Организация безналичных расчетов с юридическими лицами на примере ООО КБ «Аксонбанк»

Современное состояние  ООО КБ «Аксонбанк»[13]

Банк предоставляет следующие  услуги:

1. Корпоративным клиентам:

• Депозиты юридических лиц
• Расчетно-кассовое обслуживание
• Овердрафт
• Кредиты
• Система Банк-клиент

2. Частным лицам:

• Срочные вклады
• Денежные переводы
• Кредитование
• Кредитные карты
• Банковские ячейки
• Расчетно-кассовое обслуживание
• Банковские карты
• Интернет-банкинг

Депозитами называются денежные средства, вложенные гражданами и  юридическими лицами во вклады в банках и иных кредитных организациях.

Отношения между вкладчиком и банком регулируются Договором  банковского вклада.

По договору банковского  вклада банк обязуется возвратить сумму  вклада и выплатить проценты на нее  на условиях и в порядке, предусмотренных таким договором.

Решение по определению процентной ставки принимает Совет директоров банка. Договор банковского вклада заключается в письменной форме.

ООО КБ Аксонбанк предлагает следующие виды депозитов для  юридических лиц:[14]

1). Депозит «Деловой»

с 29.09.2010 г. 
% годовых

Минимальная сумма вклада	Срок  хранения, дней
	31	91	181	271	367
от 100 000 руб	4,00	5,00	6,00	7,00	8,00
от 500 000 руб.	4,25	5,25	6,25	7,25	8,25
от 1 000 000 руб	4,50	5,50	6,50	7,50	8,50

Основные условия:

1. Вклад пополняемый. Пополнение возможно только в первую половину срока действия вклада. Минимальная сумма дополнительного взноса 10 000 руб.;
2. Проценты выплачиваются ежемесячно или в конце срока вклада (по выбору клиента).
3. Иные документы по запросу Банка.
4. При досрочном востребовании вклада или его части, договор вклада автоматически расторгается, а проценты начисляются из расчета ставки 0,1% годовых,. Излишне уплаченные проценты удерживаются из суммы вклада;
5. Вклад принимается от юридических лиц и предпринимателей.

2). Депозит «Доходный счет»

с 29.09.2010 г. 
% годовых

Минимальная сумма вклада	Неснижаемый остаток	Срок  хранения, дней
		181	365	548
от 100 000 руб	100 000 руб.	5,0 (5,05)	6,0 (6,17)	7,0 (7,36)
от 500 000 руб.	500 000 руб.	5,5 (5,56)	6,5 (6,70)	7,5 (7,91)
от 1 000 000 руб	1 000 000 руб.	6,0 (6,08)	7,0 (7,23)	8,0 (8,47)

Основные условия:

1. Возможность досрочного востребования части вклада без изменения процентной ставки (при этом остаток на вкладе не должен быть ниже суммы неснижаемого остатка);
2. Ежемесячное начисление процентов (капитализация процентов);
3. Возможность внесения дополнительных взносов на вклад. Минимальная сумма дополнительного взноса 10 000 руб;
4. При досрочном востребовании вклада или его части превышающей неснижаемый остаток, договор вклада автоматически расторгается, а проценты пересчитываются и выплачиваются Банком из расчета ставки 0,1% годовых. Излишне уплаченные проценты удерживаются из суммы вклада;
5. Вклад принимается от юридических лиц и предпринимателей.

(5,05) - Фактическая доходность (в % годовых), с учетом увеличения  вклада на сумму начисленных  процентов.

      Овердрафт. Одним из важнейших условий развития предприятия является своевременное привлечение необходимого финансирования. Одним из главных источников финансирования предприятий, по-прежнему, является кредит. Кредит позволяет предприятию развиваться и инвестировать средства в свой рост. Поэтому ООО КБ “Аксонбанк” уделяет особое внимание тому, чтобы его услуги по кредитованию отвечали нуждам корпоративных клиентов.

Существуют ситуации, когда  надо срочно оплатить счета, а на вашем  расчетном счете недостаточно денежных средств. В такой ситуации решения  проблемы – овердрафт, позволяющий  вам оплатить счет, который превышает  остаток на вашем расчетном счете.

Предоставление овердрафта происходит после подписания соглашения между клиентом и Банком. При поступлении  денежных средств на счет погашение овердрафта и списание процентов по кредиту происходят автоматически.[15]

Условия предоставления
Основные требования к  заемщику	- Постоянные клиенты банка  со стабильными оборотами по счету  - Расчетный счет в банке открыт не менее 6 месяцев  - Срок государственной регистрации предприятия не менее 1 года
Размер лимита суммы кредита	до 50 % от суммы среднемесячных оборотов по расчетному счету
Валюта кредита	Рубли
Среднемесячные (за три месяца) поступления по расчетным счетам	Не менее 500 000 рублей
Срок заимствования	90 дней
Процентная ставка	25 % годовых
График уплаты процентов	Ежемесячно не позднее  последнего рабочего дня месяца

Кредитование является основным видом деятельности для банка. ООО  КБ Аксонбанк предоставляет следующие  виды кредитов для юридических лиц:

1. Кредит «Целевой». Кредит является целевым и предназначен для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Денежные средства предоставляются только на приобретение товаров в торговых точках- партнерах ООО КБ «Аксонбанк». Кредит предоставляется на срок от 1 года до 3-х лет. Форма кредитования - единовременный кредит
2. Кредит «Оптовик».Кредит также является целевым и предназначен для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Денежные средства предоставляются только  на приобретение товаров в торговых точках- партнерах ООО КБ «Аксонбанк». Срок кредитования 1 год. Форма кредитования - возобновляемая кредитная линия
3. Кредит «Фирменный». Кредит является целевым и предназначен для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Денежные средства предоставляются только на приобретение товаров в торговых точках- партнерах ООО КБ «Аксонбанк». Кредит предоставляется на срок 90 дней. Форма кредитования – овердрафт
4. Кредит «Малый бизнес». Срок кредитования до 36 месяцев. Форма кредитования – единовременный кредит, невозобновляемая кредитная линия, возобновляемая кредитная линия

    ООО КБ Аксонбанк  является успешно развивающимся  банком. Он представлен не на  всех сегментах рынка. Так,  например, банк не представлен  на рынке ценных бумаг, но  пользуются популярностью кредиты,  депозиты и многое другое.

