Лизинговые операции банков

     Сьогодні  лізинг здійснюється за договором, який регулює правовідносини між суб'єктами лізингу. На інших підставах, ніж  орендою, визначаються лізингові платежі, тобто з урахуванням норм амортизації. У той же час умови їх сплати є більш гнучкими, ніж при оренді майна. При фінансовому лізингу  термін договору наближається до терміну  повної амортизації майна. Після  закінчення договору майно передається  лізингоодержувачу або викуповується ним за залишковою вартістю; таким чином лізингодавець "кредитує" лізингоотримувача своєрідній формі.

     Підтримка лізингових відносин на державному рівні  неминуча. Виробничим підприємствам  лізинг допомагає реалізувати свою продукцію і вижити в умовах кризи. Враховуючи те, що кожен учасник  лізингової угоди фіксує свої податкові  зобов'язання перед державним і  місцевим бюджетами і сприяє їх поповненню, слід вважати доцільним вкладення  якоїсь частини коштів на підтримку  українського підприємництва у створення  фірм лізингодавців.

     Загалом лізинг як форма підприємницької  діяльності дуже важливий, оскільки для  виробників розширюються можливості збуту  власної продукції, особливо тієї, яка  дорого коштує. Для лізингодавців лізинг - це більш економічно вигідна форма здачі майна в найм завдяки порівняно високому рівню лізингових платежів. Лізингоодержувачу надається можливість оперативного відновлення виробничих фондів за рахунок отримання нового дорогого обладнання в користування без його повної оплати. Лізинг одночасно активізує інвестиції приватного капіталу в сферу виробництва, поліпшує фінансове становище безпосередніх товаровиробників і підвищує конкурентоспроможність малого і середнього вітчизняного бізнесу.

     Для держави фінансове заохочення лізингу  є засобом стимулювання продажу  нової техніки, постійного прискорення  поновлення виробничих фондів, інтенсифікації розвитку національної економіки та підвищення її конкурентоспроможності на світовому ринку. 

     3.2. Потенціал банківського сектора  України як основного джерела  фінансування лізингових операцій 

     За  результатами опитування лізингових компаній найбільшою їхньою проблемою є пошук  джерел фінансування лізингових угод. При цьому, основним джерелом виступають банківські кредити.

     Банківський сектор України демонструє високі темпи  зростання і є більш розвиненим в порівнянні з іншими фінансовими  секторами. Разом з тим обсяги та структура власного капіталу, зобов'язань  і активів банків не відповідають потребам економіки країни і, в тому числі, ринку лізингу.

     Недостатньо розвинений банківський сектор країни стримує розвиток її економіки, у  тому числі лізингу.

     Лізингові операції можна фінансувати за рахунок багатьох джерел (Малюнок 3.1), але основним серед них, як свідчить практика багатьох країн, є банківське кредитування.

     Значення  банківського сектора для розвитку лізингу надзвичайно важливо, оскільки для всіх учасників лізингових операцій банківське кредитування є значним  джерелом фінансування їх діяльності:

     - Лізингодавці використовують банківські кредити як основне джерело фінансування закупівлі машин, устаткування та інших активів, призначених для передачі в лізинг;

     - Лізингоодержувачі нерідко позичають у банків гроші для своїх авансових платежів лізингодавцю;

     - Виробники предметів лізингу  фінансують процес їх розробки  і виробництва, залучаючи серед  інших джерел і банківські  кредити.

Источники финансирования лизинговых операций

Внутренние (средства резидентов):

• средства лизингодателей;
• средства лизинговых компаний;
• средства продавцов / поставщиков;
• средства коммерческих банков-резидентов;
• средства государственного и местных бюджетов.

Внешние (средства нерезидентов):

• средства лизинговых компаний-нерезидентов;
• средства продавцов / поставщиков – нерезидентов:
• средства коммерческих банков-нерезидентов.

     Малюнок 3.1 Джерела фінансування лізингових операцій 

     Крім  того, банківське кредитування певною мірою є альтернативою лізингу  і потенційно формує здорову конкуренцію  на ринку фінансових послуг, пов'язаних з придбанням у користування та власність  машин, устаткування, транспортних засобів  та інших видів майна. 

     Враховуючи  це, потужність банківського сектора  країни, динаміка його розвитку, обсяги банківського кредитування, ціна та тривалість кредитів є визначальною для розвитку лізингової індустрії. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Висновок 

     Лізинг  стає гнучким і багатообіцяючим  економічним важелем здатним  залучити інвестиції, сприяти піднесенню вітчизняного виробництва, залучити капітал  в життєво важливі галузі економіки  країни, забезпечити реальну підтримку  малому бізнесу, забезпечити довгостроковий і надійний дохід для комерційних  банків і т. п. На обличчя величезний потенціал лізингу в Україна.

     На  закінчення варто ще раз підкреслити, що лізинг не є дешевою заміною  кредиту. Існують певні переваги фінансування обладнання основних засобів, але навички кредитування та оцінка фінансових потоків виявляється  настільки ж критичними, як при  незабезпеченому кредиті. Іншими словами  пропадає основний привабливий момент для лізингоотримувачів (зокрема  для малого бізнесу), що полягає в  тому, щоб почати справу без достатніх  коштів, але з високоефективним проектом, так як і при лізингу банки  вимагають надання застави (об'єкт  лізингової угоди може представляти цінність для проекту , але не мати ліквідністю в тій мірі, щоб  покрити витрати банку).

