Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2011 в 11:34, курсовая работа
Цель курсовой работы - на основе изучения теоретических и практических аспектов анализа финансовой деятельности и расчетов предприятия предложить мероприятия по укреплению финансового состояния предприятия.
Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:
1. Изучение теоретических основ организации финансовой деятельности общества с ограниченной ответственностью
2. Дать общую оценку финансовой деятельности ООО «АЛЛО»
3. Формирование направлений развития финансовой деятельности ООО «АЛЛО»
Введение…………………………………………………………………………..3
1. Теоретические основы организации финансовой деятельности ООО……..5
1.1. Содержание и основные цели финансовой деятельности субъектов хозяйствования…………………………………………………………………..5
1.2. Особенности финансовой деятельности ООО……………………………8
2. Общая оценка финансовой деятельности ООО «АЛЛО»………………...12
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «АЛЛО»…………………...12
2.2. Исследование структуры капитала ООО «АЛЛО за 2007 – 2008 гг. »...13
2.3. Оценка финансового состояния ООО «АЛЛО»…………………………22
а) Ликвидность…………………………………………………………………22
б) Анализ финансовой стабильности…………………………………………24
в) Анализ платежеспособности……………………………………………….29
г) Анализ деловой активности………………………………………………..33
2.4 Расчет финансового левериджа и средневзвешенной стоимости капитала (WASS)…………………………………………………………………………37
3. Формирование направлений развития финансовой деятельности ООО «АЛЛО»………………………………………………………………………..43
Заключение …………………………………………………………………...47
Список литературы…………………………………………………………...48
Приложение 1…………………………………………………………………50
Приложение 2…………………………………………………………………52
Приложение 3…………………………………………………………………54
Приложение 4…………………………………………………………………56
2003.- 160с.
Приложене 1
| Коди | ||||
| Дата (рік, місяць число) | 2007 | 12 | 31 | |
| Підприємство: ТОВ „АЛЛО” | за ЄДРПОУ | 30012848 | ||
| Територія: Україна, м. Дніпропетровськ | за КОАТУУ | |||
| Форма власності: колективна | за КФВ | 20 | ||
| Орган державного управління: | за СПОДУ | |||
| Галузь: | за ЗКГНГ | 71250 | ||
| Вид економічної діяльності: потово-роздрібна торгівля | за КВЕД | 52452 | ||
| Одиниці виміру: тис. грн. | Контрольна сума | |||
| Адреса: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Юдина, 6 | ||||
Станом на 31 грудня 2007 р.
| Форма N 1 | Код по ДКУД | 1801001 |
| Актив | Код | 31 грудня 2006 року | 31 грудня 2007 року |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| залишкова вартість | 010 | 879.0 | 1 013.2 |
| первісна вартість | 011 | 1 622.4 | 1 124.2 |
| знос | 012 | (743.4) | (111.0) |
| Незавершене будівництво | 020 | - | - |
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 030 | 14 425.3 | 18 381.4 |
| первісна вартість | 031 | 18 132.9 | 25 963.4 |
| знос | 032 | (3 707.6) | (7 582.0) |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| які
обліковуються заа методом |
040 | - | - |
| інші фінансові інвестиції | 045 | - | 5 749.6 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | - | - |
| Відстрочені податкові активи | 060 | - | - |
| Інші необоротні активи | 070 | - | - |
| Усьго за розділом 1 | 080 | 15 304.3 | 25 144.2 |
| 2. ОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
| Запаси: | |||
| виробничі запаси | 100 | 34.9 | 60.6 |
| тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | - | - |
| незавершене виробництво | 120 | - | - |
| готова продукція | 130 | - | - |
| товари | 140 | 124 175.8 | 118 022.7 |
| Векселі одержані | 150 | 102.3 | 888.9 |
| Дебіторська заборгованість за товари. роботи. послуги: | |||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 9 803.4 | 24 092.2 |
| первісна вартість | 161 | 9 939.6 | 24 092.3 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | 136.2 | 0.1 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом | 170 | 121.0 | 2.0 |
| за виданими авансами | 180 | 8 556.3 | 13 721.5 |
| з нарахованих доходів | 190 | - | - |
| із внутрішніх розрахунків | 200 | - | - |
| Інша
поточна дебіторська |
210 | 997.6 | 2 511.6 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | 3.6 | 0.0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| у національній валюті | 230 | 17 047.2 | 26 048.4 |
| в іноземній валюті | 240 | - | - |
| Інші оборотні активи | 250 | 12 101.8 | 4 573.7 |
| Усьго за розділом 2 | 260 | 172 943.9 | 189 921.6 |
| 3. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ | 270 | 5 048.6 | 5 432.2 |
| Баланс | 280 | 193 296.8 | 220 498.0 |
| Пасив | Код | 31 грудня 2006 року | 31 грудня 2007 року |
| 1 | 3 | 4 | 5 |
| 1. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | |||
| Статутний капітал | 300 | 1 000.0 | 1 000.0 |
| Пайовий капітал | 310 | - | |
| Додатковий капітал | 320 | - | |
| Інший додатковий капітал | 330 | 9.4 | 7.6 |
| Резервний капітал | 340 | - | |
| Неросподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 8 210.9 | 15 987.5 |
| Неоплачений капітал | 360 | ||
| Вилучений капітал | 370 | - | |
| Усього за розділом 1 | 380 | 9 220.3 | 16 995.1 |
| 2. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ | |||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | - | 359.6 |
| Інші забезпечення | 410 | - | - |
| Цільове фінансування | 420 | - | - |
| Усього за розділом 2 | 430 | - | 359.6 |
| 3. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | - | ||
| Довгострокові кредити банків | 440 | - | 48 230.0 |
| Інші
довгострокові фінансові зобов' |
450 | 63 652.8 | 1 965.2 |
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | 1 191.2 | 988.1 |
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | 11 576.8 | 11 576.8 |
| Усього за розділом 3 | 480 | 76 420.8 | 62 760.2 |
| 4.ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | - | ||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 16 844.4 | 8 709.8 |
| Поточна заборгованність за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | - | 9 319.0 |
| Векселі видані | 520 | 80 024.1 | 100 370.6 |
| Кредиторська заборгованність за товари роботи, послуги | 530 | 970.0 | 12 273.0 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів | - | ||
| з одержаних авансів | 540 | 442.5 | 276.0 |
| з бюджетом | 550 | 199.1 | 258.4 |
| з позабюджетних платежів | 560 | - | - |
| зі страхування | 570 | 15.6 | 26.2 |
| з оплати праці | 580 | 406.3 | 698.8 |
| з учасниками | 590 | - | - |
| із внутрішніх розрахунків | 600 | - | - |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 8 753.7 | 8 451.3 |
| Усього за розділом 4 | 620 | 107 655.7 | 140 383.1 |
| 5.ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ | 630 | - | - |
| Баланс | 640 | 193 296.8 | 220 498.0 |
Керівник
____________________________
Головний
бухгалтер ___________________
Приложене 2
| Коди | |||||
| Дата (рік. місяць число) | 2007 | 12 | 31 | ||
| Підприємство: ТОВ „АЛЛО” | за ЄДРПОУ | 30012848 | |||
| Територія: Україна, м. Дніпропетровськ | за КОАТУУ | 1210136300 | |||
| Орган державного управління: | за СПОДУ | ||||
| Галузь: | за ЗКГНГ | 71250 | |||
| Вид економічної діяльності: потово-роздрібна торгівля | за КВЕД | 52.48.9 | |||
| Одиниці виміру: тис. грн. | Контрольна сума | ||||
за 2007 рку
| Форма N 2 | Код по ДКУД | 1801003 |
І. Фінансові результати
| Стаття | Код | 2007 рік | 2006 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доход (виручка)від реалізації продукції (товарів. робіт. послуг) | 010 | 936 792.6 | 681 624.3 |
| Податок на додану вартість | 015 | (135 062.8) | (112 117.3) |
| Акцизный сбор | 020 | - | - |
| Інші вирахування з доходу | 030 | (39 044.7) | (9 842.7) |
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 762 685.1 | 559 664.3 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | (671 318.1) | (504 371.9) |
| Валовий: | |||
| Прибуток | 050 | 91 367.0 | 55 292.5 |
| Збиток | 055 | - | - |
| Інші операційні доходи | 060 | 55 213.0 | 6 198.0 |
| Адміністративні витрати | 070 | (10 197.5) | (44 291.8) |
| Витрати на збут | 080 | (68 826.5) | (8 777.3) |
| Інші операційні витрати | 090 | (53 378.8) | (6 998.4) |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
| Прибуток | 100 | 14 177.2 | 1 423.0 |
| Збиток | 105 | - | - |
| Доход від участі в капіталі | 110 | - | - |
| Інші фінансові доходи | 120 | 239.0 | 183.6 |
| Інші доходи | 130 | 6 845.8 | 20 302.9 |
| Фінансові витрати | 140 | (10 882.2) | (7 140.3) |
| Витрати від участі в капіталі | 150 | - | - |
| Інші витрати | 160 | (1 466.7) | (5 969.5) |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
