облигациям aHSBKb3, aHSBKb4 и aHSBKb7 - 2 550 000 облигаций по каждому выпуску;

     по облигациям aHSBKb8, aHSBKb9, aHSBKb10 и aHSBKb11 - 260 облигаций по каждому выпуску.

     Рассмотрим структуру выпущенных ценных бумаг за три года. 

     Таблица 2. Выпущенные ценные бумаги млн. тенге 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
Выпущенные субординированные долговые ценные бумаги	44 063	33 977	24 111
Выпущенные несубординированные долговые ценные бумаги	219 830	218 190	286 957
Итого выпущенные долговые ценные бумаги	263 893	252 167	311 168

 

     Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что размер выпущенных Банком ценных бумаг увеличился на 18% до 311,168 млрд. тенге в 2011 году, по сравнению с 2009 годом, тогда он составлял 263,893 млрд. тенге. В 2010 году размер выпущенных долговых ценных бумаг составил 252,167 млрд. тенге. Выпущенные долговые ценные бумаги сократились по сравнению с 2009 годом на 47% в основном в результате погашения субординированных облигаций на сумму 19,952 млрд. тенге и переоценки еврооблигаций и облигаций с фиксацией валютного эквивалента. По состоянию на 31 декабря 2011г. у Банка имелось три непогашенных выпуска еврооблигаций на 300 млн. долларов, США, 500 млн. долларов США и 700 млн. долларов США с единовременными выплатами в мае 2013 года, октябре 2014 года и мае 2017 года, соответственно.

     Рассматривая стратегию Банка по управлению своим инвестиционным портфелем надо отметить, что АО «Народный Банк» является одним из ведущих операторов рынка ценных бумаг в Казахстане, осуществляя операции во всех секторах с большинством финансовых инструментов Казахстанской Фондовой Биржи.

     Данный факт обусловлен разносторонней инвестиционной деятельностью Банка, а так же обширной клиентской базой на рынке ценных бумаг. Оптимальное формирование портфеля инвестиций и грамотное управление им - одна из наиболее важных задач для всех участников рынка и АО «Народного Банка» не исключение. Правильное управление портфелем дает возможность повышения уровня доходности по операциям с ценными бумагами и получение дополнительной прибыли.

     Для успешного выполнения данной задачи Банк применяет сбалансированную стратегию управления портфелем. Значительную часть портфеля Банка составляют государственные, муниципальные и агентские облигации, что позволяет при необходимости быстро решать проблему ликвидности, путем быстрой реализации данных бумаг на рынке или привлечения средств посредством операций РЕПО. Остальная часть приходится на более рискованные и высокодоходные инструменты в виде корпоративных облигаций ведущих компаний и корпораций, основным критерием при покупке которых является их доходность и ликвидность.

     Выход казахстанских эмитентов на западный рынок повлек за собой повышенный интерес западных инвесторов к высокодоходным казахстанским инструментам, что в свою очередь повлекло активизацию работы Банка на западном рынке и осваивание новых инструментов.

     На сегодняшний день АО «Народный Банк» сотрудничает с ведущими западными операторами рынка ценных бумаг, осваивая новые для себя инструменты и структурные продукты.

     Большое внимание уделяется качеству активов, их структуризации как по рискам и срокам погашения, так и по валюте эмиссии, что при правильном управлении позволяет регулировать так же валютную позицию АО «Народный Банк Казахстана»

     В условиях укрепления казахстанского тенге наибольшим спросом на внутреннем рынке ценных бумаг пользовались суверенные евробонды Республики Казахстан. В связи, с чем АО «Народный Банк Казахстана» были инвестированы значительные свободные ресурсы в казахстанские евробонды, как в целях формирования собственного высоколиквидного портфеля, так и в целях перепродажи на внутреннем рынке. 

     2.3 Анализ портфеля ценных бумаг Банка