     Таким чином, лізинг став ефективним інструментом обслуговування інвестиційних проектів "своїх" клієнтів банку. Але потенціал  лізингу в Україні дуже великий  і державою і лізинговими компаніями виконана величезна робота.

     На  наш погляд, нашій країні не вистачає комплексної програми, в рамках якої:

     - Була б продумана і створена  розвиненіша інфраструктура ринку  лізингових послуг, яка включала  б: підготовку кваліфікованих  кадрів, інформаційне висвітлення  наданих послуг;

     - Надання банкам більш широкого  спектра пільг при довгостроковому  кредитуванні лізингових угод (більш  3-х років);

     - Розвиток системи гарантій, щоб  уникнути 100% застави при лізингу  (наприклад, страхування).

     - Поряд з вже прийнятими заходами (відсутність валютного контролю  при контрактах міжнародного  лізингу), посилити комплекс заходів  по залученню іноземних інвестицій  в рамках лізингу.

     Така  програма змогла б підштовхнути комерційні банки замість отримання сумнівних, ризикових прибутків в короткостроковому  періоді переорієнтуватися на довгострокове  інвестування коштів в українську економіку  для отримання впевненою прибутку. 

     Список  використаної літератури: 

     1. Господарський Кодекс України  зі змінами, внесеними згідно  із Законом № 549-V (549-16) від 9.01.2007, № 12, ст.106

     2. Закон України "Про банки  и банківську діяльність" зі  змінами, внесеними згідно із  Законом України от 27.04.2007, ВВР, 2007, N 33, ст.440

     3. Закон України "Про лізинг" зі змінами, внесеними Законом  України от 14.01.1999, № 394-XIV

     4. Закон України "Про Національний  Банк України" зі змінами,  внесеними згідно із Законом  України от 20.12.2005, ВВР, 2006, N 9, N 10-11, ст.96

     5. Закон України "Про оподаткування  прибутку підприємств" зі змінами,  внесеними згідно із Законом  № 3118-III (3118-14) від 07.03.2002, ВВР, 2002, №  33, ст. 238)

     6. Постанова Правління Національного  банку України Про затвердження  Інструкції про порядок здійснення  контролю и Отримання ліцензій  за експортні, імпортнімі та лізінговімі операціямі, зі змінами, внесеними згідно з Постанова національного банку № 455 (z0037-07) від 13.12.2006, зареєстровано в Міністерстві юстіції України 28.05 .1999 за № 338/3631

     7. Цивільний Кодекс України зі  змінами, внесеними згідно із  Законом № 1111-V (1111-16) від 31.05.2007, ВВР, 2007, № 44, ст. 512

     8. Васильчишин О. Лізинг у діяльності банків / / Вісник Національного банку України, 2003, № 8, с. 55-57

     9. Внукова Н. Сучасний стан економіко-правового  регулювання фінансового лізінгу в Україні / / Лізинг в Україні, 2005, № 3, с. 8-10

     10. Хвіртка Г.Б. Лізинг: реалії, проблеми, перспективи / / Фінанси України, 1999, № 2, с. 43

     11. Колядюк Ю. Аналіз кредітоспроможності лізінгоодержувачів: Елементи та підході / / Лізинг в Україні, 2006, № 1, с. 12-17

     12. Мрінська О.О. Роль банків у сфері лізінгового бизнеса / / Вісник Національного банку України, 1999, № 6, с. 62

     13. Різник В. Загальні положення  про укладення договорів лізінгу у сфері банківської діяльності / / Вісник Національного банку України, 2006, № 4, с. 28-31

     14. Різник В. Поняття лізінгу в законодавстві України / / Лізинг в України, 2005, № 2, с. 11-12

     15. Різник В. Придбання лізингоодержувачем предмета лізінгу: законодавство та практика застосування йо / / Лізинг в Україні, 2007, № 3, с. 11-15

     16. Рязанова Н. Потенціал банківського  сектора Як основного джерела  фінансування лізінговіх операцій / / Лізинг в Україні, 2005, № 4, с. 1-5

     17. Шевчук Ю. Термінологія та Класифікація  лізінгу / / Лізинг в Україні, 2006, № 5, с. 5-6

     18. Аналіз банківської діяльності: Підручник / За ред. А. М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2003. - 599с.

     19. Банківська енциклопедія / За ред.  О.Н. Мороза. - К.: Ельмон, 1993. - 328с.

     20. Лещенко М.І. Основи лізингу:  Учеб. посібник. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 336 с.; Іл. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Додаток 1 
 
 

Директору Лізингової компанії

   _____________________________

   _____________________________ 

     Заява

     Про проведення лізингу обладнання (майна) 

        Просимо Вашої згоди на проведення  лізингової угоди по купівлі

   та передачі в лізинг на  строк _________________ наступного майна:

   ______________________________________________________________________

        ______________________________________________________________________

          Короткий опис майна: ___________________________________

        ______________________________________________________________________

        ______________________________________________________________________

                    (Найменування, поштові, платіжні  реквізити) 

        Вартість майна: ____________________________________________

        Бажаний строк доставки: _________________________________________

        Майно, що купується передбачається  використовувати в наступних

   цілях: _______________________________________________________________

        ______________________________________________________________________

        До теперішнього заяви додаються  копії документів,