Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2011 в 15:19, курсовая работа
Головною ланкою фінансової системи будь-якої держави є фінанси підприємств галузей народного господарства. Саме у виробництві лежить реальна основа всіляких економічних відносин.
Основною умовою виходу економіки України з кризи є структурна перебудова народного господарства країни, що неможливо без зростання інвестицій при підвищенні ефективності їх використання.
Введення
1. Економічна сутність лізингових операцій
1.1. Нормативно-правова база, що регламентує здійснення лізингових операцій в банках України та її характеристика
1.2. Історія виникнення лізингу і необхідність здійснення операцій сучасними банківськими установами
1.3. Якісні переваги і недоліки лізингу
2. Виконання лізингових операцій на прикладі ТОВ "Райффайзен Лізинг Аваль"
2.1.Прінціпи лізингових відносин
2.2.Етапи лізингової угоди
2.3. Аналіз платоспроможності лізингоодержувачів: елементи та підходи
3. Проблеми та методи вдосконалення лізингових операцій
3.1. Необхідність лізингових відносин для розвитку національної економіки.
3.2. Потенціал банківського сектора України як основного джерела фінансування лізингових операцій.
Висновок
Список використаної літератури
3. договірні відносини;
4.
нерозривність договору при
5.
цілеспрямованість і
6. платність;
7.
відокремлення права
8. терміновість;
9. зворотність майна;
10.
право викупу майна
1. Інноваційність лізингу полягає в основних його якісні відмінності від кредитних операцій банку. Відповідно до чинного законодавства, нормативно-правовими актами НБУ та внутрішньобанківськими положеннями, а також звичаями ділового обороту до найбільш істотних переваг використання лізингу в порівнянні з кредитом можна віднести наступні:
-
При фінансовому лізингу
-
Отримання кредиту під
-
Учасники лізингової угоди
-
При інших рівних умовах
-
На відміну від кредиту, коли
обладнання купується відразу
після отримання кредитних
-
При лізингу за погодженням
з лізинговою компанією
2.
Проведення лізингових
В
умовах ринкової економіки виникає
об'єктивна потреба у
3.
Угодами визнаються дії
4.
Принцип нерозривності
5.
Принцип цілеспрямованості і
конкретності заснований на
6. Принцип платності полягає в тому, що лізингоодержувач вносить певну плату за користування об'єктом лізингу. Лізингові платежі включають:
-
Суму, яка відшкодовує повну
- Суму, яка оплачується лізингодавцю як відсоток за наданий кредит для придбання майна за договором лізингу;
-
Комісійна винагорода
- Суму страхових платежів за договором страхування об'єкта лізингу;
- Інші витрати лізингодавця, передбачені договором лізингу.
7.
Принцип відокремлення права
користування майном від
8.
Принцип терміновості - виплата вартості
майна протягом певного
9.
Повернення майна - принцип, згідно
з яким предмет лізингу після
закінчення терміну дії
10.
Або в іншому випадку, якщо
це обумовлено в договорі
2.2.
Етапи лізингової угоди
При проведенні лізингової угоди ТОВ "Райффайзен Лізинг Аваль" керується наступною нормативно-правовою базою, що регламентує здійснення лізингових операцій. А саме: Цивільним Кодексом Україна параграф 6, частина 1 зі змінами, внесеними згідно із Законом № 1111-V (1111-16) від 31.05.2007, ВВР, 2007, № 44, ст. 512, Господарським Кодексом України стаття 292, частина 1 зі змінами, внесеними згідно із Законом № 549-V (549-16) від 9.01.2007, № 12, ст.106, Законом України «Про оподаткування прибутку підприємств» пункт 1.18, стаття 1 зі змінами, внесеними згідно із Законом № 3118-III (3118-14) від 07.03.2002, ВВР, 2002, № 33, ст. 238), Законом України «Про лізинг» зі змінами, внесеними Законом України от 14.01.1999, № 394-XIV, постановив Правління Національного банку України Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю и Отримання ліцензій за експортні, імпортнімі та лізінговімі операціямі, зі змінами , внесеними згідно з Постанова національного банку № 455 (z0037-07) від 13.12.2006, зареєстровано в Міністерстві юстіції України 28.05.1999 за № 338/3631.
