Кредитование малого бизнеса

    Согласно  ст. 12 об обществах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства: общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства создаются для аккумулирования временно свободных денежных средств участников указанных обществ в целях оказания им финансовой помощи.

    Общества  взаимного кредитования субъектов  малого предпринимательства:

    вправе  не размещать обязательные резервы  в Центральном банке Российской Федерации;

    могут поручать управление собственными ресурсами  банку - депозитарию или иной кредитной  организации;

    определяют  размер, периодичность и порядок  внесения вкладов (взносов) участниками  указанных обществ, а также предельные размеры, сроки и условия оказания им финансовой помощи;

    не  вправе предоставлять денежные средства физическим и юридическим лицам, которые не являются участниками  указанных обществ.

    Также взаимоотношения между заемщиком (субъектом малого бизнеса) и банком выстраиваются на основании общих норм российского гражданского, банковского, уголовного законодательства.

    Основными нормативными актами в этой области  являются:

    - Гражданский кодекс РФ (1 часть)  от 30.11.94 г. № 51 - ФЗ (последняя редакция  от 02.07.05 г.); (2 часть) от 26.01.96 г. № 14 - ФЗ (последняя редакция от 01.06.05 г.) (1);

    - Уголовный кодекс РФ от 13.06.96 г.  № 63 - ФЗ (последняя редакция от 30.01.05 г.)(2);

    - Кодекс РФ «Об административных  правонарушениях» от 30.12.01 г. №  195 - ФЗ (последняя редакция от 02.07.05 г.)(3);

    - ФЗ «О банках и банковской  деятельности» от 02.12.90 г. № 395 – 1 (последняя редакция от 30.12.04 г.) (5);

    - ФЗ «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)» от 10.07.02 г. № 86 - ФЗ (последняя редакция  от 18.06.05 г.) (4);

    - Положение ЦБР «О порядке предоставления/размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата/погашения» от 31.08.1998г. № 54-П (7);

    - Положение ЦБР «О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (РВПС)» от 26.03.04 г. № 254-П (8);

    - Положение ЦБР «О порядке начисления  процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением  денежных средств с банками,  и отражения указанных операций  по счетам бухгалтерского учета»  от 26.06.98 № 39-П (9).

    1.3 Основы оценки  кредитования малого  бизнеса

    По  определению, «кредитоспособность  заемщика - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми  показателями, позволяющая оценить  его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика» [13, с. 38].

    Кредитоспособность  заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач :

    - обоснование оптимальной величины  предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

    - определение эффективности использования  заемщиком кредитных ресурсов;

    - осуществление текущей оценки  финансового состояния заемщика  и прогнозирование ее изменения  после предоставления кредитных  ресурсов;

    - проведение текущего контроля (мониторинга)  со стороны кредитора за соблюдением  заемщиком требований в отношении  показателей его финансового  состояния;

    - анализ целесообразности и результативности  принимаемых менеджментом решений  по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

    - выявление факторов кредитного  риска и оценки их влияния  на принятие решений о выдаче  кредита заемщику;

    - анализ достаточности и надежности  предоставленного заемщиком обеспечения.

    Несмотря  на то, что проблема снижения риска при кредитовании предприятий коммерческими банками не нова, в силу ряда причин вопрос выработки эффективной методики оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса остается по-прежнему актуальным. Причины актуальности состоят в следующем.

    Во-первых, существующие на данный момент методики можно поделить на две категории: методики оценки кредитоспособности юридических  лиц и методики оценки кредитоспособности физических лиц. Методик, ориентированных  на оценку кредитоспособности предприятий малого бизнеса на сегодняшний день попросту не существует.

    Во-вторых, существующие методики оценки кредитоспособности заемщиков в большинстве своем  основываются на анализе статистической информации, которая в силу специфики  решаемой задачи на сегодняшний день в требуемом объеме отсутствует.

