Кредитные операции банка и оценка степени их риска

     Под залог векселя банк может предоставить разовый кредит. Размер кредита составляет 60 — 90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселя. При осуществлении подобной операции банк тщательно анализирует вексель: правильность юридического оформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя. На векселе банк ставит надпись “Валюта в залог”, “Валюта в обеспечение” , хранит вексель до истечения срока в установленном порядке.

        Кредит под залог векселя может  носить постоянный характер. Такой  кредит осуществляется по специальному  ссудному счету в пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента. Погашение кредита осуществляется либо перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения, по которым еще не наступил. Данный способ кредитования наиболее эффективен во взаимоотношениях банка с торговыми и снабженческо-посредническими предприятиями.

     Дисконтный  кредит. Банки часто и охотно учитывают  векселя. Это одна из самых старых и традиционных банковских операций. Данная операция осуществляется через  индоссамент (передаточную надпись  на векселе). Держатель векселя в  момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

        Акцептный кредит. Банк часто  бывает акцептантом, т.е. плательщиком  по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1—2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы) .

        Авальный кредит. Банки и другие  кредитные организации часто  выступают авалистами (поручителями  по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент. В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

        Заметим, что три последние  формы кредита (особенно акцептный  и авальный) носят характер косвенного  кредитования, непосредственно не  имеют дела с предоставлением  дополнительных средств во временное  пользование заемщику.

        Форфетирование (от фр. a forfait — целиком) — покупка банком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору). Владелец векселя (производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, которая обычно выше, чем по другим формам кредитования. Величина ставки зависит от категории должника, сроков кредита, валюты (естественно, предпочтение отдается векселям, выписанным в устойчивых валютах). При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора.

        Внешне операция форфетирования  схожа с операцией учета векселя, но отличается объемом прав и обязанностей форфейтора и покупателя векселя. Форфейтор не имеет права регресса к продавцу векселя, в то время как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц, обозначенных на векселе.

        Чаще всего форфетирование используется  во внешней торговле. Векселя  приобретаются на крупные суммы  и на длительный срок (от 6 месяцев  до 5 лет). Форфетирование обычно  применяется как разовая операция, связанная с куплей-продажей отдельного  векселя. 

     1.5. Классификация рисков

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

        Когда и на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности); 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

        Управление рисками является  основным в банковском деле. Хотя  первоначально банки только принимали  депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.  
 

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

       

       
 

     

       
 

Рисунок 1.1. Компоненты банковского риска

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех только тогда, когда  принимаемые риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

        Степень риска - это вероятность  наступления случая потерь, а  также размер возможного ущерба  от него.

     Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

       Последствия неверных оценок  рисков или отсутствия возможности  противопоставить действенные меры  могут быть самыми неприятными.  Приведем несколько соответствующих  примеров из практики западных  банков.

        В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн. фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

        В феврале 1990 г. После неудачной  попытки найти финансовую поддержку  рухнул крупный американский  банк Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

        В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных  кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. долларов. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился.

     Потребовалось вмешательство федерального правительства  и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. долларов, чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

        Существуют общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции  изменения их уровня. Вместе с  тем, анализируя риски белорусских банков на современном этапе, важно учитывать: кризисное состояние экономики, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей; отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др.

       В современном обществе при  быстро изменяющейся ситуации  в рыночной экономике можно  выделить следующие основные риски:

      

     Таблица 1.1. Классификация рисков:

 

       Однако данная классификация не является абсолютной, поскольку классификации рисков, подходящей  на все случаи жизни, не существует. Как и понятия, характеризующие риск, классификации рисков  могут существенно отличаться в зависимости  от той сферы деятельности, в которой  они используются.

     Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный  и низкий риски. Степень банковского риска по той или иной операции зависит от вероятности события, ведущего к потерям. Например, низкий кредитный риск существует по кредитным операциям, где формами обеспечения возвратности кредита выступают залог государственных ценных бумаг, залог валюты или депозитов, правительственные гарантии. Умеренный риск присутствует при использовании в качестве форм обеспечения возвратности кредита банковских гарантий. К кредитам с полной степенью риска (100 %) относятся так называемые бланковые кредиты, а также кредиты, по которым образовались просроченная и сомнительная задолженности.

     Полный  риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли  не получает, находится в зоне недопустимого  или критического риска.

     Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга  или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и  другим операциям банка. Риск находится  в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

     Низкий  риск - незначительный риск, позволяющий  банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

     Одна  и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, в таблице 1.2. предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными.

Таблица 1.2. Сравнительная характеристика степеней риска

Сравнительная характеристика степеней риска