Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Октября 2011 в 21:24, курсовая работа
Финансы предприятия представляют собой денежные отношения, связанные с формированием и распределением финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы предприятия выполняют три основные функции: формирование, поддержание оптимальной структуры и наращивание производственного потенциала предприятия; обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности; обеспечение участия предприятия в осуществлении социальной политики. В той или иной степени роль финансовых ресурсов важна на всех уровнях управления (стратегический, тактический, оперативный), однако особое значение она приобретает в плане стратегии развития предприятия.
Введение………………………………………………………………………...…3
1Теоретические основы формирования и использования оборотного капитала……………………………………………………………………………5
1.1 Сущность оборотного капитала предприятия и его организация……….....5
1.2 Источники формирования оборотного капитала…………………………...8
2 Анализ политики управления оборотным капиталом на предприятии ТОО «ВЕСТА GROUP».……………………………………………………………....13
2.1 Анализ финансовой деятельности ТОО «ВЕСТА GROUP»……………...13
2.3 Анализ политики управления оборотным капиталом на предприятии ТОО «ВЕСТА GROUP»……………………………………………………………….18
3Оптимизация политики управления оборотным капиталом путем привлечения заемных средств.. ………………………………………………...20
Заключение………………………………………………………….………..…..24
Список использованной литературы…………………………………….…..…26
Приложения….…………………………………………………………………..27
Бухгалтерский баланс ТОО «ВЕСТА Group»
По состоянию на 1 января 2010
| АКТИВЫ | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Денежные средства | 3957683 | 5601010 |
| Краткосрочные финансовые инвестиции | ||
| Краткосрочная дебиторская задолженность: | 7368168 | 6986171 |
| Товарно-материальные запасы: | 15477034 | 17520657 |
| Материалы | 1771012 | 1900304 |
| Незавершенное производство | 1787286 | 1502308 |
| Готовая продукция | 12645784 | 14118045 |
| Текущие налоговые активы | 6254030 | 4317020 |
| Итого краткосрочных активов | 33056915 | 34424858 |
| II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Долгосрочные финансовые инвестиции | ||
| Долгосрочная дебиторская задолженность: | ||
| Первоначальная стоимость основных средств: | 21333566 | 21189415 |
| Накопленный износ | 213404 | 201712 |
| Остаточная стоимость основных средств: | 21546970 | 20987703 |
| Первоначальная стоимость нематериальных активов: | ||
| Амортизация нематериальных активов | ||
| Остаточная стоимость нематериальных активов: | ||
| Незавершенное капитальное строительство | ||
| Итого долгосрочных активов | 21546970 | 20987703 |
БАЛАНС |
54603885 | 55412561 |
| III. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Краткосрочные финансовые обязательства | ||
| Обязательства по налогам | 63295 | 51389 |
| Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность: | ||
| Задолженность поставщикам и подрядчикам | ||
| Прочая кредиторская задолженность | ||
| Начисленные расходы к оплате | 10764 | 38712 |
| Прочие краткосрочные обязательства | ||
| Начисленные платежи по непредвиденным обстоятельствам | ||
| Итого краткосрочных обязательств | 74059 | 90101 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Долгосрочные финансовые обязательства | ||
| Долгосрочная кредиторская задолженность | ||
| Итого по разделу IV. | ||
| V. КАПИТАЛ | ||
| Выпущенный капитал | 20676089 | 20676089 |
| Объявленный капитал | ||
| Неоплаченный капитал | ||
| Эмиссионный доход | ||
| Резервы | 2067600 | 2067600 |
| Нераспределенный доход (непокрытый убыток) | 31786137 | 32578771 |
| Итого капитал | 54529826 | 55322460 |
| БАЛАНС | 54603885 | 55412561 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Отчет о доходах и расходах за 2009 год
Вид
деятельности организации – сельское
хозяйство тенге
| Наименование показателей | Код строки | Прошлый период | Текущий период |
| 1 | 2 | 3 | 3 |
| Доход от реализации продукции (работ, услуг): | 010 | 15356960 | 21251320 |
| Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) | 020 | 11914117 | 15574569 |
| Валовой доход | 030 | 3442843 | 5676751 |
| Расходы периода | 040 | 2850360 | 4660664 |
| в том числе:общие и административные расходы | 041 | 1779547 | 2847364 |
| расходы по реализации | 042 | 975213 | 1689300 |
| расходы на выплату процентов | 043 | 95600 | 124000 |
| расходы по выбытию основных средств | 044 | 117000 | 96952 |
| Доход (убыток) от основной деятельности | 050 | 475483 | 919135 |
| Доход (убыток) от неосновной деятельности | 060 | 301451 | 191117 |
| Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения | 070 | 776934 | 1110252 |
| Подоходный налог | 080 | 254126 | 317618 |
| Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения) | 090 | 522808 | 792634 |
| Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций | 100 | ||
| ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК) | 110 | 522808 | 792634 |