Як і в будь-якій складній фінансовій операції, в лізинговій операції за участю ТОВ "Райффайзен Лізинг Аваль" модно виділити три основні етапи:
1. підготовка і обгрунтування;
2. юридичне оформлення;
3. виконання.
На
першому попередньому етапі здійснюється
підготовча робота, попередня висновку
ряду юридичних договорів, проведення
якої обумовлено складним характером
багатосторонніх відносин при лізингу,
необхідністю докладного вивчення всіх
умов і особливостей кожної угоди; розв'язується
питання про джерела
Важливу роль в підготовчому етапі відіграє вивчення лізингового ринку, його основних тенденцій, виявлення попиту на певні види обладнання. При цьому до уваги беруться різні чинники: коливання ринкових цін на те чи інше обладнання, що користується попитом, ціни і тарифи на інші супутні лізингу послуги (ремонт, технічне обслуговування), зміна транспортних тарифів і т.д.
Загальною метою попередньої роботи є пошук лізингодавцем потенційних клієнтів, зацікавлених у лізингу. Разом з тим ініціатива в укладенні лізингових угод, як правило, виходить від майбутнього лізингоодержувача, який самостійно знаходить в своєму розпорядженні необхідним майном постачальника або звертається з проханням допомогти у пошуку постачальника до банку. Всі подальші взаємовідносини між сторонами будуються на основі заяви - клопотання, що подається лізингодавцю майбутнім користувачем.
Заява складається у довільній формі, але воно обов'язково повинно містити технічний опис необхідного обладнання, його економічні параметри, найменування та реквізити розпорядженні їм постачальника (Додаток 1).
Одночасно із заявою потенційний лізингоодержувач представляє банку юридично завірену копію свого статуту та всю необхідну інформацію про свій економічний стан та перспективи розвитку за формою та у строки, встановлені лізингодавцем. У стандартний набір документів також входять бухгалтерський баланс за останній рік або (і) квартал, економічне обгрунтування і аналіз ефективності угоди. При необхідності на вимогу банку надання цієї інформації, а також даних про експлуатацію обладнання може бути неодноразовим. У разі будь-яких змін свого юридичного або фінансового стану лізингоодержувач зобов'язаний сповістити про це лізингодавця. Також до стандартного набору документів, що подаються потенційним лізингоодержувачем, додається анкета, заповнюється підприємством-юридичною особою (Додаток 2).
У
свою чергу банк з метою убезпечити
себе на випадок невиконання
Крім того, лізингодавцю потрібно провести аналіз лізингового проекту з тим, щоб виявити можливість здачі майна повторно в оренду (у разі укладення договору оперативного лізингу) або його продажу у разі дострокового розірвання лізингової угоди з вини лізингоодержувача.
Оцінка
платоспроможності
Однак, оскільки лізингова операція в класичному варіанті має довгостроковий характер, лізингодавця має цікавити не тільки поточне фінансове становище лізингоодержувача, скільки його здатність виконувати всі платіжні зобов'язання в перспективний період, що відповідає терміну лізингової угоди. Необхідно також оцінювати загальну кон'юнктуру ринку, місце і перспективи даного підприємства в ринковій конкуренції. На підставі цього аналітичним відділом банку готується висновок про платоспроможність лізингоодержувача та рекомендації щодо встановлення з ним лізингових відносин. Якщо укладається угода пов'язана з великою часткою ризику, то банк може вимагати від лізингоодержувача надання йому необхідних гарантій.
Прийнявши позитивне рішення про вступ в лізингову угоду, банк на підставі заяви лізінгополучателя направляє замовлення-наряд постачальникові. У ньому поряд з юридичною адресою і банківськими реквізитами лізінгополучателя указуються вид майна зі всіма необхідними параметрами, його ціна і місцезнаходження одержувача. Якщо виникає необхідність виконання додаткових робіт (наприклад, по установці, монтажу і т.п.), до замовлення-наряду додається технічне завдання на виконання цих робіт із зазначенням їх вартості.
Після отримання замовлення-наряду постачальник повинен повідомити лізінгодателя про його отримання і готовність до виконання.
На
другому етапі проводиться
Договір лізингу повинен містити такі основні положення: