Кредитные операции банка и оценка степени их риска

 

     Составом  клиентов банка определяется метод  расчета риска и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей  зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств.

     Один  и тот же риск может иметь различную  степень — в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют 100% риска; при страховании этой суммы в государственных органах степень риска уменьшается до 10—50% (при условии страхования в объеме 50—90% ссуды), а при получении правительственной гарантии — до нуля.

     К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

• значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;
• либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
• неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
• значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой;
• нестабильная экономическая и политическая ситуация.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК», ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТЕПЕНИ РИСКА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. 

       Очевидно, что самым крупным банком нашей страны является АСБ «Беларусбанк». 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 2.1. Соотношение банков республики Беларусь по размеру активов.

      Кредитование  юридических лиц банками Республики Беларусь.

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 2.1.

        Так, ведущим банком здесь является не Беларусбанк, а Белагропромбанк. Характерно также, что первые шесть позиций закреплены за системообразующими банками.

     Белагропромбанк является первым и по объему кредитной  задолженности юридических лиц в белорусских рублях (Рисунок 2.2.). Что же касается иностранной валюты, то здесь он уступает сразу трем банкам - Беларусбанку, Приорбанку и БПС-Банку.

      
Рисунок 2.2.

     Во  второй половине 2008 года (с августа  по ноябрь), ряд банков сократил объем  кредитования юридических лиц в  иностранной валюте. Особенно сильно это проявилось в Белорусском народном банке, Абсолютбанке, МТБанке. Данный процесс затронул и все системообразующие банки, кроме Белинвестбанка, и был обусловлен определенной нехваткой валюты в банках.  
      В ноябре 2008 года значительно возросла кредитная задолженность юридических лиц у Белорусского Банка Малого Бизнеса.

     Бесспорно, что первый банк страны с каждым годом наращивает клиентскую базу и развивается не только в сфере обслуживания физических лиц, но также ведет активную политику по кредитованию юридических лиц. Это хорошо видно на рисунках 2.3. и 2.4.

Рисунок 2.3. Динамика кредитования корпоративных клиентов  

Рисунок 2.4. Динамика прироста клиентской базы. 

     Политика  банка в кредитовании корпоративных  клиентов по-прежнему ориентирована  на активную поддержку отечественных производителей, реализацию программ импортозамещения, развитие экспортного потенциала. 
В 2008 году на финансирование долгосрочных проектов в реальный сектор экономики банком было направлено около USD 1 млрд. кредитов (включая финансовый лизинг) в эквиваленте.  Уровень проблемной задолженности на 01.01.2009 составил 3,7 % от кредитного портфеля корпоративных клиентов банка.

     Однако  постоянно банковская деятельность связана с различными рисками  и Беларусбанк не исключение. Состояние современной экономики характеризуется ее глобализацией, динамично меняющейся геополитической обстановкой, нестабильностью отдельных региональных рынков, постоянным развитием и усложнением финансовых рынков, возрастанием волатильности цен и т.д. В этих условиях домашние хозяйства, инвесторы, компании, целые страны сталкиваются с растущим объемом рисков, которые являются причиной возможных негативных последствий. Поэтому вполне понятным является стремление всех вышеназванных экономических субъектов минимизировать риски. Но для того чтобы их качественно и своевременно контролировать, необходима и адекватная оценка степени риска. При этом само отнесение риска к определенному классу с его характерными признаками будет способствовать выбору эффективных методов по управлению ими.

     Оценка  степени кредитного риска является одним из элементов управления им.

     Сейчас  на конкретных примерах мы проведем качественную оценку некоторых кредитных операций, осуществляемых в Беларусбанке.

     Для начала обозначим определенные показатели, по которым мы будем оценивать наших заемщиков, а также определим степень риска в каждой категории.  

 

     Таблица 2.2. Таблица показателей оценки заемщиков и соответствующих степеней риска.

     Каждому показателю присваивается определенный уровень риска, оцениваемый в  процентах, согласно таблице 2.2.

 

     Таблица 2.3.

     Поскольку эти показатели равнозначны, то уровнем  кредитного риска инвестируемого проекта  будет их среднеарифметическое значение.

     Предположим, что унитарное предприятие «Отель Минск» обращается в банк за кредитом на финансирование реконструкции гостиничного комплекса, сроком на 3 года и суммой кредита 18 миллионов евро. При этом клиент предоставляет поручительство иностранного банка Turk Eximbank (Турция), который в случае неисполнения предприятием обязательств покроет 50 процентов от суммы основного долга. Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами унитарного предприятия  составляет 50 процентов.

     Для оценки степени риска рассматриваем  клиента с точки зрения приведенных  выше показателей:

1. Срок кредитования – 3 года (высокая степень риска), 50 %;
2. Стабильность финансовых потоков – бизнес более 2 лет (низкая степень риска), 5%;
3. Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами – 50 процентов (умеренная степень риска), 10%;
4. Достаточность обеспечения – обеспечение покрывает 50 процентов от суммы основного долга (высокая степень риска), 50%;
5. Форма обеспечения – поручительство иностранного банка (умеренная степень риска), 10%.

     Определяем  совокупный уровень риска по данному  проекту:

     (50% + 5% +10% +50% +10%)/5 = 25%.

     Из  представленных данных можно сказать, что совокупный уровень кредитного риска составляет – 25% (высокая степень риска).

       Рассмотрим еще один пример.

     Предприятие «Брестоблагросервис» обращается в банк за кредитом на приобретение калийных удобрений, сроком на 6 месяцев и суммой кредита 5 миллионов евро. При этом клиент предоставляет поручительство Министерства сельского хозяйства, которое в случае неисполнения предприятием обязательств покроет 50 процентов от суммы основного долга. Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами предприятия  составляет 70 процентов.

     Для оценки степени риска рассматриваем клиента с точки зрения приведенных выше показателей:

1. Срок кредитования – 6 месяцев (низкая степень риска), 5 %;
2. Стабильность финансовых потоков – бизнес более 2 лет (низкая степень риска), 5%;
3. Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами – 70 процентов (низкая степень риска), 5%;
4. Достаточность обеспечения – обеспечение покрывает 50 процентов от суммы основного долга (высокая степень риска), 50%;
5. Форма обеспечения – поручительство Министерства финансов (низкая степень риска), 5%.

     Определяем  совокупный уровень риска по данному  проекту:

     (5% + 5% +5% +50% +5%)/5 = 25%.

     Из  представленных данных можно сказать, что совокупный уровень кредитного риска составляет – 14% (высокая степень  риска).

     Также существует примерная группировка отраслей по степени кредитного риска.