В настоящие время увеличивается  количество клиентов, которые открывают расчетные или текущие счета в ООО КБ Аксонбанк. Увеличивается количество средств на таких счетах(Таблица 2.1.)

Проанализируем общее  состояние банка за 3 квартал 2010 года

Таблица №2.1.Анализ активов  и пассивов банка(тыс.руб)

				Изменение
№	Показатель	01.04.2010	01.10.2010	Абс.	Относ.%
1. Работающие активы
1.1	Средства в кредитных  организациях	4557	12621	8064	+0,5
1.2	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0	0
1.3	Чистая ссудная задолженность	1065505	1262305	196800	-2
1.4	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
1.5	Чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для перепродажи	0	0	0	0
1.6	Требования по получению  процентов	0	0	0	0
1.7	Прочие активы	12415	42927	30512	+2,25
	Итого	1082477	1317853	235376	+0,75
2.Неработающие  активы.
2.1	Денежные средства	139096	128828	-10268	-0,16
2.2	Средства кредитных организаций в центральном банке	101922	242106	140184	+22
	в том числе обязательства  и резервы	8258	11543	3285	-0,1
2.3	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	54353	56734	2381	-5
	Итого	303629	439211	135582	+16,74
	Всего активов	1386106	1757064	370958	+17,49
3. Собственные  средства
3.1	Средства акционеров(участников)	174239	179221	4982	+15
3.2	Эмиссионный доход	0	0	0
3.3	Переоценка основных средств	1	1	0
3.4	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации	74196	26136	-48060	-17,3
3.5	Прибыль за отчетный период	1973	5613	3640	+1,9
	Всего собственных  средств	250409	210970	-39439	-0,4
4. Привлеченные  средства
4.1	Кредиты Центрального Банка  РФ	0	0	0	0
4.2	Средства кредитных организаций в центральном банке	0	0	0	0
4.3	Средства клиентов	1153464	1533513	380049	+1
4.3	Вклады физических лиц	1051083	1385791	334708	0
4.4	Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0
4.5	Прочие обязательства	16995	8961	-8034	-0,4
	Всего привлеченных средств.	2221542	2928265	706723	+0,6

Работающие активы увеличились  почти в полтора раза (т.е.увеличились  на 235376), в основном за счет роста чистой ссудной задолженности, что говорит об увеличении размера активов, приносящих банку доход, активной работе банка по проведению и наращиванию операций кредитования.

Наблюдается рост неработающих активов почти в 1,5 раза в основном за счет средств банка в ЦБ.  Средства банка в центральном  банке РФ увеличились в 2,5 раз по сравнению предыдущим отчетным периодом. Это говорит о том, что работа банка над поддержанием абсолютной ликвидностью была успешной. В большей степени увеличились обязательства и резервы в центральном банке (в 3 раз) что и привело к увеличению денежных средств в центральном банке.

Собственные средства уменьшились  приблизительно на 40 000, а привлеченные средства увеличились на 706 723.  Это говорит о том, что банк ведет активную политику по привлечению средств, необходимых ему для осуществления кредитования в таких же масштабах. Виден рост средств клиентов банка в полтора раза. Так же почти в 2 раза в 2010 году увеличились вклады физических лиц по сравнению с прошлым отчетным периодом, это означает что выросло доверие к банку.

К операционным доходам коммерческого  банка относят: начисленные и  полученные проценты по ссудам, предоставленным  юридическим и физическим лицам, кредитам, предоставленным другим банкам, а также полученным централизованным ресурсам; проценты, уплаченные банками-корреспондентами; плата за услуги по открытию и ведению расчетных, текущих, валютных, ссудных счетов; положительные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте; возмещение клиентами почтовых, телеграфных, телефонных расходов; доходы от лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, трастовых, информационных, консультационных услуг.

К операционным расходам относят: проценты, выплачиваемые банком по привлеченным депозитам и займам на межбанковском рынке и у  центрального банка; комиссии по услугам и корреспондентским отношениям, оказываемым клиентами и другими банками; выплаты процентов по облигациям, депозитам и депозитным сертификатам, другим источникам привлечения средств; комиссии по операциям с иностранной валютой, а также расходы по управлению и защите от валютных рисков; расходы на рекламу (в соответствии с установленными законодательством нормами); амортизационные отчисления по основным фондам; расходы, связанные с изготовлением и внедрением платежно-расчетных документов; расходы на ведение всех видов ремонта основных фондов; суммы, причитающиеся к уплате налогов.

Процентные доходы	3кв.2009	3кв.2010	изменение
От размещения средств  в кредитных организациях	335	1620	1285
От ссуд, предоставленных  клиентам	122487	183437	60950
От вложений в ценные бумаги	0	28	28
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
Итого процентных доходов	122822	185085	62263
Процентные расходы	3кв.2009	3кв.2010	изменение
По привлеченным средствам  кредитных организаций	3	0	-3
По привлеченным средствам  клиентов	52356	107786	55430
По выпущенным долговым обязательствам	0	0	0
Итого процентных расходов	52359	107786	55427
Чистые процентные доходы	70463	77299	6836