Кредитные операции банка и оценка степени их риска

     Кредит  считается погашенным, если в срок, определенный договором, дебетовое  сальдо ликвидировано. Если дебетовое  сальдо не погашено в установленный срок, его сумма относится на счет по учету просроченной задолженности.

     В мировой банковской практике первоклассным  кредитополучателям, прибегающим к  получению ссуд в банке эпизодически, кредиты могут предоставляться в виде овердрафта.

     Овердрафтное  кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете в пределах установленного лимита овердрафта.

     На  цели, связанные с созданием и  движением внеоборотных активов, овердрафтное кредитование не осуществляется.

     Для рассмотрения вопроса об овердрафтном кредитовании заявителем, помимо документов, подтверждающих правоспособность, представляется письмо на имя руководителя учреждения банка.

     Овердрафт — это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Впервые появилась в Англии. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. Необходимость в таком кредите обусловливается временными разрывами в платежном обороте предприятий. Она возникает в те периоды, когда потребность в оборотных средствах не совпадает с имеющимися источниками ее покрытия. Однако такие несоответствия должны быть в течение короткого периода времени. Условием кредитования является наличие временно свободных собственных источников, которые предприятие размещает на срочный депозит. У банка тем самым образуется стабильный ресурс кредитования, а предприятие получает доход. Одновременно банк разрешает клиенту пользоваться кредитом в виде овердрафта, т.е. наличия дебетового сальдо по текущему счету. При овердрафте договор кредитования на год не заключается, а оформляется соглашение на короткий срок о размере задолженности банку и взимаемой ставки процента за кредит. Как правило, предприятие за хранение средств на срочном депозите получает больше, чем уплачивает за получение ссуды по овердрафту. Однако применение овердрафта Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь не предусмотрено.

     По  сравнению с предоставлением  кредитов в оборотные активы организация кредитования с использованием контокоррента и овердрафта обладает следующими специфическими особенностями:

• субъектами кредитования являются первоклассные заемщики;
• счета используются для осуществления операций в национальной валюте Республики Беларусь;
• проверка материального обеспечения кредита не производится;
• необязательность предоставления заемщиком залога или других форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;
• установление процента риска при оценке активов банка не от формы обеспечения обязательства, а от вида счета (по контокорренту — 50 %, активным остаткам по счетам владельцев пластиковых карточек— 100 %).

     Для минимизации кредитного риска, диверсификации операций, при недостатке (избытке) кредитных ресурсов может быть принято решение о предоставлении кредита на консорциальной основе. Консорциальные кредиты не являются самостоятельной формой кредита, меняется лишь механизм аккумуляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредита.

     Понятие консорциального (синдицированного) кредита  используется в мировой практике, когда кредит предоставляется одному заемщику двумя или более кредиторами-синдикатами (консорциумами) банков.

     Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что в случае необходимости осуществления за счет кредита крупных проектов может быть использован принцип консорциального кредитования путем концентрации ресурсов нескольких банков на условиях солидарной ответственности.

     Под консорциальным кредитом понимается кредит, который представляется группой  банков одному заемщику на основе Соглашения о совместном кредитовании, заключенного между участвующими в финансировании банками, и Договора консорциального кредитования между банком-агентом и заемщиком. Для консорциальных кредитов характерны довольно значительные размеры, сравнительно длинные сроки, многочисленный состав кредиторов. Консорциальные кредиты предоставляются, как правило, на долгосрочной основе на реализацию инвестиционных программ и проектов. В отдельных случаях, когда объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка, консорциальный кредит может использоваться и для краткосрочного кредитования.

     Максимальная  доля участия каждого банка в  совместном кредитовании ограничивается максимально возможным риском на одного заемщика. Уплата процентов, комиссионных, распределение рисков осуществляется пропорционально доле участия банков в консорциальной операции.

     Условием  кредитования на консорциальной основе является наличие текущего счета  клиента в одном из банков (желательно в банке-агенте).

     Взаимоотношения банков-участников с банком-агентом  строятся на основе заключаемого между ними Соглашения о совместном кредитовании. После заключения Соглашения банк-агент аккумулирует средства банков-участников и направляет их заемщику для использования по прямому назначению.

     Предоставление  микрокредитов на развитие вновь  созданным субъектам малого предпринимательства осуществляется в отношении заявителей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждении банка, либо заявителей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, под поручительство некоммерческих организаций либо другое высоколиквидное обеспечение (гарантийный депозит денежных средств, залог драгметаллов), с предоставлением помимо документов, подтверждающих правоспособность заявителя, следующего пакета документов: ходатайство на имя руководителя учреждения банка; анкета установленной формы; бизнес-план развития субъекта; копии документов в подтверждение кредитуемой сделки; документы по обеспечению обязательств по возврату процентов за пользование кредитом и необеспеченной поручительством некоммерческой организации части основного долга.