    В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы  оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Причинами такого многообразия являются :

    - различная степень доверия к  количественным (поддающимся измерению)  и качественным (поддающимся измерению  с большим трудом, с высокой  степенью допустимости) способам  оценки факторов кредитоспособности;

    - особенности индивидуальной культуры  кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;

    - использование определенного набора  инструментов минимизации кредитного  риска, сопровождающееся пристальным  вниманием к отдельным инструментам;

    - многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;

    - результат оценки кредитоспособности  заемщика, принимающий различные  формы, - некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

    Как отмечается в работе Базельского  комитета по банковскому надзору, «за  последние 10 лет банки достигли значительного прогресса в повышении эффективности систем рейтинговой оценки» [17, с. 66]. Результаты данной оценки используются в таких основных областях управления рисками, как установка лимитов кредитования, определение уровня процентной ставки, формирование резервов на возможные потери по ссудам и т.д.

    Согласно  российскому опыту различают  три основных способа моделирования  уровня кредитоспособности заемщика:

    модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки;

    модели  ограниченной экспертной оценки;

    модели непосредственно экспертной оценки.

    Такие различия обусловлены приоритетностью  использования количественных (расчет финансовых коэффициентов) и качественных (личные мнения банковских специалистов) способов анализа. На практике различия между моделями несколько нивелируются, что объясняется одновременным применением этих методов. Так, информация, используемая при статистических методах анализа, первоначально обрабатывается банковскими работниками, поэтому носит на себе некоторый отпечаток субъективизма. Наблюдаются отличия и в оценках того, какие факторы являются качественными, а какие количественными. Например, в некоторых случаях такие качественные факторы, как кредитная история, качество менеджмента заемщика, отраслевые особенности или географическое положение, получили количественную оценку в баллах, и в дальнейшем использовались в количественных расчетах.

    Статистические  модели оценки кредитоспособности представляют собой процесс присвоения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются в полной мере на статистические модели. Подобные модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, например, отраслевые особенности, кредитную историю.

    Процесс функционирования статистической модели проходит три этапа.

    На  первом этапе определяются переменные (как правило, финансовые коэффициенты), оказывающие влияние на значение кредитного рейтинга.

    На  втором этапе на основе статистических данных прошлых периодов определяется влияние каждого фактора на уровень  кредитоспособности, что находит соответствующее отражение в весе коэффициента.

    На  третьем этапе текущие переменные взвешиваются по степени влияния, и  определяется некое значение рейтинга, выраженное в баллах. Различные баллы  соответствуют различным классам  кредитоспособности заемщика. Экономические расчеты в данном случае проводятся с применением программных средств и минимальным действием человеческого фактора. Такие системы оценки используются в основном для анализа кредитоспособности малого и среднего бизнеса.

    Модели  ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного экономиста. Также банк может установить максимальное количество баллов для оценки качественных параметров, ограничивая тем самым влияние субъективных факторов на итоговое значение рейтинга. «По оценкам Базельского комитета, около 20 % банков используют данную модель при анализе кредитоспособности крупных предприятий» [17, с. 68].

    Модели  непосредственной экспертной оценки используются 50 % банков при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не представляется возможным. Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения интерпретируются индивидуально по каждому заемщику. Тем не менее, в некоторых случаях на начальном этапе оценки используются именно статистические модели, задавая направление и границы дальнейшего анализа. По данным Федеральной резервной системы США, в 1995 г. большая часть американских банков не имела детального описания процедуры присвоения кредитного рейтинга -- этот процесс представлял собой субъективное мнение кредитного работника.

    Влияние человеческого фактора имеет  большое значение при определении  надежности и достоверности кредитного рейтинга. Изучение возможных мотивов  и заинтересованности в искажении результатов оценки позволяет учесть отклонения от реальности. Так, в случае определения размеров вознаграждения сотрудникам, заключающим кредитные договоры, в зависимости от класса кредитоспособности может иметь место искусственное повышение рейтинга. Похожая ситуация может сложиться при определении лимитов кредитования и стоимости размещенных средств на основе значения кредитного рейтинга.

    Кредитование  малого бизнеса в настоящее время  является динамично развивающимся  направлением банковской деятельности в нашей стране. Однако, несмотря на высокую заинтересованность малых предприятий в заемных средствах, этот спрос значительно превышает предложение. Причины нежелания коммерческих банков кредитовать столь привлекательный на первый взгляд сектор экономики кроются в специфике предприятий малого бизнеса.

    Среди основных особенностей, присущих малым  предприятиям, оказывающих наибольшее влияние на анализ целесообразности кредитования, можно выделить следующие: