Организация финансовой деятельности предприятия на примере ООО "АЛЛО"

 
 

            Таблица 2 показывает какие произошли изменения в структуре собственного капитала за два года. Произошло возрастание  суммы уставного капитала в конце 2008 года с 1000 тыс. грн.  до 1007 тыс. грн..  Значительное возрастание нераспределенной прибыли с начала 2007года от 8211 тыс. грн. к концу 2007 года до 15988 тыс. грн., и так же значительно возрастание с конца 2007 года от 15988 тыс. грн. к концу 2008 года до 19293 тыс. грн. 
 

                Рис. 2 Структур а собственного капитала предприятия 

           Рисунок 2 показывает, что основным источником формирования собственного капитала является нераспределенная прибыль. Нераспределенная прибыль - это часть чистой прибыли, которая не распределяется, а удерживается предприятием, как правило, с целью реинвестирования в его деятельность. Ежегодное увеличение суммы этого источника обусловлено возрастанием прибыли предприятия.. Чем больше показатель нераспределенной прибыли, тем лучше следовательно можно сделать вывод о процветании предприятия [5]. 
 
 
 

                                           Таблица 3.

Анализ  структуры привлеченного капитала

 

           Проведенный анализ структуры привлеченного капитала свидетельствует о том, что к концу 2008 года часть краткосрочных обязательств в составе привлеченного капитала уменьшилась на 24,8% по сравнению с концом 2007 года, но все таки привлеченные обязательства являются основным источником формирования привлеченных средств, что подрывает устойчивость финансового состояния компании, так как с капиталом краткосрочного использования необходима постоянная  оперативная работа, направленная на контроль за своевременным их возвращением и привлечением  в оборот на короткое время других капиталов [10]. 

                                                                                                        
 
 
 
 
 

                                                                                                         Таблица 4.

Анализ  структуры  долгосрочных обязательств

 

         Таким образом долгосрочные источники формирования средств формируются за счет других долгосрочных обязательств. В составе других долгосрочных обязательств учтены долгосрочные векселя, которые выданы поставщикам товаров за отсрочку платежей номинальной стоимостью 11577 тыс. грн. Сроки погашения- 2010 год. Из таблицы 4  видно, что сумма долгосрочных обязательств в конце 2008 года уменьшилась на 63786 тыс. грн. и составляют 12635 тыс. грн. или 4,2 % всех пассивов компании. 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                        

Таблица 5.

Анализ  структуры текущих обязательств

 

          Согласно таблице 5 расчет данных текущие обязательства формируются главным образом за счет краткосрочных кредитов банков, часть которых в сумме текущих обязательств увеличилась на 64829 тыс. грн., а так же за счет выданных векселей на сумму 68340 тыс. грн. и кредиторской задолженности за товары, работы, услуги на сумму 810 тыс. грн. Со всех перечисленных источников имеет тенденцию к уменьшению лишь текущие обязательства по расчетам с бюджетом и текущие обязательства по расчетам со страхования.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рис .3 Структура  текущих обязательств за 2007- 2008 гг. 

         Если сравнить изменения в структуре текущих обязательств, то можно увидеть (рис.3), что в 2008 году  уменьшились текущие обязательства по выданным векселям, по расчетам  страхования; значительно увеличились краткосрочные кредиты банков.

         Вывод: на структуру капитала предприятия и на общую деятельность предприятия влияют все негативные явления в экономической, политической, и социальной сферах жизни государства – инфляционные процессы, снижение объемов производства, задолженность по заработной плате и социальным выплатам населению, недостаточное финансирование бюджетной сферы [7]. 

2.3. Анализ финансового  состояния ООО «АЛЛО»

Финансовое состояние  предприятия в краткосрочной  перспективе оценивается показателями ликвидности и платежеспособности, характеризующими возможность своевременного и полного произведения расчетов по краткосрочным обязательствам перед контрагентами. Анализ ликвидности и платежеспособности важен не только для предприятия, но и для внешних инвесторов.

          а) Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия её активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания таких сроков.

А1- наиболее ликвидные активы.

А1=( стр.220 Ф1+ стр.230 Ф1+ стр. 240 Ф1/ стр. 270 Ф1)*100%

А1= (26048/220498)*100% = 12% (конец 2007 года)

А1 = ((30591+28)/302568)*100% = 10% (конец 2008 года )

А2- быстро реализуемые  активы.

А2= ((стр. 130 Ф1+стр.140 Ф1+стр 150 Ф1+ стр. 160 Ф1+ стр. 170 Ф1+ стр.180 Ф1+ стр.190 Ф1+ стр.200 Ф1+ стр. 210 Ф1/стр. 270 Ф1)*100%

А2= (( 118023+ 889+24092+2+13722+2512)/220498)*100%= 72%

(конец 2007 года)

А2 = (( 176802 + 60+473+12349+3140+1201)/ 302568)*100%= 77%

(конец 2008 года)

А3- медленно реализуемые активы.

А3= ((стр. 100 Ф1+ стр.110 Ф1+ стр.120 Ф1+ стр.250 Ф1+ стр. 270 Ф1)/

стр. 280 Ф1) * 100%

А3= (( 61+ 4574+ 5432)/ 220498)*100% = 5 % (конец 2007 года)

А3= ((9+ 12971+ 5193)/302568)*100% = 6 % (конец 2008 года)

А4- трудно реализуемые активы.

А4= (стр. 080 Ф1/ стр.280 Ф1)*100%

А4= (25144/ 220498)*100% = 11% (конец 2007 года)

А4= (20152/ 302568)*100% = 7 % (конец 2008 года)

П1- наиболее срочные  обязательства.

П1= ( стр. 530 Ф1/ стр.640 Ф1)*100%

П1= (12273/ 220498)*100% = 5,5 % (конец 2007 года)

П1= (13083/ 302568)*100% = 4,3% (конец 2008 года)

П2- краткосрочные  пассивы.

П2= ( (стр. 640 Ф1 –  стр.380 Ф1- стр.480 Ф1- стр. 530 Ф1)/ стр.640 Ф1)*100%

П2= (( 220498-16995- 62760-12273)/ 220498)*100% = 58% (конец 2007 года)

П2 = (( 302568- 20308- 12635-13083)/ 302568)*100% = 85% (конец 2008 года)

П3- долгосрочные пассивы.

П3= (( стр.480 Ф1+ стр. 430 Ф1+ стр. 630 Ф1)/ стр. 640 Ф1)*100%

П3= (( 62760+ 360)/ 220498)*100% = 29 % (конец 2007 года)

П3= (( 12635+418)/302568)*100% = 4% (конец 2008 года)

П4- постоянные (устойчивые) пассивы.

П4= ( стр.380 Ф1/ стр. 640 Ф1)*100%

П4= (16995/ 220498)*100% = 7% ( конец 2007 года)

П4= ( 20308/ 302568)*100% = 7 % (конец 2008 года)