| Прибуток | 170 | 8 913.2 | 8 799.6 |
| Збиток | 175 | - | - |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 1 310.7 | (2 744.0) |
| Фінансові результати від звичайної діяльності : | - | ||
| Прибуток | 190 | 7 602.5 | 6 055.6 |
| Збиток | 195 | - | - |
| Надзвичайні: | |||
| Доходи | 200 | - | - |
| Витрати | 205 | - | - |
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | - | - |
| Чистий: | - | ||
| Прибуток | 220 | 7 602.5 | 6 055.6 |
| Збиток | 225 | - | - |
ІІ. Елементи операційних витрат
| Назва статті | Код рядка | 2007 рік | 2006 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Матеріальні витрати | 230 | 2 741,2 | 1 629.1 |
| Витрати на оплату праці | 240 | 10 385,2 | 8 368.9 |
| Відрахування на соціальні заходи | 250 | 3 839,9 | 2 793.9 |
| Амортизація | 260 | 5 419,6 | 3 064.5 |
| Інші операційні витрати | 270 | 110 016,9 | 44 210.9 |
| Разом: | 280 | 132 402,8 | 60 067.3 |
ІІІ. Розрахунок показників прибутковості акцій
| Найменування показника | Код рядка | 2007 рік | 2006 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Середньорічна кількість простих акцій | 300 | - | - |
| Скоригована
середньорічна кількість |
310 | - | - |
| Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію | 320 | - | - |
| Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію | 330 | - | - |
| Дивіденди на одну просту акцію | 340 | - | - |
Керівник
____________________________
Головний
бухгалтер ___________________
Приложене 3
| Коди | ||||
| Дата (рік, місяць число) | 2008 | 12 | 31 | |
| Підприємство: ТОВ „АЛЛО” | за ЄДРПОУ | 30012848 | ||
| Територія: Україна, м. Дніпропетровськ | за КОАТУУ | |||
| Форма власності: колективна | за КФВ | 20 | ||
| Орган державного управління: | за СПОДУ | |||
| Галузь: | за ЗКГНГ | 71250 | ||
| Вид економічної діяльності: потово-роздрібна торгівля | за КВЕД | 52452 | ||
| Одиниці виміру: тис. грн. | Контрольна сума | |||
| Адреса: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Юдина, 6 | ||||
Станом на 31 грудня 2008 р.
| Форма N 1 | Код по ДКУД | 1801001 |
| Актив | Код | 31 грудня 2007 року | 31 грудня 2008року |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| залишкова вартість | 010 | 1013.2 | 2240.5 |
| первісна вартість | 011 | 1124.2 | 2463.5 |
| знос | 012 | (111.0) | (223.0) |
| Незавершене будівництво | 020 | - | 100.6 |
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 030 | 18381.4 | 17810.6 |
| первісна вартість | 031 | 25963.4 | 30332.7 |
| знос | 032 | (7582.0) | (12522.1) |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| які
обліковуються заа методом |
040 | - | - |
| інші фінансові інвестиції | 045 | 5749.6 | - |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | - | - |
| Відстрочені податкові активи | 060 | - | - |
| Інші необоротні активи | 070 | - | - |
| Усьго за розділом 1 | 080 | 25144.2 | 20151.7 |
| 2. ОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
| Запаси: | |||
| виробничі запаси | 100 | 60.6 | 9.1 |
| тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | - | - |
| незавершене виробництво | 120 | - | - |
| готова продукція | 130 | - | - |
| товари | 140 | 118022.7 | 176801.8 |
| Векселі одержані | 150 | 888.9 | 60.1 |
| Дебіторська заборгованість за товари. роботи. послуги: | |||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 24092.2 | 40073.3 |
| первісна вартість | 161 | 24092.3 | 40073.3 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | 0.1 | - |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом | 170 | 2.0 | - |
| за виданими авансами | 180 | 13721.5 | 12348.9 |
| з нарахованих доходів | 190 | - | - |
| із внутрішніх розрахунків | 200 | - | 3139.9 |
| Інша
поточна дебіторська |
210 | 2511.6 | 1200.9 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | - | - |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| у національній валюті | 230 | 26048.4 | 30590.7 |
| в іноземній валюті | 240 | - | 28.0 |
| Інші оборотні активи | 250 | 4573.7 | 12970.9 |
| Усьго за розділом 2 | 260 | 189921.6 | 277223.5 |
| 3. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ | 270 | 5432.2 | 5193.0 |
| Баланс | 280 | 220498.0 | 302568.3 |
Информация о работе Организация финансовой деятельности предприятия на примере ООО "АЛЛО"