Организация безналичных расчетов с юридическими лицами на примере ООО КБ «Аксонбанк»

Чек-это приказ чекодателя(плательщика) своему банку оплатить выписанный им чек. Предприятие может получить эмитированную банком чековую книжку. Для этого предприятие должно зарезервировать в своём банке сумму, равную лимиту чековой книжки, на отдельном чековом счете.

Рис.1.6. Расчеты чеками

1-Плательщик передает  в банк заявление о выдаче  чековой книжки и платежное поручение на депонирование суммы лимита для расчетов по чекам

2- Банк покупателя резервирует  сумму на отдельном чековом  счете

3-Банк отдает покупателю  эмитированную банком чековую  книжку

4-Покупатель отдает поставщику  чек на оплату, а тот в свою  очередь отгружает товар

5-Поставщик предоставляет  этот чек в свой банк на  инкассо

6-Банк поставщика передает  чек в банк покупателя

7-Банк покупателя переводит  в банк поставщика денежные  средства

8- Банк поставщика уведомляет  клиента о перечисленных денежных  средствах

Также существует вексельная форма расчетов. Вексельная форма  расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа — векселя, являющегося ценной бумагой.

Вексель — это безусловное  письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные. Причем законом предусмотрено, что по

переводному и простому векселю  вправе обязываться как граждане страны,

так и юридические лица России. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Переводной вексель обязательно  должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного

документа. Акцептант переводного  векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в

левой части лицевой стороны  векселя и выражается «акцептован», «принят», «заплачу» и другими  словами с обязательным проставлением  подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

• вексельная метка, т.е. включение  слова «вексель» не только в название, но и

в сам текст документа;

• место и время составления  векселя (день, месяц и год составления);

• обещание уплатить определенную денежную сумму;

• указание денежной суммы  цифрами и прописью (исправления  не допускаются);

• срок платежа;

• место платежа;

• наименование того, кому или  по приказу кого должен быть совершен платеж;

• подпись векселедателя (проставляется им собственноручно  рукописным путем).

Банковские векселя могут  приобретать юридические и физические лица прежде всего с целью извлечения дохода. Однако банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю. Вместе с тем индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами государственного нотариата или банком.

Таким образом, имея юридическую  силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части

платежного оборота хозяйства.

 

 

 

 

 

Глава2. Особенности организации безналичных расчетов в ООО КБ«Аксонбанк»

2.1.История создания  и развития ООО КБ «Аксонбанк»[12]

Как многие зарубежные и российские банки «Аксонбанк»  прошел в своем развитии несколько  этапов. История развития «Аксонбанка», как коммерческого банка, уходит своими корнями в далекий 1990 год.

16 лет назад, 1 ноября 1990 года,  «Костромабизнесбанк» был зарегистрирован как коммерческий банк. 20 ноября 2003 года в соответствии с решением единственного участника кредитной организации было изменено фирменное наименование банка на ООО КБ «Аксонбанк».

10 марта  2004 года «Аксонбанк», в  связи со сменой названия,  получил лицензию №680 на осуществление банковской деятельности.

Сегодня «Аксонбанк» –  это динамично развивающийся  коммерческий банк, имеющий репутацию  солидного  и надежного учреждения.

«Аксонбанк» предлагает широкий  спектр услуг: кредитование физических и юридических лиц, оформление вкладов, осуществление переводов, предоставление сейфовых ячеек, обслуживание пластиковых карт.

Согласно лицензии Банк предоставляет  следующие услуги юридическим и физическим лицам:

• Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады.
• Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет.
• Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.
• Осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
• Выдача банковских гарантий.
• Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Аксонбанк» ООО КБ «Аксонбанк» является коммерческим банком, зарегистрированным Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ) 01 ноября 1990 г., регистрационный номер 680.

Банк зарегистрирован  по следующему адресу: 156961, Российская Федерация, город Кострома, проспект Мира, дом 55.

Основными видами деятельности Банка являются привлечение вкладов  и депозитов, потребительское кредитование, обслуживание операций клиентов и обменные операции с иностранной валютой на территории Российской Федерации.

Банк работает на основании  лицензии № 680, выданной ЦБ РФ, без ограничения срока действия на осуществление банковских операций со средствами физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте 10.03.2004 г.

В своем составе Банк филиалов не имеет. В 2009 году ООО КБ «Аксонбанк» открыл второй операционный офис в г. Ярославле и дополнительный офис в г. Костроме. Всего открыто девять дополнительных офисов в г. Костроме, один кредитно-кассовый офис в г. Череповец, два операционных офиса в г. Ярославль. 17 февраля 2011 появился дополнительный офис в городе Иваново.

Средняя численность персонала  Банка в течение 2009 года составила 92 человека (2008 г.: 91 человек).

Основными направлениями  развития Банк определяет:

• дальнейшую диверсификацию кредитных вложений и совершенствование схем кредитования, расширение круга заемщиков;
• расширение пакета предоставляемых карточных услуг для привлечения новых клиентов; 
• предоставление дополнительных услуг населению (переводы физических лиц в иностранной валюте и т.п.); 
• гибкую процентную политику, исходя из сложившегося спроса с учетом ожидаемой доходности, объема имеющихся ресурсов в условиях изменяющейся рыночной конъюнктуры и правил банковского регулирования;
• увеличение ресурсной базы.

Банком предпринимаются  все необходимые меры для поддержки  устойчивости бизнеса в сложившихся обстоятельствах. Меры, направленные на стабилизацию состояния банковского сектора, являются своевременными и эффективными. Предполагается дальнейшее улучшение макроэкономической конъюнктуры, продолжение реализации программы господдержки кредитного рынка, продолжение смягчения денежно-кредитной политики, что позволяет рассчитывать в 2010 году на положительный рост основных индикаторов развития банковской отрасли.

На рынке банковских услуг  Костромской области Банк позиционируется как розничное кредитное учреждение.

Экономическая среда, в которой  Банк осуществляет свою деятельность.

Банковская система Костромской  области представлена как самостоятельными банками, так и филиалами иногородних кредитных организаций, предоставляющих приблизительно одинаковые услуги (продукты) по сравнимым ценам сравнимого качества.

Экономика Российской Федерации  проявляет некоторые характерные  особенности, присущие развивающимся  рынкам, в том числе отмечается сравнительно высокая инфляция и  высокие процентные ставки. Несмотря на то, что в последние годы отмечался  активный экономический рост, финансовая ситуация в российском финансовом и корпоративном секторе значительно ухудшилась, начиная с середины 2008 года. Мировой финансовый кризис оказал серьезное воздействие на российскую экономику:

- снижение цен на сырьевые  товары привело к снижению  дохода от экспорта и, соответственно, к снижению внутреннего спроса. В 2009 году в российской экономике отмечался спад;

- увеличение премии за  риск на российском рынке и  на развивающихся рынках привело  к резкому росту затрат на  внешнее финансирование;

- девальвация российского  рубля по отношению к конвертируемым  валютам (относительно курса 25,3718 рублей за один доллар США по состоянию на 1 октября 2008 года) привела к увеличению долгового бремени по валютным корпоративным займам, сумма которых в последние годы значительно выросла;

- в качестве превентивных  мер, предпринимаемых для ослабления  влияния финансового кризиса на экономику, Правительство отразило значительный дефицит бюджета в 2009 году.

Заемщики Банка пострадали от изменений финансовой и экономической ситуации, что, в свою очередь, повлияло на их способность выполнять свои обязательства. Ухудшение экономических условий заемщиков нашло свое отражение в пересмотре оценок ожидаемых будущих потоков денежных средств, используемых в оценке обесценения.

Планируемое на 2010 год развитие Банка  основано на ожидаемой стабилизации российской экономики. Планируется значительно активизировать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, нарастить ресурсную базу, оптимизировать расходы.

Однако, поскольку ситуация в экономике еще не стабильна, необходимо учитывать возможное снижение платежеспособности клиентов, в 2010 году значительные ресурсы планируется направлять на формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Высокая зависимость экономики  России от колебаний цен на нефть  может оказать негативное влияние. Значительное падение нефтяных цен  может привести к изменению границ колебаний курса рубля по отношению к бивалютной корзине.

Перспективы экономической  стабильности в Российской Федерации  во многом зависят от эффективности  экономических мер, принимаемых  Правительством, развития правовой и политической систем, которые не подконтрольны Банку.

Банк производит расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, привлекает денежные средства юридических и физических лиц во вклады и депозиты, осуществляет выпуск собственных ценных бумаг (векселей), занимается кредитованием юридических и физических лиц. Приоритетным направлением деятельности Банка является работа с предприятиями малого и среднего бизнеса, потребительское кредитование физических лиц.