     Упрощенная  процедура выдачи микрокредитов  применяется в отношении заявителей:

• находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждении банка не менее 6 месяцев, предшествовавших рассмотрению ходатайства на кредит;
• имеющих устойчивое финансовое положение; имеющих опыт работы в производственной деятельности не менее 6 месяцев, в торговой деятельности или сфере оказания услуг – не менее 3 месяцев;
• если сумма микрокредита не превышает 30% среднемесячного чистого кредитового оборота денежных средств по текущему (расчетного) счету заявителя;
• если задолженность по микрокредитам с учетом вновь выдаваемого не превышает размер, установленный законодательством Республики Беларусь для микрокредитов.

     При применении упрощенной процедуры в банк помимо документов, подтверждающих правоспособность заявителя, представляется следующий пакет документов:

• ходатайство на имя руководителя учреждения банка;
• анкета установленной формы;
• финансовая и бухгалтерская отчетность
• копии документов в подтверждение кредитуемой сделки;
• документы по обеспечению кредитных обязательств.

     Размер  обеспечения исполнения обязательств по кредиту должен обеспечивать сумму основного долга по кредиту и процентам за пользование кредитом без учета риска банка.

1.3. Долгосрочный кредит банков

     Необходимость в долгосрочном кредите обусловлена  кругооборотом внеоборотных активов, составляющими элементами которых являются основные средства, оборудование к установке, незавершенные капитальные вложения и др. Создание, приобретение и окупаемость внеоборотных активов требуют значительного периода времени, поэтому источники их финансирования носят долговременный характер, одним из которых традиционно является долгосрочный кредит.

     В соответствии с нормативными указаниями Национального банка Республики Беларусь под долгосрочным кредитом понимается один из видов банковского кредита, предоставляемого на длительный срок (до 6 лет) для создания и увеличения внеоборотных активов. Объектами кредитования являются вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды, которые включают все затраты на новое строительство, реконструкцию производства, приобретение готовых и незавершенных строительством объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение оборудования и др.

     Развитие  научно-технического прогресса требует  приоритетного кредитования наукоемких отраслей, конверсионных и других государственных программ, новых технических и технологических проектов.

     Проекты, связанные с созданием и движением внеоборотных активов, получили название инвестиционных проектов, которые и являются объектом долгосрочного кредитования. Субъектами долгосрочного кредитования являются коммерческие банки как кредиторы и юридические лица как кредитополучатели (заемщики).

     Процедура предоставления долгосрочного кредита  аналогична процедуре предоставления кредитов юридическим лицам в  оборотные активы. Вместе с тем она обладает рядом особенностей, обусловленных спецификой объекта кредитования, заключающейся в его полной окупаемости. Максимальный срок долгосрочного кредита увязывается со сроком окупаемости инвестиционных проектов. Поэтому для решения вопроса о возможности предоставления кредита на реализацию инвестиционного проекта банк проводит его экспертизу.

     В соответствии с действующими нормативными документами в Республике Беларусь кредит предоставляется под инвестиционные проекты, срок окупаемости которых не превышает пяти лет, а возврат кредита обеспечивается в течение шести лет со дня выдачи первой суммы кредита. Размер предоставляемого кредита не должен быть выше сметной стоимости инвестиционного проекта при условии погашения его за счет окупаемости затрат в установленные нормативные сроки. Предельный размер кредита определяется совместно с заемщиком с учетом других источников, направляемых на финансирование кредитуемого мероприятия. Предпочтительно, чтобы доля этих источников (собственных и приравненных к ним, государственных и иных средств) составляла не менее 30 % .

     При положительном решении вопроса  банк заключает кредитный договор с кредитополучателем в общеустановленном порядке. Специфика состоит в определении его конкретных условий. Поскольку долгосрочный кредит обычно выдается с отдельного ссудного счета по частям, т.е. по мере выполнения работ, фактического поступления строительных материалов, оборудования, в кредитном договоре должны быть четко определены документы, подтверждающие правомерность каждой выдачи, сроки их представления.

     Кредит  должен предоставляться в безналичной форме за фактически выполненные работы и полученные ценности, минуя текущий счет кредитополучателя. При долгосрочном кредитовании разрешено использование авансовых платежей.

     Следует констатировать, что долгосрочный кредит в настоящее время не получил должного развития, что объясняется факторами, зависящими как от потенциальных заемщиков—юридических лиц, так и от банков-кредиторов. Многие предприятия не могут перестроиться на производство конкурентоспособной, пользующейся спросом продукции как по качественным, так и по ценовым показателям, работают убыточно, а если и прибыльно, то рентабельность активов в несколько раз ниже ставки рефинансирования, поэтому для таких предприятий кредит недоступен. 
 
 

     1.4. Кредитование под вексель

     Одним из важнейших и перспективных  направлений банковской кредитной  деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее  время данные операции по сравнению  с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

     Вексель (нем. Wechsel — перемена, размен) письменное долговое обязательство, оформляемое  по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель — универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получения ранее выданных кредитов.

        Простой вексель (соло) — свидетельство,  содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по предъявлении.

        Переводной вексель (тратта) представляет  собой документ, содержащий письменное безусловное указание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель (плательщику) , уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному — другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являющееся вексельным должником.